□呂 政

(中國社會科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所，北京 100836)

呂政，男，安徽金寨人;經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，國家有突出貢獻(xiàn)專家;1998－2008年任中國社會科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所所長，現(xiàn)任中國社會科學(xué)院學(xué)部委員，經(jīng)濟(jì)學(xué)部副主任，中國社會科學(xué)院研究生院博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)楣I(yè)經(jīng)濟(jì)理論與政策;山東大學(xué)特聘一級教授，兼任中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)會常務(wù)副會長，國家“十一五”和“十二五”國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃專家委員會委員。

我國經(jīng)濟(jì)體制改革已進(jìn)行了35年，經(jīng)濟(jì)管理體制和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式發(fā)生了深刻變化。多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的格局已經(jīng)形成，國有經(jīng)濟(jì)的比重大幅下降，并實(shí)現(xiàn)了政企分開，現(xiàn)代企業(yè)制度逐步建立，非公有制經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，微觀經(jīng)濟(jì)主體的投資和生產(chǎn)經(jīng)營主要由市場機(jī)制調(diào)節(jié)，這些變化，提高了資源配置效益，促進(jìn)了社會生產(chǎn)力的發(fā)展。

另一方面，也必須看到，我國的市場經(jīng)濟(jì)體制還很不成熟，很不完善，并在轉(zhuǎn)軌過程中出現(xiàn)了新的矛盾。黨的十八屆三中全會關(guān)于全面深化改革的決定把經(jīng)濟(jì)體制改革作為深化改革的重點(diǎn)，并提出了改革的方向和任務(wù)。本文擬就深化經(jīng)濟(jì)體制改革的幾個(gè)理論與實(shí)踐問題進(jìn)行一些探討。

一、必須堅(jiān)持國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位

有些學(xué)者認(rèn)為國有企業(yè)效率低，應(yīng)當(dāng)基本取消國有企業(yè)，進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)的私有化。在網(wǎng)絡(luò)輿論的影響下，不少人對繼續(xù)堅(jiān)持國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)地位也產(chǎn)生了動搖。十八屆三中全會的決定，對于現(xiàn)階段我國所有制結(jié)構(gòu)的選擇再次做出明確的回答，即必須堅(jiān)持“兩個(gè)毫不動搖”。

為什么必須堅(jiān)持國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位?

第一，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，由生產(chǎn)力技術(shù)構(gòu)成所決定的資本有機(jī)構(gòu)成不斷提高是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的普遍規(guī)律。

這一規(guī)律必然導(dǎo)致資本的集中化和社會化，特別是在資本和資源密集型行業(yè)，要求實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并以資本集中為特征的大型企業(yè)為主導(dǎo)。大型國有企業(yè)符合生產(chǎn)集中化的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求。例如:60萬千瓦以上的大型火力發(fā)電機(jī)組發(fā)每度電耗290克標(biāo)準(zhǔn)煤，比小型火力發(fā)電少用煤25%以上;大型鋼鐵企業(yè)的噸鋼綜合能耗640千克，小型鋼廠噸鋼綜合能耗超過900千克;大型水泥企業(yè)熟料生產(chǎn)綜合能耗在140千克以下，小水泥廠能耗超過170千克;當(dāng)代石油煉化企業(yè)的合理起始規(guī)模不應(yīng)低于1000萬噸，小型煉化廠沒有存在的合理性。單個(gè)家族私人資本已難以容納和適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的這種客觀要求。企業(yè)產(chǎn)權(quán)形式的選擇，只能堅(jiān)持生產(chǎn)力先進(jìn)與否的標(biāo)準(zhǔn)。

第二，國有大型軍工集團(tuán)是維護(hù)國家安全的根本保障。

國防科技工業(yè)是資本密集和技術(shù)密集相結(jié)合產(chǎn)業(yè)。在和平時(shí)期軍品訂貨少，達(dá)不到經(jīng)濟(jì)批量的要求;軍工的生產(chǎn)條件、產(chǎn)品質(zhì)量、成本和利潤，都要受有關(guān)部門的全程嚴(yán)格監(jiān)管。軍工集團(tuán)必須承擔(dān)不以盈利為目的維護(hù)國家安全的社會責(zé)任。目前民營資本還不具備替代國有軍工生產(chǎn)的能力和機(jī)制。如果取消國有軍工企業(yè)，怎樣實(shí)現(xiàn)國防現(xiàn)代化?誰來對國家安全負(fù)責(zé)?只有那些企圖遏制中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大的政治勢力最希望中國國有企業(yè)被削弱和取消。

第三，在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我國經(jīng)濟(jì)面臨激烈的國際競爭，大型跨國公司以其資本和技術(shù)優(yōu)勢，對發(fā)展中國家形成新的競爭壓力。

為了改變我國工業(yè)在國際產(chǎn)業(yè)分工體系中的地位，既要繼續(xù)發(fā)揮勞動密集型產(chǎn)業(yè)的比較優(yōu)勢，同時(shí)也需要資本和技術(shù)密集的大企業(yè)與大型跨國公司相競爭，發(fā)揮國有大型企業(yè)的主導(dǎo)作用，提高我國產(chǎn)業(yè)的國際競爭力。在全球500強(qiáng)企業(yè)中，2003年中國國有及國有控股企業(yè)有11家，2012年進(jìn)入世界500強(qiáng)的國有企業(yè)有63家，2013年增加到78家。說明新世紀(jì)以來，我國國有企業(yè)的規(guī)模和競爭力顯著增強(qiáng)。

第四，必須吸取一些前社會主義國家私有化過程中的教訓(xùn)。

生產(chǎn)資料所有制決定著不同階層的經(jīng)濟(jì)地位，決定著社會產(chǎn)品的分配方式和分配結(jié)果，因此所有制是生產(chǎn)關(guān)系中具有基礎(chǔ)性的經(jīng)濟(jì)制度。在一些前社會主義國家，昔日的權(quán)貴通過合法與非法的手段，巧取豪奪，用很短的時(shí)間實(shí)現(xiàn)了國有資產(chǎn)向少數(shù)人的轉(zhuǎn)移和集中，在國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域形成一批私人寡頭，加劇了社會的兩極分化，一邊是財(cái)富積累，一邊是貧困積累。與此同時(shí)一些私人寡頭把巨額財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)向國外，導(dǎo)致國民財(cái)富的流失。但是私有化并沒有促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，沒有實(shí)現(xiàn)通過私有化推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和提高資源配置效率的目標(biāo)，相反的在技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，進(jìn)一步擴(kuò)大了與國際先進(jìn)水平的差距，這些教訓(xùn)必須記取。

二、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的必要性和途徑

混合所有制經(jīng)濟(jì)有兩層含義，一是指所有制結(jié)構(gòu)是由國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、私人經(jīng)濟(jì)以及其它類型的經(jīng)濟(jì)等多種經(jīng)濟(jì)成分構(gòu)成的。第二層含義是指同一個(gè)企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)的所有者是多元的，即國有與非國有、法人與自然人以及境外資本，都可以作為同一企業(yè)的出資人?；旌纤兄平?jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上是不同類型的股份制經(jīng)濟(jì)，具有廣泛的包容性，既有上市公司，也有不上市的有限責(zé)任公司，還有合伙公司。

(一)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的必要性

第一，隨著技術(shù)進(jìn)步和市場競爭的加劇，在客觀上要求企業(yè)必須不斷地更新設(shè)備，提高資本的有機(jī)構(gòu)成，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。但是獨(dú)資企業(yè)，無論是國有獨(dú)資，還是私人獨(dú)資，都只能依靠資本自我積累的方式，即把利潤轉(zhuǎn)化為資本來實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)，而這一過程往往是十分緩慢的。單一的所有制形態(tài)，缺乏資本向優(yōu)勢企業(yè)集中的機(jī)制?；旌辖?jīng)濟(jì)的出現(xiàn)和發(fā)展，解決了單個(gè)資本無能為力的矛盾，它通過不同所有者的共同出資，迅速實(shí)現(xiàn)資本的集中，加快資本有機(jī)構(gòu)成的提高和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形成，同時(shí)通過產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)，使經(jīng)營不善的企業(yè)退出市場，促進(jìn)資產(chǎn)的重新組合與生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置。

第二，混合所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是我國投資主體多元化的必然結(jié)果。在轉(zhuǎn)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)后，擴(kuò)大再生產(chǎn)的主體已由政府轉(zhuǎn)向了企業(yè)，國家也不再通過財(cái)政手段來集中資金興辦一般競爭性企業(yè)，這就要求建立一種新的資本動員與集中的機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級。混合所有制經(jīng)濟(jì)具有廣泛的包容性，能夠容納從大型跨國公司到小型的股份合作制等不同類型的企業(yè)形態(tài)。

第三，混合所有制經(jīng)濟(jì)是民營資本實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。民營企業(yè)經(jīng)過30多年的發(fā)展，其中有相當(dāng)一部分已經(jīng)做大，由私人資本向資本社會化的方向轉(zhuǎn)型，成為股份有限公司，還有少數(shù)民營企業(yè)已經(jīng)成為上市的股份公司。民營企業(yè)的這種轉(zhuǎn)變，有利于民營企業(yè)把利潤轉(zhuǎn)化為資本，加速資本積累，進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，促進(jìn)社會生產(chǎn)力的發(fā)展。

第四，混合所有制經(jīng)濟(jì)有利于避免出現(xiàn)私人資本的過度集中，促進(jìn)社會財(cái)富的合理分配。我國收入分配差距擴(kuò)大的主要原因是所有制結(jié)構(gòu)中資本分散化的混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展不足。德國和日本雖然是以私有制為基礎(chǔ)的資本主義國家，但其社會財(cái)富的分配差距相對較小。日本的基尼系數(shù)長期保持在0．27左右，德國的基尼系數(shù)為0．283左右。一個(gè)重要原因是資本高度社會化和分散化，家族私人資本掌控的財(cái)富相對較低。

在德國大型企業(yè)股權(quán)構(gòu)成中，銀行占9．5%，保險(xiǎn)公司占5．6%，投資基金占5．8%，非金融公司占37．4%，家庭占15．7%，公共部門占10．9%，外國投資者占15．3%;日本的豐田、松下、索尼等大企業(yè)也從傳統(tǒng)的家族企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本社會化的公眾公司，家族私人資本在這些企業(yè)中的股權(quán)已微不足道。

德國和日本的經(jīng)驗(yàn)說明，大企業(yè)并不必然產(chǎn)生大的私人資本。發(fā)展大型企業(yè)，但可以沒有私人大資本家。雖然股權(quán)的終極所有者是自然人，但已經(jīng)高度分散為公眾所有，從而決定了財(cái)富分配的分散化，而不是向少數(shù)人集中。通過混合所有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的制度安排，避免出現(xiàn)社會財(cái)富向少數(shù)私人集中，從所有制的源頭上調(diào)節(jié)社會財(cái)富的分配結(jié)構(gòu)。

(二)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的途徑

1．對國有企業(yè)實(shí)行分類改革。區(qū)別不同情況對國有企業(yè)實(shí)行國有獨(dú)資、絕對控股或相對控股，有的企業(yè)可實(shí)行參股。關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域以及基礎(chǔ)性和支柱性產(chǎn)業(yè)，在堅(jiān)持國有控股的前提下，適度降低國有資本的比重增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)控制力;在市場化程度高、競爭激烈的行業(yè)或領(lǐng)域，國有企業(yè)保持必要的影響力，縮小分布范圍，減少國有企業(yè)的數(shù)量。

2．改革民營資本的生產(chǎn)關(guān)系，以適應(yīng)混合所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。一是從家族獨(dú)資形態(tài)轉(zhuǎn)向資本多元化和社會化，解決單個(gè)私人資本進(jìn)入資本密集型行業(yè)資本不足的矛盾，以適應(yīng)資本密集型產(chǎn)業(yè)由技術(shù)構(gòu)成所決定的資本有機(jī)構(gòu)成高、資本投入強(qiáng)度大的客觀要求。二是在資本多元化、社會化的條件下，民營企業(yè)實(shí)行資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的現(xiàn)代企業(yè)制度，信任不具有血緣和裙帶關(guān)系的外聘專業(yè)經(jīng)營管理人才，通過委托代理制，克服家族治理資本社會化大企業(yè)的局限和家族私人企業(yè)可能出現(xiàn)的后繼無人問題。民營資本要完成生產(chǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)變，必須克服幾千年小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會所形成的社會文化傳統(tǒng)的歷史局限性。

3．完善產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度。黨的十八屆三中全會的決定指出，國家保護(hù)各種所有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)和合法權(quán)益，保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素，公開公正參與市場競爭，同等受到法律保護(hù)，依法監(jiān)管各種所有制經(jīng)濟(jì)。使出資人依法享有與其出資相對應(yīng)的權(quán)益。特別是跨地區(qū)投資形成的混合所有制企業(yè)，企業(yè)所在地的政府，必須保障外來投資者的合法權(quán)益，這樣才能使投資者敢于跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制性質(zhì)多領(lǐng)域進(jìn)行投資。通過產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律規(guī)范制度與機(jī)制，既防止國有資產(chǎn)的流失，又防止民營資本被吞并。

4．建立產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)順暢的運(yùn)行機(jī)制。使投資者根據(jù)資本營運(yùn)的效益和對未來投資收益的預(yù)期判斷，資本能夠及時(shí)地進(jìn)入或及時(shí)順暢地退出，以減少混合所有制企業(yè)出資人的投資風(fēng)險(xiǎn)。合理確定資產(chǎn)交易價(jià)格，通過產(chǎn)權(quán)交易市場，按照依法、規(guī)范、公開透明和競爭的原則進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易，防止黑箱操作和權(quán)錢交易。

5．建立規(guī)范的委托代理制。由于混合所有制企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是分離的，因此必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，構(gòu)造由股東大會或股東代表會議、董事會、經(jīng)營管理層以及監(jiān)事會組成的治理結(jié)構(gòu)，并形成對經(jīng)營管理者既有激勵(lì)又有約束的機(jī)制和辦法。根據(jù)我國股份制企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況，經(jīng)營管理者必須擺正自己的位置，即企業(yè)經(jīng)營管理者是受所有者委托的職業(yè)經(jīng)理人，而不是所有者。混合所有制經(jīng)濟(jì)是資本集中的一種形式，分散資本集中到同一個(gè)企業(yè)之后，要求不同的所有者之間形成一種凝聚力，共同謀取企業(yè)的發(fā)展。資本的集中，還要求不同的所有者及其委托代理人，都必須遵循法律規(guī)范、公司的契約和章程，防止和減少內(nèi)耗，避免混合所有制企業(yè)由于人際關(guān)系的緊張而導(dǎo)致資本的撤出和企業(yè)的解體。

三、正確處理市場決定性作用與市場規(guī)則的關(guān)系

市場在資源配置過程發(fā)揮決定性作用的基本含義是:企業(yè)是自主經(jīng)營、自我積累、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)主體;價(jià)格杠桿和供求關(guān)系引導(dǎo)和調(diào)節(jié)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營;優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制決定企業(yè)的生死存亡;政府管理經(jīng)濟(jì)的主要任務(wù)是制定市場規(guī)則，對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行宏觀調(diào)控，監(jiān)管市場秩序;經(jīng)濟(jì)主體自覺遵守市場規(guī)則。

黨的十八屆三中全會提出市場在資源配置中起決定性作用，解決好政府與市場的關(guān)系。首先要改革的就是轉(zhuǎn)變政府職能，清理、減少、廢除政府對投資項(xiàng)目的過多的行政審批。但是市場機(jī)制的自發(fā)作用，又會導(dǎo)致企業(yè)(包括地方政府)投資行為的盲目性。如何解決這個(gè)矛盾?我國轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)間較短，資本追求利潤最大化的本性，經(jīng)濟(jì)主體不遵循市場規(guī)則的機(jī)會主義行為、法制意識淡薄、財(cái)政分灶吃飯的利益機(jī)制、地方保護(hù)主義等因素結(jié)合在一起，加大了市場監(jiān)管的難度。在革除計(jì)劃經(jīng)濟(jì)遺留的行政審批弊端之后，如何完善市場監(jiān)管機(jī)制是必須面對的現(xiàn)實(shí)問題。

第一，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是有規(guī)則的經(jīng)濟(jì)，它要求市場的監(jiān)管者制定市場規(guī)則和公平、透明的負(fù)面清單，特別是要限制微觀投資主體的投資和生產(chǎn)經(jīng)營行為導(dǎo)致的外部不經(jīng)濟(jì)性。

第二，政府、行業(yè)協(xié)會以及社會化中介服務(wù)組織能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地提供相關(guān)的市場供求狀況、市場結(jié)構(gòu)狀況、市場競爭格局、技術(shù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等相關(guān)信息，避免投資者與市場的信息不對稱問題。

第三，完善以市場定價(jià)為基礎(chǔ)的價(jià)格形成機(jī)制和價(jià)格體系，使價(jià)格信號能夠正確的反映生產(chǎn)要素和產(chǎn)品的稀缺程度，以引導(dǎo)市場供求關(guān)系和投資決策。

第四，供給資金的金融機(jī)構(gòu)不受行政意志的支配，獨(dú)立地對投資(貸款)項(xiàng)目進(jìn)行有效審核，并承擔(dān)融資的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

第五，優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制成為決定企業(yè)生死存亡的決定性機(jī)制。不適應(yīng)市場競爭的企業(yè)應(yīng)依法、有序的退出市場，通過市場競爭機(jī)制，徹底改變對企業(yè)軟約束的現(xiàn)象。

四、深化國有企業(yè)改革和完善現(xiàn)代企業(yè)制度

黨的十一屆三中全會以來，我國國有企業(yè)改革經(jīng)歷了擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)、政企分開、推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性改組、實(shí)行股份制改造、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等重要階段，國有企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)的主體地位基本確立。2003年成立企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督與管理委員會后，初步解決了企業(yè)國有資產(chǎn)出資人缺位的問題，國有企業(yè)在收縮國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)線的同時(shí)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，突出主營業(yè)務(wù)，改革內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，促進(jìn)了國有企業(yè)的發(fā)展壯大，經(jīng)濟(jì)效益顯著提高，增強(qiáng)了對國民經(jīng)濟(jì)命脈的控制力和影響力。另一方面，國有企業(yè)改革的任務(wù)還沒有完成，企業(yè)制度還不完善，企業(yè)管理和運(yùn)行機(jī)制還不能充分適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求。因此，在堅(jiān)持國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位同時(shí)，要繼續(xù)深化國有企業(yè)改革。

(一)進(jìn)一步明確國有企業(yè)的定位和功能

1．對于公益性較強(qiáng)的國有企業(yè)，如供水、供電、供氣、城市公共交通等領(lǐng)域，應(yīng)堅(jiān)持國有獨(dú)資或國有絕對控股。公益性為主的國有企業(yè)雖然不以盈利為目的，但仍然要嚴(yán)格成本核算和成本約束，在合理定價(jià)的基礎(chǔ)上，增加政府的財(cái)政投入。

2．對于國有控股的自然壟斷行業(yè)，不是通過拆分進(jìn)行民營化，而是在政企分開、政資分開、政事分開的前提下，適當(dāng)引入民營資本，實(shí)行特許經(jīng)營與政府監(jiān)管相結(jié)合。根據(jù)不同行業(yè)的特點(diǎn)，實(shí)行分類經(jīng)營和監(jiān)管。民營資本進(jìn)入這些領(lǐng)域，主要以參股的形式，而不是拆分后變成家族私人企業(yè)。

3．對于一般競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)，鼓勵(lì)非國有資本進(jìn)入，鼓勵(lì)企業(yè)法人之間的相互持股。通過股權(quán)多元化，降低國有股的比重，通過形成“法人婆婆”，降低國有企業(yè)大股東的控制權(quán)，改變國有資本“一股獨(dú)大”的格局，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制。

(二)完善國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

1．目前國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的突出問題是公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，按照現(xiàn)代企業(yè)制度所要求的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的委托代理制和運(yùn)行機(jī)制沒有真正形成。公司決策與執(zhí)行層次不分，外部董事形同虛設(shè)，監(jiān)事會的職能沒有有效發(fā)揮，因此國有企業(yè)事實(shí)上存在著內(nèi)部人控制的問題。

2．按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立規(guī)范的企業(yè)股東大會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會體制及其運(yùn)行機(jī)制。在公司治理體系中，必須明確和保證股東大會是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。代表所有者對所屬企業(yè)擁有最終控制權(quán)和決策權(quán);董事會是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行股東大會的決議，對股東大會負(fù)責(zé);經(jīng)理層是企業(yè)決策的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，進(jìn)行日常經(jīng)營管理工作，并對董事會負(fù)責(zé)。完善職業(yè)經(jīng)理人制度，改革企業(yè)高層經(jīng)營管理者的選拔聘任機(jī)制，探索市場選擇與黨管干部的有效結(jié)合方式。

3．公司監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法依規(guī)對董事會和經(jīng)理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督。建立對企業(yè)決策者、經(jīng)營管理者的制度化的長效監(jiān)督機(jī)制，防止少數(shù)高層管理人員違反規(guī)范的決策程序而導(dǎo)致內(nèi)部人控制。加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)察，防止國有企業(yè)資產(chǎn)和利益損失。

(三)完善企業(yè)管理層薪酬的決定機(jī)制和利潤分配方式

1．2003年以來，國有企業(yè)管理層的薪酬顯著提高，對于國有企業(yè)凝聚優(yōu)秀經(jīng)營管理人才，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理，增強(qiáng)國有企業(yè)的市場競爭力，產(chǎn)生了重要的積極作用。主張把國有企業(yè)管理人員的薪酬調(diào)節(jié)到政府公務(wù)員的水平，不利于國有企業(yè)參與國內(nèi)外的市場競爭。因?yàn)閲衅髽I(yè)與政府是完全不同的兩種運(yùn)行機(jī)制，承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)也不同，特別是優(yōu)秀的經(jīng)營管理人才，仍然是市場稀缺的人力資源。

2．目前的主要問題在于對國有企業(yè)管理層的激勵(lì)和約束機(jī)制不健全，期權(quán)、薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)、懲處等機(jī)制缺乏規(guī)范的制度。對高層管理人員的業(yè)績考核缺乏短期與中長期有效結(jié)合的科學(xué)管理辦法。

3．國有企業(yè)薪酬改革的途徑是:第一，由所有者及其代理機(jī)構(gòu)決定薪酬水平和結(jié)構(gòu)。薪酬水平取決于企業(yè)運(yùn)營的資本總量、當(dāng)年經(jīng)營績效，長遠(yuǎn)發(fā)展能力、成本承受能力、與職工新酬的比例、行業(yè)平均收入水平;第二，加強(qiáng)對收入分配的總量調(diào)控，對工資總額進(jìn)行核定。合理確定基本薪酬與績效的權(quán)重。基本薪酬由承擔(dān)的責(zé)任大小決定，績效薪酬根據(jù)年度考核的績效決定?？刂茐艛嘈袠I(yè)的企業(yè)工資過高和工資增長過快。第三，完善以企業(yè)經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰機(jī)制。

4．關(guān)于國有企業(yè)稅后利潤的分配，目前基本以留在企業(yè)為主。今后應(yīng)實(shí)行企業(yè)復(fù)式預(yù)算，逐步提高國有獨(dú)資和國有控股企業(yè)上交利潤的比重。有學(xué)者主張國有企業(yè)的利潤應(yīng)全部上繳，用于補(bǔ)充社會養(yǎng)老金的不足。但是如果利潤全部上繳，國有企業(yè)如何進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)，如何進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，如何與國際大型跨國公司進(jìn)行競爭?因此，國有企業(yè)稅后利潤全部上繳的主張不切實(shí)際。

(四)改革和完善國資委職能

1．應(yīng)當(dāng)肯定，各級國資委成立以來，從總體上防止了企業(yè)國有資產(chǎn)的流失，通過對國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組，優(yōu)化了國有企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了國有企業(yè)做強(qiáng)做大，提高了國有企業(yè)的競爭力和經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)了國有經(jīng)濟(jì)的控制力和影響力。

2．國資委在運(yùn)行過程中也存在不少問題。首先，國資委雖然不是政府的組成機(jī)構(gòu)，但是事實(shí)上在行使政府職能，并不是真正的國有資產(chǎn)的人格化的代表，難以承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。其次，由于國有企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營范圍廣、組織層級多，國資委承擔(dān)管人、管事、管資產(chǎn)相結(jié)合的職能，事實(shí)上出現(xiàn)了“小馬拉大車”的問題。

3．改革和完善企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制和機(jī)制，國資委由管資產(chǎn)為主轉(zhuǎn)向以管資本為主，實(shí)行管資本與管人相結(jié)合。推進(jìn)資產(chǎn)同質(zhì)、市場同向、邏輯關(guān)聯(lián)的國有資產(chǎn)重組，有條件的國有大型企業(yè)改組為國有獨(dú)資或國有控股投資公司，成為承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的國有資產(chǎn)人格化的代表，專門從事資本運(yùn)營。

五、抑制和消除權(quán)力經(jīng)濟(jì)

這里所講的權(quán)力經(jīng)濟(jì)不是計(jì)劃體制下形成的依靠行政力量推動和調(diào)節(jié)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方式，而是指在轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)過程中依靠權(quán)力牟取本人或利益相關(guān)者私利的經(jīng)濟(jì)。

權(quán)力經(jīng)濟(jì)主要有兩種形態(tài)及其實(shí)現(xiàn)途徑，一是利用在黨政機(jī)關(guān)或國有企業(yè)任職的權(quán)力及其政治影響力，使家族成員和利益相關(guān)者獲得有利的市場地位和市場機(jī)會，以牟取超額利潤并迅速暴富;二是私人資本向公權(quán)力滲透，收買掌握公權(quán)力和國有資源的黨政官員或國有企業(yè)高管，通過黑箱操作和利益輸送，以低于市場的價(jià)格獲得資源、項(xiàng)目和市場，或把國有資產(chǎn)化為私有，或者通過不公平競爭獲取暴利。

我國具有產(chǎn)生權(quán)力經(jīng)濟(jì)的社會歷史傳統(tǒng)，一是兩千多年封建社會形成的一人得道、雞犬升天的歷史劣根性并沒有徹底根除，少數(shù)掌握權(quán)力的官員，無視黨紀(jì)國法的約束，家族或利益相關(guān)者仗勢牟取利益;二是伴隨市場經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的商品拜物教、貨幣拜物教與封建主義的權(quán)力拜物教并存，形成了利用權(quán)力牟取經(jīng)濟(jì)利益的官商勾結(jié)的機(jī)制;三是計(jì)劃體制下形成的行政權(quán)力配置資源的方式還沒有完全革除并與資本追逐利益的機(jī)制相結(jié)合，行政權(quán)力為資本逐利提供機(jī)會。

權(quán)力經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是官商勾結(jié)的封建經(jīng)濟(jì)，它破壞了市場經(jīng)濟(jì)公平競爭的原則，導(dǎo)致社會財(cái)富向少數(shù)人集中，加劇了社會腐敗，為廣大干部群眾深惡痛絕。如果不進(jìn)行根治，將會加劇社會財(cái)富分配的兩極分化，阻礙社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，嚴(yán)重影響改革開放的戰(zhàn)略實(shí)施。解決的途徑，一是通過深化改革，規(guī)范政府與市場的關(guān)系，發(fā)揮市場機(jī)制在資源配置過程中的決定性作用;二是通過法律、法規(guī)和制度限制掌握權(quán)力的部門和個(gè)人對投資、土地與產(chǎn)權(quán)交易、信貸等微觀生產(chǎn)經(jīng)營活動的干預(yù);三是堅(jiān)持公開、公正、透明原則，防止暗箱操作，加強(qiáng)輿論監(jiān)督;四是堅(jiān)決懲處利用權(quán)力及其政治影響力為本人和利益相關(guān)者牟取私利的違法違紀(jì)者。

六、協(xié)調(diào)利益關(guān)系是深化改革的突出難點(diǎn)

我國現(xiàn)行的社會經(jīng)濟(jì)體制和運(yùn)行機(jī)制中，占主導(dǎo)地位的是有中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)。但是在發(fā)展階段上，仍然處于向新體制轉(zhuǎn)型的過程中。我們不是在一張白紙上畫新的圖畫，而是處于革除傳統(tǒng)體制的弊端和培育新體制的進(jìn)程中。歷史是有慣性的，不可否認(rèn)，在實(shí)際的社會經(jīng)濟(jì)生活中，既有傳統(tǒng)社會主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的余威，又有資本主義市場經(jīng)濟(jì)的弊端，既有封建主義性質(zhì)的權(quán)力的經(jīng)濟(jì)，又有小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的廣闊土壤，還有跨國資本的強(qiáng)勢競爭，更有金錢拜物教和權(quán)力拜物教的結(jié)合。如此多層次的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，不同階層和利益集團(tuán)的利益沖突，以及多元化的文化價(jià)值觀念交織在一起，更加劇了深化改革的復(fù)雜性和艱巨性。

過去35年以市場為導(dǎo)向的改革的基本出發(fā)點(diǎn)是為了提高資源配置效率，形成有利于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動力機(jī)制。這一改革方向仍然不能動搖。但是必須看到，改革開放打破了傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下高度統(tǒng)一的利益格局，形成了多元化的利益主體，每個(gè)利益主體都希望從資源配置過程獲得更多的機(jī)會，從再生產(chǎn)的剩余產(chǎn)品中獲取更多的利益。體制改革既要解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力機(jī)制問題，也要解決社會資源和利益分配的協(xié)調(diào)問題。

資源配置過程要建立有利于機(jī)會均等的機(jī)制，同時(shí)還要兼顧經(jīng)濟(jì)的外部性要求;利益分配要兼顧效率與公平的統(tǒng)一。否則，難以保證社會再生產(chǎn)的順利進(jìn)行。解決利益協(xié)調(diào)是深化經(jīng)濟(jì)改革的突出難題。

利益最大化是每一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的必然要求，不同利益主體也必然會產(chǎn)生利益沖突。調(diào)節(jié)這種經(jīng)濟(jì)矛盾的途徑，首先要依靠市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的無形的手自動調(diào)節(jié)，前提是生產(chǎn)要素能夠充分自由流動，價(jià)格機(jī)制和體系合理，資本最終在不同部門之間形成資本平均利潤率，以及由勞動力市場供求關(guān)系決定工資報(bào)酬的均衡;但是市場競爭的結(jié)果必然會出現(xiàn)壟斷，出現(xiàn)不公平競爭，當(dāng)市場自發(fā)機(jī)制出現(xiàn)缺陷時(shí)，還需要另一只有形的手進(jìn)行干預(yù)和調(diào)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)社會的公平和正義。我國現(xiàn)階段，在這兩個(gè)方面都需要進(jìn)行改革。