胡衛(wèi)鋒

摘要：隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步和發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈，企業(yè)要想在這樣的環(huán)境中求得生存，務(wù)必要對(duì)自身的資金管理能力進(jìn)行強(qiáng)化，以此提高企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。就目前我國(guó)企業(yè)的資金管理能力而言，在很多細(xì)節(jié)方面還存在著缺陷，比如籌資的盲目性過大，信用政策過于寬松、資金分配不均勻，資金利用的監(jiān)控力度不足，資金管理人員的能力不強(qiáng)，高風(fēng)險(xiǎn)投資等。這些問題如果不能得到有效的改善，就會(huì)在一定程度上影響到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金；管理；風(fēng)險(xiǎn)；防范能力

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2014）02014002

在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下，外國(guó)企業(yè)攜帶著龐大的資金量以及先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)在中國(guó)市場(chǎng)上迅速崛起，這使得中國(guó)市場(chǎng)上的企業(yè)面臨著極為嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)處處可見，很多企業(yè)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)防范能力過弱，被市場(chǎng)淘汰。鑒于此，企業(yè)必須要增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從容應(yīng)對(duì)來自國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。而如何才能在這樣的環(huán)境中快速增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，最主要還是需加強(qiáng)對(duì)資金的管理。企業(yè)資金管理是企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容，它對(duì)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力有著極其重要的作用。在新時(shí)期，我國(guó)企業(yè)如何才能利用加強(qiáng)資金管理以提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，如何才能對(duì)市場(chǎng)上的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)自如，這是當(dāng)前眾多企業(yè)必須要高度重視的問題，也是本文研究的重點(diǎn)。本文首先對(duì)企業(yè)在資金管理方面存在的不足進(jìn)行了闡述，然后分析了如何通過加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

1企業(yè)在資金管理方面存在的不足

1.1籌資的盲目性大，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加

現(xiàn)今，企業(yè)籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務(wù)籌資；其二，權(quán)益籌資。目前很多企業(yè)片面的認(rèn)為債務(wù)籌資能夠降低企業(yè)的成本，不會(huì)如權(quán)益籌資那般致使企業(yè)的管理權(quán)流失，故而很多企業(yè)都采用債務(wù)籌資，這種認(rèn)識(shí)是很不理性的。因?yàn)槿狈?duì)資本結(jié)構(gòu)的全面分析，使企業(yè)的負(fù)債率飆升，且融資帶給企業(yè)的成本也非常高。另外，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過程中還必須要償還債務(wù)，這就需要一筆流動(dòng)資金，致使企業(yè)的資金利用率降低，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。當(dāng)企業(yè)的投資收益小于企業(yè)的生產(chǎn)成本，長(zhǎng)此以往就會(huì)致使企業(yè)破產(chǎn)。另外，在企業(yè)籌措資金的過程中，還存在著一定的盲目性，未對(duì)企業(yè)自身對(duì)資金的實(shí)際需求進(jìn)行全面的分析，導(dǎo)致資金籌集過量或是籌資過少，影響到資金的利用效率，影響到企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的正常進(jìn)行。

1.2資金分配不合理以及對(duì)資金使用的監(jiān)控力度不足

財(cái)務(wù)管理部門在分配資金時(shí)，因?yàn)閷?duì)資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業(yè)的長(zhǎng)期資金以及日常流動(dòng)資金無法有效的均衡起來，致使企業(yè)資金的利用效率降低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力變?nèi)?。另外，因?yàn)槠髽I(yè)在資金監(jiān)控方面的制度不健全或是機(jī)制不完善，導(dǎo)致在資金分配的過程中，未對(duì)資金的使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，資金挪用、資金利用不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象不能得到有效的遏制，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的資金利用率降低，風(fēng)險(xiǎn)防范能力變?nèi)酢?/p>

1.3盲目投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，致使企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加

很多企業(yè)為了獲取高額回報(bào)，在投資時(shí)故意選擇期貨、理財(cái)產(chǎn)品、股票、衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)，或是投資高風(fēng)險(xiǎn)的生產(chǎn)設(shè)備以及一些回收期無法確定的投資項(xiàng)目。這些金融業(yè)務(wù)存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不能及時(shí)回收資金，就可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的借貸資金無法準(zhǔn)時(shí)償還，亦或是企業(yè)的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.4財(cái)務(wù)人員能力不足，增加了企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來說，人才已經(jīng)成為獲取競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。如果企業(yè)不具備高素質(zhì)的人才，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)能力、管理能力、創(chuàng)新能力降低，致使企業(yè)的發(fā)展走向衰落。財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)高低直接影響著財(cái)務(wù)管理工作中的質(zhì)量，優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人才對(duì)提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力有著極其重要的作用。但是目前部分企業(yè)在聘用財(cái)務(wù)管理人員時(shí)，不對(duì)其職業(yè)素質(zhì)進(jìn)行全面的審查，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍偏低，內(nèi)控能力不足，營(yíng)私舞弊現(xiàn)象嚴(yán)重，這給企業(yè)的發(fā)展埋下了嚴(yán)重的安全隱患，致使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

2如何通過加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

2.1合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，選擇正確的籌資方式

現(xiàn)今企業(yè)在籌資時(shí)，主要需考慮兩項(xiàng)內(nèi)容：籌資方式和籌資規(guī)模。

（1）籌資方式的確定。

企業(yè)在籌資時(shí)，不應(yīng)該僅僅只是考慮如何降低成本，而應(yīng)該對(duì)債務(wù)資金與權(quán)益資金的綜合成本進(jìn)行分析。若僅僅偏向于成本低的債務(wù)籌資，就會(huì)出現(xiàn)上文所述的一系列風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，企業(yè)應(yīng)該以最佳的資本結(jié)構(gòu)為出發(fā)點(diǎn)分析和計(jì)算企業(yè)的最低綜合成本，合理確定企業(yè)的負(fù)債比例，以此降低企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）籌資規(guī)模的確定。

在確定了合理的籌資方式以后，還需要對(duì)籌資規(guī)模進(jìn)行科學(xué)的分析，適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模能夠幫助企業(yè)提高資金的利用效率。如果籌資過多就會(huì)形成嚴(yán)重的資金浪費(fèi)，進(jìn)而增加企業(yè)的成本；相反，如果籌資規(guī)模過小，就會(huì)使得企業(yè)沒有足夠的資金進(jìn)行正常的生產(chǎn)和投資，進(jìn)而影響到企業(yè)的收益。鑒于此，在確定企業(yè)的籌資規(guī)模時(shí)，必須要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求而定。

2.2強(qiáng)化企業(yè)對(duì)資金的監(jiān)管意識(shí)，完善相應(yīng)的監(jiān)管制度

對(duì)于現(xiàn)今企業(yè)來說，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動(dòng)性以及收益性。因此，必須將企業(yè)的所有資金進(jìn)行適度集中再統(tǒng)籌管理，這對(duì)集團(tuán)企業(yè)來說極為重要，只有這樣才能最大限度的發(fā)揮資金的作用，才能提高企業(yè)資金的收益。對(duì)于此，企業(yè)可以在內(nèi)部組建起相應(yīng)的資金調(diào)度中心，專門負(fù)責(zé)管理和監(jiān)控企業(yè)資金的流通。同時(shí)，還要培養(yǎng)管理人員的資金監(jiān)管意識(shí)，并完善相應(yīng)的資金監(jiān)管制度。通過對(duì)資金利用過程的監(jiān)督和管理，確保不會(huì)有員工或是部門私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的資金分配機(jī)制，合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金、金融投資資金、長(zhǎng)期資金等，防止因?yàn)橘Y金過于分散而無法進(jìn)行合理的分配。

2.3從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，確定科學(xué)的投資范圍

現(xiàn)今市場(chǎng)充滿了機(jī)遇，同時(shí)也潛伏著很多風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)的研究和分析，在投資的時(shí)候不合理選擇投資比例以及投資項(xiàng)目，就會(huì)給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，對(duì)于大部分企業(yè)來說，其投資范圍主要是自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當(dāng)有閑置資金時(shí)就會(huì)用于金融投資。而面對(duì)市場(chǎng)的不確定性，企業(yè)是無法確定其潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)的。因此，企業(yè)在投資時(shí)必須從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)投資回收期進(jìn)行周詳?shù)姆治?，選擇合理的投資項(xiàng)目以及投資范圍，以此提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，切忌盲目投資。

2.4加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞直接關(guān)系著企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，而財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量又源自于財(cái)務(wù)管理人員的能力。因此，企業(yè)在招聘財(cái)務(wù)人員時(shí)，必須要對(duì)其專業(yè)能力以及潛力進(jìn)行仔細(xì)的審查，錄用業(yè)務(wù)素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員。在進(jìn)入企業(yè)后，還必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，還需要制定嚴(yán)格的管理制度，防止內(nèi)部財(cái)務(wù)人員營(yíng)私舞弊，減少人力資源方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。

3結(jié)束語

總而言之，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新時(shí)期，企業(yè)面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，必須要加強(qiáng)對(duì)自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業(yè)的資金收益，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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