國有發(fā)電企業(yè)大宗物資設(shè)備采購監(jiān)督工作的思考

張 婕

(湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司，湖北 宜昌 443000)

湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司是我國第一家按現(xiàn)代企業(yè)制度組建的流域性水電開發(fā)公司，下屬隔河巖(121．2 萬千瓦)、高壩洲(27 萬千瓦)、水布埡(184 萬千瓦)三座大型水電站，總裝機(jī)容量336．22 萬千瓦(含5 座自備保安電源電站4．02萬千瓦)，設(shè)計(jì)年發(fā)電80 億千瓦時(shí)，是截至目前我國中東部地區(qū)除三峽以外最大的水電基地。作為清江流域電力生產(chǎn)管理企業(yè)，大宗物資設(shè)備采購是清江公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)，也是成本控制的核心部分。如何保障大宗物資設(shè)備采購在陽光下操作，避免低質(zhì)、高價(jià)的非正常采購行為的發(fā)生，清江公司紀(jì)檢監(jiān)察部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門積極配合，進(jìn)行了有益的探索與實(shí)踐。

一、大宗物資設(shè)備采購的特點(diǎn)

第一，采購金額大。電力行業(yè)屬于資本密集型行業(yè)，為保證正常的電力生產(chǎn)，通常需要采購大型電力設(shè)備等物資，這些設(shè)備物資少則幾十萬元，多則上百萬元，且每年都根據(jù)實(shí)際工作的需要有多批次的采購，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本中占相當(dāng)大的比重。

第二，采購范圍廣。發(fā)電企業(yè)的大宗物資設(shè)備采購主要涉及到電力生產(chǎn)設(shè)備、備品備件、工器具、辦公設(shè)備、勞保用品等方面，采購數(shù)量大、種類多、范圍廣，既有技術(shù)含量高、價(jià)值大的大型電力設(shè)備，又有技術(shù)含量低、價(jià)值小的輔助材料。

第三，運(yùn)作流程復(fù)雜。目前，大宗物資設(shè)備采購根據(jù)市場、型號和金額的不同采取招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價(jià)采購等方式，通常需經(jīng)過項(xiàng)目申報(bào)、編制方案、領(lǐng)導(dǎo)審批、發(fā)布招標(biāo)文件、開標(biāo)評審定標(biāo)、合同簽約等多個環(huán)節(jié)，具有運(yùn)作時(shí)間長、目標(biāo)指定性不一、人為因素干擾大等特性。

第四，漏洞隱蔽性強(qiáng)。與生產(chǎn)環(huán)節(jié)相比，大宗物資采購環(huán)節(jié)的漏洞更加隱蔽，利益驅(qū)使極少數(shù)人員利用手中權(quán)力舍賤求貴、舍近求遠(yuǎn)、舍好求次，慷國有資產(chǎn)之慨中飽私囊，甚至走上犯罪道路。

第五，員工關(guān)注度高。由于大宗物資設(shè)備采購涉及的人員和單位較廣，且物資采購工作的好壞，關(guān)系到企業(yè)的安全生產(chǎn)和員工的切身利益，也關(guān)系到國有資產(chǎn)流失與否，易引起員工的關(guān)注，稍有不慎，便會造成不利影響［1］。

二、大宗物資設(shè)備采購監(jiān)督的難點(diǎn)

第一，未建立與國企招標(biāo)采購相適應(yīng)的監(jiān)督管理體系。目前，我國招投標(biāo)、采購工作主要依據(jù)的是《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國政府采購法》，主要針對的是與工程建設(shè)有關(guān)的采購和國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織使用財(cái)政性資金的采購，而未對與國有資產(chǎn)保值增值起決定性作用的國有企業(yè)的招標(biāo)采購出臺相應(yīng)的法律法規(guī)。雖然國有企業(yè)的招標(biāo)采購參照這兩部法規(guī)，但是國有企業(yè)招標(biāo)采購工作具有自身的實(shí)際情況，這不僅給實(shí)際操作帶來困難，也給監(jiān)督管理增加了難度。

此外，我國招標(biāo)投標(biāo)法律法規(guī)不完善，未形成體系，尤其對監(jiān)督管理部分，對監(jiān)管單位的權(quán)責(zé)劃分、監(jiān)管范圍、監(jiān)管程序、責(zé)任追究等方面，沒有具體的、可操作的制度，也給監(jiān)督工作帶來了困惑。

第二，采購計(jì)劃制定不科學(xué)。目前的采購流程是按照專司物資采購的職能部門根據(jù)生產(chǎn)單位的物資需求編制采購計(jì)劃的方式運(yùn)作，存在對所需物資的性能、型號、價(jià)格等關(guān)鍵因素缺乏了解的情況，極易造成采購計(jì)劃與實(shí)際脫節(jié)，即花錢買來的東西不能用。且在采購過程中，由于一些物資設(shè)備專業(yè)性較強(qiáng)、市場情況變化快，監(jiān)督部門很難判定采購計(jì)劃的科學(xué)性和合理性，給監(jiān)督工作帶來阻力。

第三，對供應(yīng)商的管理評審依據(jù)不充分。由于目前供應(yīng)商在資信等級方面存在差異，所供物資設(shè)備的質(zhì)量、價(jià)格、發(fā)貨時(shí)效、售后服務(wù)也參差不齊，從而使采購部門對供應(yīng)商的選擇有較大空間。還有部分生產(chǎn)單位由于使用偏好或與某一供應(yīng)商關(guān)系密切，存在協(xié)助某一供應(yīng)商報(bào)產(chǎn)品、報(bào)價(jià)格的情況。而采購部門往往缺乏對供應(yīng)商的綜合評價(jià)體系和客觀評估程序，對供應(yīng)商的認(rèn)定也只憑相關(guān)人員的主觀判斷，對供應(yīng)商的管理和培養(yǎng)缺乏一套成熟的制度。因此，在供應(yīng)商的選擇上也是監(jiān)督工作的重點(diǎn)［2］。

第四，物資設(shè)備采購性價(jià)比的矛盾。根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，“采用競爭性談判、詢價(jià)方式采購的項(xiàng)目，采購人從采購、詢價(jià)小組提出的成交候選人中根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商。”在實(shí)際操作工作中，本著競爭性的原則，往往只對供應(yīng)商的基本資質(zhì)、產(chǎn)品的基本性能等方面作出要求，容易造成不同供應(yīng)商、不同層級的產(chǎn)品在一起進(jìn)行比較的情況，品牌優(yōu)、質(zhì)量更好的產(chǎn)品價(jià)格相對較貴，品牌、質(zhì)量都一般的產(chǎn)品價(jià)格也更便宜，在預(yù)算范圍內(nèi)很難取舍，造成花了錢卻沒買到優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的情況，給監(jiān)督帶來困難。

第五，采購管理程序的協(xié)調(diào)統(tǒng)一問題。物資設(shè)備采購涉及采購計(jì)劃編制、采購方式與價(jià)格的確定、驗(yàn)收、貨款支付、保管使用等多個環(huán)節(jié)，由于對應(yīng)遵循的原則、標(biāo)準(zhǔn)、方法等沒有明確的規(guī)定，使得相關(guān)部門人員在操作過程中標(biāo)準(zhǔn)不一、做法不一，且沒有一致的評判標(biāo)準(zhǔn)，容易造成不同部門操作上的沖突，也給監(jiān)督工作帶來一定的制約［3］。

三、大宗物資設(shè)備采購的探索與實(shí)踐

目前，清江公司大宗物資設(shè)備采購主要有電力生產(chǎn)設(shè)備、備品備件、工器具、金屬材料、化工產(chǎn)品、辦公設(shè)備、勞保用品等，涉及電力生產(chǎn)、日常管理、職工勞保等方面，近幾年來，清江公司通過一系列舉措規(guī)范完善采購流程，為成本費(fèi)用的控制作出了積極努力。

第一，建立制度，規(guī)范采購流程。根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國政府采購法》和《中華人民共和國合同法》，以清江公司標(biāo)準(zhǔn)化工作為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范了經(jīng)營計(jì)劃、合同、招標(biāo)、項(xiàng)目發(fā)包等管理標(biāo)準(zhǔn)，有針對性地制訂了物資采購管理標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)配套完善了項(xiàng)目監(jiān)督管理標(biāo)準(zhǔn)，對采購計(jì)劃、發(fā)包運(yùn)作、流程監(jiān)督等方面制定了操作性強(qiáng)的流程，提高了采購過程管理的規(guī)范性、科學(xué)性、嚴(yán)密性。

第二，實(shí)現(xiàn)物資歸口管理、集中采購。成立電力生產(chǎn)物資專門管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)物資采購和歸口管理。對于單一物資采購計(jì)劃中，一次訂貨在20 萬元以上，或同一物資一次采購批量在10 萬元以上的大宗物資采購，根據(jù)采購金額大小主要采取招標(biāo)、競爭性談判和詢價(jià)的方式進(jìn)行，并簽訂正式購貨合同;其他大宗物資采購一般按詢價(jià)方式實(shí)施。對于價(jià)格波動小、單價(jià)金額小、短期內(nèi)多批次采購的物資，如:電力生產(chǎn)日常維護(hù)和機(jī)組檢修常用消耗性物資材料、普通辦公用品、小型工器具等通過與供應(yīng)方簽訂固定周期的批量供貨單價(jià)合同，根據(jù)需求隨時(shí)通知供應(yīng)方按協(xié)議約定的價(jià)格、供貨期和供貨地點(diǎn)進(jìn)行送貨的方式批量采購。

第三，建立合格供應(yīng)商名錄。根據(jù)《供應(yīng)商選擇與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》，收集有關(guān)供應(yīng)商的有效資質(zhì)材料，結(jié)合上年度選用的供應(yīng)商的服務(wù)情況，編制合格供應(yīng)商名錄清單初稿。每年組織召開一次專題會，通過對供應(yīng)商辦公經(jīng)營場所的調(diào)查，從其實(shí)力、資質(zhì)、誠信、質(zhì)量、價(jià)格等方面進(jìn)行遴選，確定合格供應(yīng)商名錄。本年度供應(yīng)商所提供的物資，能夠滿足要求，且供應(yīng)商能夠履行協(xié)議規(guī)定、合同要求的，下一年度可繼續(xù)認(rèn)定其具有合格供應(yīng)商資格;本年度提供物資的不合格率在5%以上或連續(xù)出現(xiàn)兩次安全質(zhì)量問題的，取消合格供應(yīng)商資格。

第四，嚴(yán)格采購過程控制管理。在大宗物資設(shè)備采購過程中，體現(xiàn)“效益優(yōu)先”原則，加強(qiáng)過程控制與管理。首先，在計(jì)劃申報(bào)環(huán)節(jié)，堅(jiān)持以車間、部室為單位申報(bào)物資計(jì)劃，促使物資合理調(diào)配，有效使用，避免浪費(fèi)積壓。并將費(fèi)用授權(quán)控制和集中控制相結(jié)合，合理劃分使用方向，在滿足生產(chǎn)需要的前提下，適當(dāng)控制一般消耗品的供應(yīng)量。嚴(yán)格按照需用計(jì)劃編制采購計(jì)劃，減少庫存物資，降低資金占有率。其次，在采購環(huán)節(jié)，優(yōu)先從合格供應(yīng)商名錄中選擇報(bào)價(jià)人，堅(jiān)持比質(zhì)比價(jià)、“先近后遠(yuǎn)，先內(nèi)后外”的原則，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的程序成立由計(jì)劃經(jīng)營部、電力生產(chǎn)部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部人員組成的評審小組，紀(jì)監(jiān)審辦公室派員參與監(jiān)督。第三，在驗(yàn)收入庫環(huán)節(jié)，進(jìn)庫物資由采購員及時(shí)交倉管員驗(yàn)收入庫，并做到及時(shí)登帳、變更卡片，做到帳、卡、物相符。倉管員依照供應(yīng)計(jì)劃，及時(shí)編制領(lǐng)料單據(jù)并通知用料單位領(lǐng)取，物資使用部門在物資領(lǐng)取一周內(nèi)如有問題可填寫“物資質(zhì)量信息反饋卡”，一方面作為物資管理部門的考核依據(jù)，另一方面便于群眾監(jiān)督。

第五，積極推行物流電子管理系統(tǒng)。清江公司自2006年初投入使用V6 物流管理系統(tǒng)，主要實(shí)現(xiàn)倉庫和計(jì)劃管理功能。2012年對物資管理部分功能進(jìn)行升級并增加電子采購功能，物資領(lǐng)用預(yù)算控制功能，供應(yīng)商管理功能。特別是建立了企業(yè)日常物資采購交易平臺，系統(tǒng)按照競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)比選、市場零購等多種采購交易方式自動選擇運(yùn)作流程，可定時(shí)開標(biāo)、自動分析比對、網(wǎng)上監(jiān)督，使采購過程透明化，盡可能減少人為因素對采購結(jié)果的影響，保證采購公正、公平。

四、完善大宗物資設(shè)備采購監(jiān)督工作的建議

第一，建立標(biāo)準(zhǔn)化的國企招標(biāo)采購監(jiān)督管理體系。為適應(yīng)國有企業(yè)項(xiàng)目發(fā)包監(jiān)督的需要，應(yīng)建立起多元主體、貫穿全程、標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作、注重實(shí)效的招標(biāo)采購監(jiān)督管理體系，監(jiān)督的重點(diǎn)應(yīng)放在對采購流程的規(guī)范上，在實(shí)踐過程中應(yīng)將“內(nèi)部控制”理論作為招標(biāo)采購活動各項(xiàng)細(xì)則的立法精神，制定標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)制度，使其更具科學(xué)性、更易操作。比如:國有企業(yè)物資設(shè)備采購標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)規(guī)定、供應(yīng)商資格評審規(guī)定、招標(biāo)采購監(jiān)督工作規(guī)定、招標(biāo)采購中各項(xiàng)制度的細(xì)化規(guī)定等，增加對回避制度及其他反腐敗行為的具體規(guī)定，建立爭端解決機(jī)制規(guī)定等。

第二，完善國有發(fā)電企業(yè)大宗物資設(shè)備采購管理制度。完善國有發(fā)電企業(yè)大宗物資設(shè)備采購管理制度，強(qiáng)化制度流程的約束，是加強(qiáng)大宗物資設(shè)備采購的重要環(huán)節(jié)。一要建立物資采購管理的內(nèi)控制度。從計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、支付、評價(jià)五個環(huán)節(jié)入手，從物質(zhì)采購計(jì)劃的編制審核、采購方式與預(yù)算價(jià)格的確定、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)以及保管使用等環(huán)節(jié)應(yīng)遵循的原則和方法等做出明確規(guī)定。做到物資采購各關(guān)鍵環(huán)節(jié)都有章可循、有規(guī)可依，各關(guān)鍵崗位人員分工明確，責(zé)任到人，使得采購過程更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，有效堵塞管理漏洞。二要建立物資專門管理、集中采購制度。實(shí)行物資專門管理、集中批量采購制度。建立專門的物資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，對同類型的電力物資采購可進(jìn)行合并，以此降低采購成本，提高采購工作效率。對專業(yè)性較強(qiáng)、金額較大的電力生產(chǎn)物資采購，可以進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，以此杜絕采購過程中各類問題的發(fā)生。三要建立物資采購合格供應(yīng)商管理制度。制定物資采購供應(yīng)商管理辦法，建立合格供應(yīng)商評審程序，明確合格供應(yīng)商選擇和確定的條件，每年對供應(yīng)商準(zhǔn)入資格進(jìn)行審批、備案，建立合格供應(yīng)商信息庫，做好供應(yīng)商履約情況記錄和信息反饋工作，實(shí)行優(yōu)勝劣汰動態(tài)管理，對考核評價(jià)不達(dá)標(biāo)的供應(yīng)商取消其供貨資格，對采取不正當(dāng)競爭手段的供應(yīng)商要納入“不良行為記錄”名單，解除合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)物資采購“把住源頭、凈化渠道”，有效減少采購管理人員在選擇供應(yīng)商方面的決策失誤。四要建立物資采購監(jiān)督檢查制度。建立物資設(shè)備采購監(jiān)督管理長效機(jī)制，組成由物資采購牽頭，資產(chǎn)財(cái)務(wù)、計(jì)劃經(jīng)營、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)等部門配合的工作小組，定期對物資設(shè)備采購工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)。建立對國有發(fā)電企業(yè)大宗物資設(shè)備采購業(yè)務(wù)定期開展審計(jì)和對重大物資采購活動實(shí)行效能監(jiān)察制度，按要求通過對采購物資的計(jì)劃申報(bào)、采購渠道選擇、價(jià)格確定、驗(yàn)收入庫、貨款支付、后期維護(hù)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度情況進(jìn)行審計(jì)，對物資采購管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行效能監(jiān)察，提高物資采購的科學(xué)性和規(guī)范性。

第三，強(qiáng)化招標(biāo)采購監(jiān)督工作。要建立招標(biāo)采購監(jiān)督工作長效機(jī)制，對電力物資設(shè)備招標(biāo)采購過程中的各個環(huán)節(jié)實(shí)施全程跟蹤監(jiān)督。一是了解采購計(jì)劃情況，嚴(yán)格審查計(jì)劃的合理性;二是監(jiān)督招標(biāo)采購發(fā)包方式是否符合相關(guān)規(guī)定;三是監(jiān)督招標(biāo)采購方案、招標(biāo)文件的編制、具體評分辦法是否客觀、公正、可行，體現(xiàn)招標(biāo)方要求;四是審核企業(yè)資質(zhì)情況是否符合招標(biāo)文件的要求，監(jiān)督啟封程序是否符合規(guī)定;五是監(jiān)督評標(biāo)專家組成是否符合規(guī)定，評標(biāo)過程是否公平公正、嚴(yán)謹(jǐn)保密;六是審核合同是否按照規(guī)定的原則簽訂，是否符合法律法規(guī)規(guī)定，合同雙方是否履約到位。紀(jì)檢監(jiān)察部門要明確職責(zé)，把握監(jiān)督的尺度，做到監(jiān)督“到位但不越位”，對參與監(jiān)督的人員要強(qiáng)化招標(biāo)采購業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提升監(jiān)督工作的水平和能力。

第四，推進(jìn)招標(biāo)采購監(jiān)督管理信息化工作。引入具備一定規(guī)模和資質(zhì)的第三方招標(biāo)公司，通過其完善的物資管理信息系統(tǒng)，豐富的電力生產(chǎn)物資采購評審專家隊(duì)伍，及時(shí)依據(jù)準(zhǔn)確、可靠的信息進(jìn)行評價(jià)，提高采購管理業(yè)務(wù)的運(yùn)行效率。同時(shí)，按照信息化的采購流程，使采購決策程序公開透明，產(chǎn)品信息、價(jià)格與質(zhì)量信息、供應(yīng)商情況等公開和共享，有效杜絕控制越權(quán)采購、超范圍采購及其他不規(guī)范采購行為，提高監(jiān)督工作的科學(xué)性。

第五，加強(qiáng)采購人員的管理和建設(shè)，完善考評體系。在物資采購過程中，采購人員全程參與，這不僅要求采購人員熟悉電力生產(chǎn)物資的規(guī)格、型號、功能，更要掌握生產(chǎn)流程、市場行情、項(xiàng)目發(fā)包等方面的知識，因此，要建立經(jīng)常性、規(guī)范化的學(xué)習(xí)教育制度，對采購人員進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)知識和職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)，不定期對市場情況進(jìn)行了解，并要求采購人員持證上崗，沒有取得崗位資格的不得參與采購。按照“誰采購、誰負(fù)責(zé)”的原則，建立完善物資設(shè)備考核評價(jià)機(jī)制，對采購人員采購物資的質(zhì)量、價(jià)格、適用性和工作流程等進(jìn)行綜合考核評價(jià)，與個人收入掛鉤。加強(qiáng)對采購人員的廉潔自律和職業(yè)道德教育，使采購人員自覺約束個人職業(yè)行為，增強(qiáng)法律意識和廉潔自律意識。

五、結(jié)語

綜上所述，完善國有發(fā)電企業(yè)大宗物資設(shè)備采購監(jiān)督工作，要以招標(biāo)采購監(jiān)督管理體系為保障，完善企業(yè)內(nèi)部招標(biāo)采購管理制度，規(guī)范采購流程監(jiān)督，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，從而科學(xué)有效地降低發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)成本，化解物資設(shè)備采購過程中的腐敗風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理水平。

［1］鄭曉彪．電力物資領(lǐng)域治理商業(yè)賄賂的難點(diǎn)問題和治理對策［M］//國家電力監(jiān)管委員會華中監(jiān)管局．華中電力企業(yè)治理商業(yè)賄賂理論研討會議論文集．2006年11月．

［2］李 敏．試論物資設(shè)備采購監(jiān)督管理的難點(diǎn)及對策［J］．時(shí)代金融，2008(8)．

［3］孫克飛．淺議物資設(shè)備招標(biāo)采購監(jiān)督的難點(diǎn)與對策［J］．理論學(xué)習(xí)與探索，2012(6)．