烏蘭察布市住房公積金管理中心 袁巧峰

淺談提高烏蘭察布市住房公積金管理水平的對策

烏蘭察布市住房公積金管理中心 袁巧峰

截至2013年12月底，烏蘭察布市共有累計2400多家單位的11.41萬名職工繳存住房公積金32.03億元，繳存余額為26.38億元。歷年累計共有2.7萬人次經(jīng)批準提取了住房公積金，提取總額為5.65億元。歷年累計向3.38萬職工發(fā)放了個人住房貸款39.95億元，貸款余額為23.93億元。

通過上述數(shù)據(jù)，反映出烏蘭察布市(以下簡稱烏市)住房公積金事業(yè)正在步入一個高速發(fā)展壯大的新時期，住房公積金制度在推動住房制度改革，加快住房建設(shè)，幫助廣大城鎮(zhèn)居民改善住房條件，調(diào)動、擴大住房消費，促進經(jīng)濟增長等方面發(fā)揮了重要的作用。

一、政策法規(guī)需進一步完善

住房公積金制度所依據(jù)的一些相關(guān)制度相對滯后，不能很好的滿足其工作實際。如我國頒布的《住房公積金管理條例》，最后一次的修訂版為2002年，距今已有十多余年，在這期間，經(jīng)濟的發(fā)展及模式的改變，使得《條例》中的規(guī)章制度有些滯后，而且《條例》屬于行政法規(guī)，難以開展行政執(zhí)法，應(yīng)盡快出臺相應(yīng)細則，明確住房公積金執(zhí)法主體。

二、建立健全管理體制

住房公積金的管理實行“住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督”的原則。

(一)管理委員會負責(zé)對公積金管理的重大事項作出決策。

成員是由烏市政府、建設(shè)、財政、人民銀行、工會代表、職工代表和單位代表組成。這一組成機制體現(xiàn)了一定的民主性，但由于成員的組成會隨著職務(wù)的變化而變化，造成組織比較松散，加之管委會成員不從事公積金工作，對住房公積金的政策法規(guī)了解不深，而作為直接執(zhí)行、運作的管理中心不具備決策權(quán)，是公積金管理工作冗余，效率低下的重要原因之一。要解決住房公積金管理工作效率低的問題，必須首先加強資金管理中心的主體地位，采取管理中心自營模式，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。

(二)銀行專戶存儲強調(diào)了公積金資金的專用性，明確了住房公積金的使用方向是特定的，只能用于職工的購房、建房，或住房的翻建、大修，任何單位和個人都不能挪作他用。

這一項管理體制限定了住房公積金的使用渠道相當有限，同時也限定了其增值渠道，即僅限于購買國債與發(fā)放公積金貸款產(chǎn)生的低息收入。而公積金管理運作過程中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)收入的分配卻非常龐雜，首先是為公積金繳交人計息和支付銀行手續(xù)費等業(yè)務(wù)支出，剩余的增值收益要提取住房公積金貸款風(fēng)險準備金，然后是提取住房公積金管理機構(gòu)的管理費用，最后還有城市廉租住房建設(shè)補充資金。再加上經(jīng)濟發(fā)展的通貨膨脹作用，使得公積金在長期的儲存過程中，存在很大的縮水現(xiàn)象。另外，在住房公積金運作過程中，對銀行的委托代理關(guān)系是非市場化運作，具有政府的指派性質(zhì)，缺乏競爭性，從而影響了住房公積金制度的運行效率。由于管理中心的利益與公積金的發(fā)展狀況關(guān)聯(lián)度不高，適應(yīng)市場機制的激勵功能也得不到應(yīng)有的發(fā)揮。

(三)財政監(jiān)督是指政府相關(guān)部門對住房公積金的運作管理進行檢查監(jiān)督的總稱。

實際上，除財政監(jiān)督外，還包括審計監(jiān)督，社會監(jiān)督等環(huán)節(jié)。一些財政部門的監(jiān)督基本局限在審核管理中心的管理費用上，同時，也應(yīng)該在管理工作和管理制度方面進行監(jiān)督。一要督促建立健全內(nèi)部財務(wù)管理、會計核算的相關(guān)制度。二是要監(jiān)督內(nèi)部控制到位，切實規(guī)范內(nèi)部授權(quán)及賬戶開立和使用。三是要督查業(yè)務(wù)辦理的透明度，做到流程合理，公平公正。四是要督查會計基礎(chǔ)工作，在會計科目、對賬單、印章印鑒、票據(jù)、會計憑證、賬簿等方面進行督查。

三、構(gòu)建科學(xué)的信息管理系統(tǒng)

住房公積金累計歸集額和貸款規(guī)模發(fā)展迅猛，住房公積金信息管理系統(tǒng)在住房公積金管理工作中起著核心作用。烏市住房公積金管理中心(以下簡稱烏市中心)于2012年著手研究開發(fā)與自治區(qū)統(tǒng)一的并且適合本地區(qū)的信息管理系統(tǒng)。公積金歸集子系統(tǒng)，是整個住房公積金管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，實現(xiàn)了中心與每個繳存單位、每個繳存職工所需求得各種業(yè)務(wù)處理和管理功能。公積金個人貸款子系統(tǒng)，實現(xiàn)了從貸款的申請、合同的簽訂、貸款的發(fā)放一條龍服務(wù)，并與歸集子系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，對前來申請個人貸款的職工及單位的公積金繳存情況能夠及時反映，使個貸業(yè)務(wù)從咨詢申請、收件審批、錄入資料到打印借款合同一條龍完成，大大縮短了辦理個貸業(yè)務(wù)的時間。公積金財務(wù)核算子系統(tǒng)，符合財務(wù)管理的基礎(chǔ)原理和相應(yīng)的會計制度，適應(yīng)住房公積金歸集、個人貸款等財務(wù)的要求，通過憑證制作、記賬審核、編制報表等環(huán)節(jié)，完成公積金財務(wù)核算的過程。公積金信息管理系統(tǒng)的出現(xiàn)，實現(xiàn)了公積金業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理，為烏市中心的各項業(yè)務(wù)提供規(guī)范化管理的計算機操作平臺，是工作得以實現(xiàn)效率最大化。

四、進一步開展歸集擴面工作，著力推動非公企業(yè)納入住房公積金制度

建立住房公積金的目的在于解決城鎮(zhèn)職工住房問題，而其低利率的計算方式和支配的被動性，使得一部分職工對住房公積金的繳納產(chǎn)生了抵觸情緒。

加強宣傳，強化歸集工作，擴大公積金制度的覆蓋面，是住房公積金做好后續(xù)所有工作的基礎(chǔ)，一是走進群眾，深入宣傳。充分利用各種媒體渠道、信息平臺對公積金政策進行宣傳，要把住房公積金制度的優(yōu)越性宣傳到位，強調(diào)住房公積金在實現(xiàn)“住有所居”的過程中所發(fā)揮的重要作用。激發(fā)單位和職工繳存住房公積金的積極性。二是抓好部門協(xié)作推動擴面工作。住房公積金管理機構(gòu)要與人社部門進行協(xié)作，積極推動將住房公積金繳存全面納入企業(yè)勞動合同進行統(tǒng)一管理，強化住房公積金與“五險”在勞動合同中的同等地位。三是走訪企業(yè)，督促建制。住房公積金管理中心要主動爭取工商、稅務(wù)和人保等部門的支持，在做好企業(yè)信息平臺建設(shè)的同時，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的實際情況，走訪有條件建立而未建立住房公積金制度的企業(yè)，督促其建立住房公積金制度。四是積極鼓勵非公有制企業(yè)按照“先低門檻進入、后逐步規(guī)范”的準入機制，即允許尚未建立住房公積金制度的企業(yè)在繳存住房公積金時，可以以當?shù)毓嫉淖畹凸べY標準為基數(shù)，按最低繳存比例繳存，讓非公有制企業(yè)先建立制度，然后逐步規(guī)范和完善，使制度惠及更多就業(yè)人群。

五、確保住房公積金繳交的公平性與及時性

住房公積金制度實際上是一種住房保障制度，從定義的深層次來分析，住房公積金的繳納具有強制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實行專戶存儲，歸職工個人所有。為防止出現(xiàn)過大的差異，變相形成分配不公，其繳交按規(guī)定實行“限高保低”，即個人和單位最低繳存額為職工工資的6%，最高不得超過12%且最高不超過當?shù)亟y(tǒng)計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍。2013年烏市的最低繳存額為1134元最高繳存額不得超過10 335元。但在具體實施中，存在停繳、超額繳納和低額繳納的三類情況。對于超額繳納和低額繳納這兩種情況，烏市中心在歸集管理過程中進行了嚴格的控制與把關(guān)，做到了嚴格的“控高保低”，然而對于停繳情況，停繳單位未到烏市中心備案，烏市中心也未及時聯(lián)系單位負責(zé)人及經(jīng)辦人進行相關(guān)的催促，嚴重損害了職工權(quán)益，引發(fā)社會分配不公。同時，財政部門要配合確保足額安排財政補貼的行政事業(yè)單位住房公積金支出預(yù)算，做到及時公平。

六、實現(xiàn)住房公積金資金的優(yōu)化配置

雖然各地的住房公積金管理逐漸趨于規(guī)范，但是目前的住房公積金管理地方色彩濃重，各地有自己出臺的具體操作辦法，除存、貸款利率同意外，其他程序不盡相同，屬地化的封閉管理導(dǎo)致各管理中心的資金不能相互融通，調(diào)配使用，有的地方大量資金沉淀，錢貸不出去，不能合理地用在住房基金上，而有的地方又不夠貸。加之，住房公積金實行的不是全國統(tǒng)一管理，這樣一部分外出打工的人由于地域限制就沒法實現(xiàn)住房公積金的方便使用，這些都制約著住房公積金的健康可持續(xù)發(fā)展，嚴重地制約了公積金的互助性，限制了公積金事業(yè)的整體向前。通過加強住房公積金資金的跨區(qū)配置，調(diào)劑各城市之間資金的需求，將在更大范圍內(nèi)實現(xiàn)住房公積金的互助功能，極大地提高住房公積金的使用率，使沉淀資金得到最充分、最有效的發(fā)揮，進一步體現(xiàn)公積金的互助性和惠民性，調(diào)動公積金制度參與者的積極性。

［1］《中華人民共和國住房公積金管理條例》(2002年修訂)，《住房公積金管理條例釋義》，中國物價出版社。

［2］顧愛怡:《中國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題及解決方案》，載于《商場現(xiàn)代化》2008年第6期。

［3］張君寧、李紅仙:《我國住房公積金制度存在的問題及其對策研究》，載于《江蘇建筑》2008年第4期。