Fisher判別法在我國城市商業(yè)銀行盈利能力評價中的應用

作者簡介：葉珍（1986.08-），女，漢族，貴州財經(jīng)大學金融學院，主要研究方向：商業(yè)銀行服務管理與收益管理。

摘要：本文以我國17家主要城市商業(yè)銀行為樣本，選取了 4個評價城市商業(yè)銀行盈利能力的指標，采用Fisher判別法對15個樣本進行了分類，并對另兩個樣本進行了判定，從而對這17家城市商業(yè)銀行的盈利能力進行評價。

關鍵詞：城市商業(yè)銀行;盈利能力;Fisher判別法一、方法介紹

1.1 Fisher判別法基本原理和思想

Fisher 判別法投影原理

如圖，一類有 38 個點（用“o”表示），另一類有 44 個點（用“*”表示），就尋找一個方向，也就是圖上的虛線方向，沿著這個方向朝和這個虛線垂直的一條直線進行投影會使得這兩類分得最清楚。構造一個判別函數(shù)或成為判別式：y=c1x1+c2x2+……cp xp，其中數(shù) c1、c2……cp，有了判別式以后，對于一個新的樣品，將它的 p 個指標值帶入判別式中求出 y 的值，然后與判別臨界值進行比較，就可以判別它應屬于哪一個總體。

1.2 本文研究方法

本文主要選取了我國17家城市商業(yè)銀行2011年凈利潤、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率和成本收入比4個指標，用Fisher判別法對17家商業(yè)銀行的盈利能力進行判別，分析出其屬于較強盈利能力組還是較弱盈利能力組。

二、城市商業(yè)銀行盈利能力的評價與分析

2.1指標選擇：

（1）凈利潤。凈利潤，是指在利潤總額中扣除所得稅后銀行的利潤留成，是衡量銀行盈利能力的總量指標。

凈利潤=利潤總額x（l-所得稅稅率）

凈利潤指標反映了銀行的最終經(jīng)營成果，凈利潤越多，銀行的盈利能力越強，經(jīng)營效益越好。

（2）資產(chǎn)利潤率。資產(chǎn)利潤率，又稱資產(chǎn)收益率或資產(chǎn)回報率，它是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標。

資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額x100%

（3）資本利潤率。資本利潤率是凈利潤與平均股東權益的比值。

資本利潤率=凈利潤/平均所有者權益x 100%

（4）成本收入比。成本收入比，是業(yè)務及管理費用與營業(yè)收入的比值，反映了每單位收入需要付出的業(yè)務及管理費用。

成本收入比=業(yè)務及管理費用/營業(yè)收入x lOO%

2.2實證分析：

（1）十七家城市商此銀行的四個指標數(shù)據(jù)銀行名稱凈利潤（千元）成本收入比資產(chǎn)利潤率資本利潤率分組大連銀行1，315，75238.50.8819.62哈爾濱銀行1，307，46435.31.2328.61徽商銀行2，702，35329.11.4619.91漢口銀行1，016，59436.31.1719.82成都銀行1，625，36829.41.2719.51天津銀行1，722，33930.60.98182吉林銀行1，185，33641.20.9312.82江蘇銀行4，185，41836.11.121.21上海銀行5，028，16136.10.9718.71寧波銀行2，321，98638.11.0920.51杭州銀行1，911，11636.41.0417.12包商銀行1，409，62638.21.4326.91廣州銀行1，880，89123.11.2820.21北京銀行6，805，57430.31.07171平安銀行1，753，25652.90.7411.72南京銀行2，310，91230.51.3818待判定重慶銀行1，083，00934.01.152.4待判定（2）運行及分析

將第一組和第二組的數(shù)據(jù)導入SPSS，運行結果如下：分析案例處理摘要未加權案例N百分比有效15100.0排除的缺失或越界組代碼0.0至少一個缺失判別變量0.0缺失或越界組代碼還有至少一個缺失判別變量0.0合計0.0合計15100.0如圖所示，有效數(shù)據(jù)為15組，即選擇的15家城市商業(yè)銀行的4個指標值都是有效的。標準化的典型判別式函數(shù)系數(shù)函數(shù)1凈利潤（千元）1.160成本收入比.153資產(chǎn)利潤率.918資本利潤率.596因此，判別組中南京銀行屬于第一組，即盈利能力較強，重慶銀行屬于第二組，即盈利能力較弱。

（3）結論分類結果a分組預測組成員12合計初始計數(shù)1110112066%1100.0.0100.02.0100.0100.0a.已對初始分組案例中的 100.0% 個進行了正確分類。綜上，15個樣本中，9個為第一組，即盈利能力較強的銀行，分別是哈爾濱銀行、徽商銀行、成都銀行、江蘇銀行、上海銀行、寧波銀行、包商銀行、廣州銀行和北京銀行，6個為第二組，即盈利能力較弱的銀行，分別為大連銀行、漢口銀行、天津銀行、吉林銀行、杭州銀行和平安銀行，原分組100%正確，判定組中南京銀行為盈利能力較強的銀行，重慶銀行盈利能力較弱。（作者單位：貴州財經(jīng)大學）

參考文獻：

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