劉瑞祺 李連夢

【摘要】存款保險制度作為金融安全網(wǎng)的重要組成部分，對維護(hù)金融穩(wěn)定起著舉足輕重的作用。我國一直致力于建立適合中國國情的顯性存款保險制度，但卻遲遲未能如期推出。本文通過對存款保險制度的介紹，總結(jié)了國內(nèi)外存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀，首次利用SWOT對存款保險制度進(jìn)行了分析，最后提出我國建立存款保險制度的構(gòu)建模式設(shè)想。

【關(guān)鍵詞】存款保險制度 SWOT分析 構(gòu)建模式

監(jiān)管體系、中央銀行最后貸款人制度和存款保險制度是維護(hù)一國金融穩(wěn)定的三大法寶，三者共同構(gòu)建金融體系的安全網(wǎng)。其中存款保險制度作為防范和化解一國金融危機(jī)的最后一道防線，發(fā)揮著非常重要的作用，各國政府對其非常重視，紛紛建立了存款保險制度。我國商業(yè)銀行長期依賴政府保護(hù)下的“隱性”存款保險制度，政府實(shí)際承擔(dān)了最終的存款保險責(zé)任，這將造成銀行業(yè)的不公平競爭，滋生道德風(fēng)險問題，為防范和化解金融風(fēng)險，建立存款保險制度，實(shí)現(xiàn)隱性存款保護(hù)向顯性存款保險制度的轉(zhuǎn)變迫在眉睫。

一、存款保險制度概述

（一）存款保險制度的定義

存款保險制度（Deposit Insurance System）是為了保護(hù)存款人的合法利益.維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定，設(shè)立專門的存款保險機(jī)構(gòu)，規(guī)定經(jīng)辦存款的金融機(jī)構(gòu)必須或自愿根據(jù)存款額大小按一定的費(fèi)率向存款保險機(jī)構(gòu)投保。當(dāng)投保的存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)或陷入破產(chǎn)境地時，由存款保險機(jī)構(gòu)向其提供流動性支持或直接向其存款人支付部分或全部存款的一種制度[1]。

（二）存款保險制度的分類

根據(jù)表現(xiàn)形式，存款保險制度通常被分為顯性存款保險制度和隱性存款保險制度。顯性存款保險制度（EDIS：Explicit Deposit Insurance System）是指以法律的形式明確說明或正式建立存款保險機(jī)構(gòu)的存款保險制度。隱性存款保險制度（IDIS：Implicit Deposit Insurance System）多見于發(fā)展中國家或者國有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，沒有法律說明或者正式的保險機(jī)構(gòu)提供保險，出現(xiàn)危機(jī)后由政府為問題銀行善后。

我國沒有建立公開的、有法律保障的存款保險基金或公司，也沒有法律明確規(guī)定存款保險的范圍和賠付方式，但事實(shí)上我國實(shí)行的是一種幾乎全額賠付的隱性存款保險。一旦銀行出了問題，政府一般會對其進(jìn)行救助，最后往往是向存款人提供全額的存款保護(hù)（通常也被稱為“國家信用擔(dān)保”、“含蓄存款保險”或“隱性擔(dān)?！保2]。隨著我國金融體制改革的深化，金融風(fēng)險與日俱增，優(yōu)勝劣汰，破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象已不可避免，一味地由國家為倒閉銀行承擔(dān)債務(wù)的隱性存款保險制度已難以滿足我國金融穩(wěn)定的長遠(yuǎn)要求。

（三）存款保險制度的特點(diǎn)

1.關(guān)系的有償性和互助性。存款保險主體之間的關(guān)系，一方面是有償?shù)?，即只有在投保銀行按規(guī)定繳納保險費(fèi)后，才能得到保險人的資金援助，或倒閉時存款人才能得到賠償；另一方面又是互助的，即存款保險是眾多的投保銀行互助共濟(jì)實(shí)現(xiàn)的，如果只有少數(shù)銀行投保，則保險基金規(guī)模小，難以承擔(dān)銀行破產(chǎn)時對存款人給予賠償?shù)呢?zé)任。

2.時期的有限性。存款保險只對在保險有效期間倒閉銀行的存款給予賠償，而未參加存款保險或已終止保險關(guān)系的銀行的存款一般不受保護(hù)。

3.機(jī)構(gòu)的壟斷性。存款保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營目的不在于盈利，而是通過存款保護(hù)建立一種保障機(jī)制，提高存款人對銀行業(yè)的信心。因此，存款保險機(jī)構(gòu)一般具有壟斷性。

二、國內(nèi)外存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國外存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀

20世紀(jì)30年代美國爆發(fā)金融危機(jī)，遭受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，平均每天有6家銀行倒閉，銀行擠兌事件頻繁發(fā)生。1933年美國國會簽署了一份以存款保險制度為主要內(nèi)容的《格拉斯-斯蒂格爾法》，1934年成立了為銀行存款保險的政府機(jī)構(gòu)聯(lián)邦存款保險公司（FDIC：Federal Deposit Insurance Corporation）并開始實(shí)行存款保險，開啟了世界上存款保險制度的先河。

由于存款保險制度的建立，美國的銀行頻繁倒閉事件逐漸得到了控制，對于穩(wěn)定美國金融經(jīng)濟(jì)起到了顯著的作用。伴隨著經(jīng)濟(jì)形勢的不斷變化以及金融管理創(chuàng)新的不斷發(fā)展，美國的存款保險制度在20世紀(jì)50年代以后得到了較大的完善。進(jìn)入到20世紀(jì)80年代，各國金融業(yè)監(jiān)管力度逐漸放松，經(jīng)濟(jì)全球化以及金融自由化逐步發(fā)展，使各國金融界發(fā)生了巨大變化，以發(fā)達(dá)國家為首的世界各國發(fā)生了嚴(yán)重的銀行危機(jī)，世界各國的銀行都紛紛破產(chǎn)和倒閉，存款保險制度也深受其害，面臨著諸多的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，而這次危機(jī)給各國金融監(jiān)管當(dāng)局提了個醒，在客觀上為各國存款保險制度的發(fā)展提供了助力，各國相繼建立了存款保險制度[3]。

加拿大于1967年設(shè)立了存款保險公司；日本于1971年頒布了《存款保險法》，并于同年成立存款保險機(jī)構(gòu)，聯(lián)邦德國于1976年、英國于1982年也分別引入了存款保險制度[4]，截至2014年一月，全世界已有113個國家和地區(qū)建立了存款保險制度。如圖1所示[5]。

這種迅速的發(fā)展得益于兩股力量的推動：一是1994年歐盟將存款保險制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求，歐盟發(fā)布的《歐盟存款保險制度管理?xiàng)l例》在歐洲地區(qū)起到了重要的作用，該條例明確要求成員國必須全部建立國家層面的存款保險制度。歐洲建立存款保險制度的國家因此由1995年的11個上升到2000年的32個。二是越來越多的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立顯性的存款保險制度。1990年以來，建立了顯性的存款保險體系的國家集中在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家，加入或擬加入歐盟的中東歐國家和一些非洲國家[6]。

圖1 建立存款保險制度的國家數(shù)量

（二）國內(nèi)存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀

我國的顯性存款保險制度仍處于已制定計劃但尚未實(shí)施的階段。早在1993年12月，《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》中就首次提出要建立存款保險基金，1997年底成立央行存款保險課題組，對我國建立存款保險制度一系列具體內(nèi)容的系統(tǒng)研究正式開始；2003年11月，金融穩(wěn)定局成立，2004年4月，其下設(shè)的存款保險處掛牌，12月開始起草《存款保險條例》；2006年底，中國人民銀行發(fā)布《2006年金融穩(wěn)定報告》，指出對金融風(fēng)險處置長效機(jī)制健全的必要性，提出要加快存款保險制度建設(shè)，并詳細(xì)闡述了要重點(diǎn)研究的幾個細(xì)節(jié)問題；2007年，根據(jù)全國金融工作會議的有關(guān)精神，政府把建立存款保險制度納上議事日程；2008年兩會上，溫家寶總理在《政府工作報告》中提出要盡快建立存款保險制度（此后，由于“次貸危機(jī)”引發(fā)的金融危機(jī)席卷全球影響到中國經(jīng)濟(jì)，政府暫時擱置了這一工作）；2012年，在全國工作會議中，央行提出要相機(jī)出臺存款保險制度的建立措施，隨后在年底的《2012年金融穩(wěn)定報告》中指出，我國建立存款保險制度的條件已經(jīng)基本成熟；2014年年初，中國人民銀行行長周小川在全國兩會期間公開表示，存款保險制度有望于今年內(nèi)推出[7]。

三、我國建立存款保險制度的SWOT分析

對我國建立存款保險制度的SWOT分析如表1所示。

表1 我國建立存款保險制度的SWOT分析

四、我國存款保險制度構(gòu)建模式設(shè)想

（一）機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能

存款保險機(jī)構(gòu)的設(shè)置一般分三種情況，一種是由政府創(chuàng)辦存款保險機(jī)構(gòu)充當(dāng)保險人，如美國、加拿大等；一種在政府支持下由銀行業(yè)自行組織建立存款保險機(jī)構(gòu)，如德國、法國等；還有一種存款保險經(jīng)營方式，是由政府和金融機(jī)構(gòu)共同成立并經(jīng)營存款保險機(jī)構(gòu)，如日本、西班牙等[4]。針對我國目前金融體系的現(xiàn)狀，我國應(yīng)該組建一個由政府、中央人民銀行和金融機(jī)構(gòu)共同出資的全國性的存款保險機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)不以盈利為目的，附屬于中央銀行，受中央銀行的直接領(lǐng)導(dǎo)和控制，并全權(quán)承擔(dān)和管理存款保險業(yè)務(wù)。

對于存款保險機(jī)構(gòu)的職能，根據(jù)一國存款保險目的的不同，基本上分為“付款箱”模式與“非付款箱”模式兩大類?！案犊钕洹蹦Ｊ絻H在銀行倒閉時對存款人進(jìn)行支付，通常沒有審慎監(jiān)管責(zé)任或干預(yù)的權(quán)力?！胺歉犊钕洹蹦Ｊ接址譃椤皳p失最小化”和“風(fēng)險最小化”兩種類型，擁有比“付款箱”模式更多的權(quán)力，但同時也承擔(dān)更多的責(zé)任[8]。對于我國而言，存款保險機(jī)構(gòu)的職能應(yīng)設(shè)計為“在成本約束下使風(fēng)險最小化”，包括保護(hù)存款人、監(jiān)督檢查會員銀行、處理問題銀行、維護(hù)金融穩(wěn)定等[9]?？山梃bFDIC的經(jīng)驗(yàn)，制定并建立規(guī)范的監(jiān)管程序和科學(xué)的預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)行以問題機(jī)構(gòu)管理為導(dǎo)向的監(jiān)管方式，不僅能降低監(jiān)管成本，也使得監(jiān)管更有效率。

（二）參保方式及參保機(jī)構(gòu)

按照是否允許銀行自愿參保，參保方式分為強(qiáng)制參保和自愿參保。強(qiáng)制參保方式是通過法規(guī)規(guī)定所有的存款機(jī)構(gòu)必須參加保險，自愿參保方式則是由各銀行自主選擇加入與否。中國存款保險制度應(yīng)采取強(qiáng)制性方式，所有吸收存款的合格境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)都必須參加存款保險，主動繳納保費(fèi)，提供相關(guān)信息，接受存款保險機(jī)構(gòu)監(jiān)管，積極配合存款保險機(jī)構(gòu)的工作，我國境內(nèi)外資銀行目前可暫不納入存款保險體系。理由如下：一方面，自愿參保更容易產(chǎn)生逆向選擇，風(fēng)險越高的銀行越傾向于加入存款保險；另一方面，國有銀行因?qū)嵙π酆窨赡懿辉竻⑴c該制度，存款保險機(jī)構(gòu)會因缺乏足夠的運(yùn)作資金而無法對中小型參保銀行的儲戶進(jìn)行償付。并且參保的中小銀行與未參保的大型商業(yè)銀行競爭時，不僅要接受額外監(jiān)督而且要承擔(dān)保費(fèi)負(fù)擔(dān)，不利于金融體系公平競爭。

（三）可保存款類型

1.從幣種種類上看，先對人民幣存款給予存款保險保護(hù)，隨著存款保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營能力的提升，再對國內(nèi)銀行的外幣存款進(jìn)行承保。因?yàn)槿嗣駧糯婵顭o論從規(guī)模上還是形式上來看都占據(jù)著銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的大部分，對其進(jìn)行有效保護(hù)，可保護(hù)中小存款人利益，達(dá)到維護(hù)金融體系穩(wěn)定的目的。而外幣種類多，匯率變動頻繁，不易管理，而存款保險機(jī)構(gòu)營運(yùn)初期各方面經(jīng)驗(yàn)不足，所以不宜將外幣存款納入存款保險體系內(nèi)。

2.從存款種類上看，應(yīng)對居民存款提供保護(hù)，同業(yè)存款、財政性存款等先不納入保護(hù)范圍內(nèi)，而對于企業(yè)存款，應(yīng)該首先以其市場分辨能力對不同企業(yè)進(jìn)行分類，然后只對市場分辨能力弱的企業(yè)存款提供保障[10]。

（四）保險費(fèi)率

由于中國目前處于金融業(yè)發(fā)展初級階段，風(fēng)險評估體系并不健全，因此我國的存款保險應(yīng)建立在層次性單一費(fèi)率基礎(chǔ)上的差別費(fèi)率模式，即根據(jù)各個存款性金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模及風(fēng)險大小進(jìn)行分類，每一類設(shè)置統(tǒng)一的基準(zhǔn)費(fèi)率，然后在每一類內(nèi)部根據(jù)具體每個金融機(jī)構(gòu)的自身狀況在基準(zhǔn)費(fèi)率上增加費(fèi)率或加收一定的風(fēng)險調(diào)整保險費(fèi)。這樣經(jīng)營風(fēng)險大的金融機(jī)構(gòu)要支付較高的保險費(fèi)，從而提高大風(fēng)險銀行的借款成本，在一定程度上促使銀行加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制，鼓勵銀行將風(fēng)險減小到適當(dāng)?shù)乃剑酱巽y行穩(wěn)健經(jīng)營。

（五）保險額度

全額保障和限額保障的區(qū)別在于是否對投保機(jī)構(gòu)的損失賠付全部額度。全額保障是存款保險機(jī)構(gòu)給予全部保障的制度，限額保障則不予保障或者只給予一部分的保障制度。對投保機(jī)構(gòu)實(shí)行限額保障，是各國存款保險制度的通行做法。一般地，限額保障的最高保額應(yīng)予明確，并且所確立的最高保額應(yīng)能充分保障大多數(shù)存款人。結(jié)合當(dāng)前我國實(shí)際的國情，我國建立存款保險制度需要經(jīng)歷一個從隱性存款保險到顯性存款保險制度過渡的時期，這個特殊時期采用全額賠付政策，時間一般為2～3年左右[11]，之后可以借鑒英國的做法，采取比例與限額相結(jié)合的理賠方式，即對倒閉的投保機(jī)構(gòu)的存款賬戶按照一定比例理賠，同時規(guī)定對同一賬戶的理賠總額不得超過賠付標(biāo)準(zhǔn)[12]。

（六）設(shè)置試運(yùn)期

我國在建立存款保險制度時應(yīng)考慮設(shè)置若干年的試運(yùn)期。試運(yùn)期內(nèi)，出臺由中國人民銀行、發(fā)改委、財政部、銀監(jiān)會等部門制定的《存款保險條例》，對存款保險制度進(jìn)行清晰、明確的法律界定，以便所有人都能明確存款保險機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、地位、職責(zé)、保險對象、投保方式及理賠方法，存款保險機(jī)構(gòu)能規(guī)范運(yùn)行、迅速處理問題銀行、有效地保護(hù)存款人利益。再在《存款保險條例》基礎(chǔ)上，正式起草《中華人民共和國存款保險法》，從而確保存款保險機(jī)構(gòu)具備足夠的權(quán)威性和相對獨(dú)立性[13]。

五、總結(jié)

我國在缺失存款保險制度的金融發(fā)展環(huán)境中，政府的“隱性”存款保護(hù)對于金融體系的穩(wěn)定發(fā)揮作用，這加大了政府的負(fù)擔(dān)，對央行的貨幣政策也會產(chǎn)生負(fù)面影響，再加上隨著金融的全球化發(fā)展，面臨的金融風(fēng)險將與日俱增，存款保險制度作為金融安全網(wǎng)中重要的一環(huán)，對維護(hù)金融安全起著重要作用。本文重點(diǎn)對我國建立存款保險制度進(jìn)行SWOT分析，并提出相應(yīng)解決措施，最后提出我國存款保險制度構(gòu)建模式的設(shè)想，希望對建立和運(yùn)行符合我國國情的存款保險制度起到一定作用。

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作者簡介：劉瑞祺（1991-），女，漢族，山西忻州人，天津商業(yè)大學(xué)在讀碩士研究生，研究方向：金融市場與金融管理；李連夢（1989-），女，漢族，山東濰坊人，天津商業(yè)大學(xué)在讀碩士研究生，研究方向：金融市場與金融機(jī)構(gòu)。