【摘要】當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件時(shí)有發(fā)生，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控壓力加大。本文主要對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)第一、二類案件的特點(diǎn)、產(chǎn)生主要原因進(jìn)行了分析；提出可從強(qiáng)化完善監(jiān)控體系、建立科學(xué)合理的考核機(jī)制、加強(qiáng)從業(yè)人員廉潔合規(guī)從業(yè)教育及行為管理等方面采取防范措施，從而有效地防范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件的發(fā)生。

【關(guān)鍵詞】銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件 風(fēng)險(xiǎn)分析 防范

在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變的情況下，國內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控基礎(chǔ)還不十分穩(wěn)固，個(gè)別機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部位的從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)積聚，違法違規(guī)問題和屢查屢犯現(xiàn)象仍然時(shí)有發(fā)生，案件特別是重大案件面臨明顯的反彈壓力。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一旦發(fā)生案件，重者可導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)倒閉，輕者可導(dǎo)致銀行及客戶資金損失影響銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營并使相關(guān)當(dāng)事人受到相應(yīng)的懲罰。1995年，英國巴林銀行駐新加坡的交易經(jīng)理尼克·里森屢次未經(jīng)授權(quán)而操作期貨交易，致使巴林銀行巨虧14億美元，超過了巴林銀行當(dāng)時(shí)的所有資產(chǎn)，使這個(gè)有著233年歷史和良好業(yè)績的老牌商業(yè)銀行一夜之間宣告破產(chǎn)。2011年江西鄱陽農(nóng)信社“2.11”案件即2006年至2010年期間，原江西鄱陽農(nóng)信社主任內(nèi)外勾結(jié)作案造成銀行客戶近億元資金被轉(zhuǎn)移一案，在給當(dāng)事信用社及其客戶造成巨額資金損失的同時(shí)，也使相關(guān)當(dāng)事人受到了黨紀(jì)國法的懲罰；時(shí)任該信用社主任被公安機(jī)關(guān)刑拘，信用社原任和現(xiàn)任副主任、監(jiān)事長等全部免職，委派會計(jì)、經(jīng)辦會員被開除等。由此可見銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防范對其正常經(jīng)營管理的重要性。

一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類

2012年12月31日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會印發(fā)了《中國銀監(jiān)會關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕61號），對案件的監(jiān)管定義進(jìn)行修訂，并對案件進(jìn)行了分類。

（一）案件定義

案件是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或參與實(shí)施的，或外部人員實(shí)施的，侵犯銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或客戶資金或財(cái)產(chǎn)權(quán)益的，涉嫌觸犯刑法，已由公安、司法機(jī)關(guān)立案偵查或按規(guī)定應(yīng)移送公安、司法機(jī)關(guān)立案查處的刑事犯罪案件。

（二）案件分類

在上述案件定義的基礎(chǔ)上，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員是否涉嫌犯罪，是否存在其他違法違規(guī)行為等因素將案件分為三類：

1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中涉嫌觸犯刑法的，為第一類案件。

2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，但存在其他違法違規(guī)行為且該違法違規(guī)行為與案件發(fā)生存在聯(lián)系的，為第二類案件。

3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，且銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員也無其他違法違規(guī)行為的，為第三類案件。

本文主要針對對第一、二類案件的風(fēng)險(xiǎn)分析及防范進(jìn)行探討。

二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一、二類案件的共同點(diǎn)是案件的發(fā)生與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員有直接的關(guān)聯(lián)

一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員本人或伙同他人共同作案，在案件中涉嫌觸犯刑法。二是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員本人沒有參與作案但其在辦理業(yè)務(wù)過程中存在其他違法違規(guī)行為，且該違法違規(guī)行為與案件發(fā)生存在聯(lián)系。

（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一、二類案件易發(fā)崗位及人員分別為基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及人員、信貸崗位及人員及采購崗位及人員

案件性質(zhì)主要是貪污、挪用公款、受賄、金融憑證詐騙罪等。

（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生一、二類案件主要原因

1.規(guī)章制度執(zhí)行不力或不到位。表現(xiàn)在對一些規(guī)章制度的執(zhí)行僅僅落實(shí)在文件上、在表面上和在口頭上，對一些規(guī)章制度的執(zhí)行過多強(qiáng)調(diào)客觀原因或困難，比如在執(zhí)行與客戶對賬、員工輪崗和員工行為排查等制度時(shí)，由于各種各樣的原因或困難，往往執(zhí)行落實(shí)不徹底，客戶對賬率、員工輪崗率達(dá)不到監(jiān)管要求，員工行為排查不徹底。有的對重要憑證、印章、印鑒卡等保管不嚴(yán)。有的在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中不認(rèn)真執(zhí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的“三查制度”，造成信貸業(yè)務(wù)違規(guī)操作等等，從而留下案件隱患。如上述鄱陽農(nóng)信社“2.11”案件，該社涉案客戶賬戶5年沒有正常對賬，在多次檢查中均未查出，致使案件隱藏多年沒有被發(fā)現(xiàn)。

2.一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)考核機(jī)制失衡。一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在考核過程中過于追求發(fā)展速度，過于注重市場份額的快速提升，短期內(nèi)其管理能力難以適應(yīng)業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長，內(nèi)控管理滯后，基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及人員容易出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營、違章操作等現(xiàn)象。一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營管理中重營銷輕管理，對負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等經(jīng)營指標(biāo)考核比重過重或偏重，對內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)防控考核比重過輕或偏輕，導(dǎo)致基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及人員對內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)防控不夠重視，案件風(fēng)險(xiǎn)管控被弱化。

3.極少數(shù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的人生觀、權(quán)利觀、地位觀、利益觀出現(xiàn)偏差。在財(cái)、色、名、利面前，經(jīng)不起誘惑，不顧規(guī)章制度、法律法規(guī)的約束，把貪污、受賄、挪用、侵占公款等作為實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值的直接手段，從而把不義之手伸向了銀行和客戶的資金。

三、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）強(qiáng)化監(jiān)督，確保各項(xiàng)規(guī)章制度、大政方針的嚴(yán)格執(zhí)行

1.建立科學(xué)高效的監(jiān)督檢查機(jī)制。綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查手段，通過不同層次、不同內(nèi)容、不同深度的實(shí)時(shí)檢查，加強(qiáng)檢查的覆蓋面、針對性和時(shí)效性，對下轄機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、大政方針、國家法律法規(guī)和執(zhí)行重大決策部署等的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)厲查處下轄機(jī)構(gòu)有令不行，有禁不止的行為，保證政令暢通，保證重大決策部署、工作措施的貫徹落實(shí)。認(rèn)真落實(shí)與客戶對賬制度，堅(jiān)持實(shí)施重要崗位員工的輪崗交流和強(qiáng)制休假制度，加強(qiáng)對會計(jì)印章、印鑒卡、重要空白憑證等重要物品和重要單證的管理等等。

2.建立責(zé)任明確、梯次共進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理體系。明確內(nèi)控管理的第一道防線是各相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門，由業(yè)務(wù)管理部門在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)運(yùn)營和操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。明確內(nèi)控管理的第二道防線是法律、合規(guī)部門，由法律、合規(guī)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)管理部門及后臺保障部門的內(nèi)控管理活動。明確內(nèi)控管理的第三道防線是審計(jì)、履行紀(jì)檢監(jiān)察職能的部門，由其負(fù)責(zé)對整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。這樣通過明確前中后三道風(fēng)險(xiǎn)防控防線，整合資源，加強(qiáng)協(xié)作，形成責(zé)任明確、梯次共進(jìn)的內(nèi)控管理體系，充分發(fā)揮各條線部門風(fēng)險(xiǎn)防控的合力。

3.建立和完善對人、權(quán)、錢等權(quán)力運(yùn)作行為的監(jiān)督機(jī)制，保證權(quán)力行使的正確規(guī)范、陽光透明。大力推進(jìn)“陽光交易”，重點(diǎn)加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)、集中采購等操作流程環(huán)節(jié)監(jiān)督，防范重要部位、重要環(huán)節(jié)從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)內(nèi)控管理技防和物防能力建設(shè)。重視和充分發(fā)揮IT系統(tǒng)在內(nèi)控管理中的作用，通過對各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)化升級，不斷提高其對違規(guī)操作、異常交易的實(shí)時(shí)預(yù)警、監(jiān)控和阻斷能力。在營業(yè)場所、金庫、自助銀行等重點(diǎn)區(qū)域安裝遠(yuǎn)程集中監(jiān)控設(shè)備，做到錄像全程遠(yuǎn)程集中監(jiān)控。

（二）建立科學(xué)合理的考核機(jī)制

科學(xué)合理的考核機(jī)制應(yīng)體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控并重的監(jiān)管要求，建立業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控統(tǒng)一、短期利益與長遠(yuǎn)利益兼顧的績效考核指標(biāo)體系，客觀公正評價(jià)被考核對象的經(jīng)營業(yè)績及內(nèi)控管理狀況。在考核指標(biāo)體系中加大內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)防控的考核權(quán)重，還可考慮建立績效薪酬延期支付和扣回機(jī)制，建立與業(yè)務(wù)周期相銜接的薪酬機(jī)制，把年度考核變?yōu)橹芷谛钥己?，?shí)行案件防控一票否決制等等。通過科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，促使基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及從業(yè)人員在日常經(jīng)營管理中既重視營銷也重視內(nèi)控管理，改變重營銷輕管理、重眼前輕未來現(xiàn)象，從而達(dá)到強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)管控的目的。

（三）加強(qiáng)從業(yè)人員廉潔合規(guī)從業(yè)教育及行為管理

1.建立經(jīng)常性思想道德教育機(jī)制。建立專業(yè)化、規(guī)范化的從業(yè)人員廉潔合規(guī)從業(yè)教育培訓(xùn)課程項(xiàng)目，將廉潔合規(guī)從業(yè)教育納入員工職業(yè)生涯發(fā)展的全過程，作為員工上崗培訓(xùn)和在崗常規(guī)培訓(xùn)的必備內(nèi)容，促進(jìn)員工職業(yè)道德養(yǎng)成。通過學(xué)習(xí)廉潔榜樣，強(qiáng)化示范教育。通過剖析違紀(jì)違法案件，加強(qiáng)警示教育。通過日常性思想道德和法紀(jì)教育，讓員工樹立正確的人生觀、權(quán)利觀、地位觀、利益觀，構(gòu)筑牢固的思想道德防線。

2.建立從業(yè)人員廉潔合規(guī)從業(yè)承諾制度。從業(yè)人員在簽訂勞動合同時(shí)，同時(shí)簽署廉潔合規(guī)從業(yè)承諾書。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在日常管理工作中，經(jīng)常對員工加強(qiáng)承諾書內(nèi)容的教育和警示，引導(dǎo)員工強(qiáng)化承諾約束意識。

3.建立從業(yè)人員行為排查機(jī)制。做到集中排查與日常排查并重，通過開展員工自查、單位排查、走訪員工、上門家訪及系統(tǒng)監(jiān)測等，多途徑及時(shí)了解掌握員工八小時(shí)內(nèi)外的異常行為。在排查過程中，把重要部位、重要崗位人員作為重點(diǎn)排查對象，把員工家庭、婚姻及社會交友情況，大額消費(fèi)、信用卡透支情況，民間借款、理財(cái)投資、經(jīng)商辦企業(yè)情況，是否涉及黃、賭、毒情況等作為重點(diǎn)排查和關(guān)注內(nèi)容。對排查發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題或風(fēng)險(xiǎn)苗頭的員工，通過采取提醒談話、誡勉談話、崗位調(diào)整、組織處理等有效措施，及時(shí)對員工異常和不良行為給予糾正和處理，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，把案件風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。

4.建立違法違紀(jì)違規(guī)懲戒機(jī)制。建立完善違犯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理規(guī)定的各項(xiàng)懲罰、問責(zé)規(guī)章制度，使從業(yè)人員一旦發(fā)生違法違紀(jì)違規(guī)行為，都會受到相應(yīng)的懲戒。對于涉嫌違法犯罪的員工，要移送給司法機(jī)關(guān)依法追究其法律責(zé)任。對違紀(jì)違規(guī)的員工，要按照風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定給予懲罰問責(zé)，追究有關(guān)人員的責(zé)任。通過對各種違法違紀(jì)違規(guī)行為的懲戒，形成對員工的有力震懾。

作者簡介：胡波（1961-），男，漢族，廣西灌陽縣人，任職于中國建設(shè)銀行梧州分行。