包崇勇

【摘要】農(nóng)村信用社以縣級法人機構(gòu)為經(jīng)營主體，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，經(jīng)營規(guī)模小、季節(jié)性強，存款偏離度監(jiān)管新規(guī)對農(nóng)村信用社影響重大，本文分析了存款偏離度監(jiān)管新規(guī)對農(nóng)村信用社的影響，并提出了相應(yīng)對策和監(jiān)管建議。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 存款偏離度 影響 對策

存款是銀行的生命線，銀行資金主要來源于存款，存款規(guī)模制約貸款規(guī)模，貸款規(guī)模影響盈利水平。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模小，服務(wù)“三農(nóng)”季節(jié)性強，市場競爭能力弱。存款偏離度監(jiān)管新規(guī)對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，農(nóng)村信用社當(dāng)務(wù)之急是要深入分析不利因素、積極提出應(yīng)對之策；監(jiān)管部門也應(yīng)綜合考慮經(jīng)濟周期和生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性、兼顧各銀行機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)特點，采取區(qū)別對待、適度容忍的監(jiān)管措施，積極引導(dǎo)銀行存款平穩(wěn)增長；國家有關(guān)部門應(yīng)積極推進利率市場化改革，以市場為主要手段配置存款資源，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，促進銀行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一、政策出臺的背景及監(jiān)管要求

近年來，在復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢下，宏觀經(jīng)濟增速放緩，企業(yè)資金普遍緊張，存款總額增量有限，銀行機構(gòu)市場競爭愈演愈烈、違規(guī)攬儲屢禁不止、存款“沖時點”現(xiàn)象突出，社會資金高價買賣，擾亂了金融市場秩序。為指導(dǎo)商業(yè)銀行改進績效考評制度，設(shè)立存款偏離度指標(biāo)，約束存款“沖時點”行為，有效防范和控制風(fēng)險，促進相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展；2014年9月11日，銀監(jiān)會、財政部和人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于加強商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕236號）?！锻ㄖ芬笊虡I(yè)銀行完善績效考核體系，不得違規(guī)吸收和虛假增加存款，月末存款偏離度不得超過3%?！锻ㄖ穼ι虡I(yè)銀行存款偏離度超標(biāo)提出了降低監(jiān)管評級、暫停部分業(yè)務(wù)和期限超過90天資產(chǎn)的增長、財政績效評價扣分等嚴(yán)厲的處罰措施?！锻ㄖ愤m用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行參照執(zhí)行。

《通知》明確了存款偏離度的計算方法。月末存款偏離度=（月末最后一日各項存款-本月日均存款）÷本月日均存款×100%。計算每季最后一月的月末存款偏離度時，“本月日均存款”的可計入金額不得超過上月日均存款×（1+最近4個季度最后一月日均存款增長率的均值）。月日均存款增長率=（本月日均存款-上月日均存款）÷上月日均存款×100%。

二、農(nóng)信社業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的特點

農(nóng)村信用社屬于合作組織，在歐美等發(fā)達經(jīng)濟體有龐大的組織機構(gòu)，在國內(nèi)有遍布城鄉(xiāng)的機構(gòu)網(wǎng)點。歷經(jīng)60余年發(fā)展，國內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制發(fā)生了深刻變化，形成了覆蓋城鄉(xiāng)的網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)，成為服務(wù)“三農(nóng)”和支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的農(nóng)村金融主力軍。較其他商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營管理獨特。一是法人治理結(jié)構(gòu)不完善，農(nóng)村信用社為多級法人管理體制，經(jīng)營主體主要是縣級法人機構(gòu)，經(jīng)營方式靈活；省聯(lián)社和地市級聯(lián)社多為管理機構(gòu)，主要履行管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。二是業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模小，作為一個系統(tǒng)，農(nóng)村信用社總體規(guī)模大；作為單一法人機構(gòu)，農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱。三是營業(yè)網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，農(nóng)村信用社機構(gòu)網(wǎng)點多、覆蓋面廣。四是客戶群體單一，農(nóng)村信用社客戶主要是農(nóng)戶、儲蓄存款占比高、對公客戶少。五是普惠金融任務(wù)艱巨，農(nóng)村信用社作為多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)唯一的金融機構(gòu)，承擔(dān)著代付惠農(nóng)補貼資金、代理新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險、代理農(nóng)產(chǎn)品收購資金結(jié)算等大量惠農(nóng)業(yè)務(wù)，是農(nóng)村普惠金融工程的主要建設(shè)者。

三、存款偏離度對農(nóng)信社的影響

存款偏離度監(jiān)管新規(guī)對促進銀行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義，對銀行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，尤其是作為中小銀行類金融機構(gòu)的農(nóng)村信用社。

（一）存款偏離度管控難度大

農(nóng)村信用社單個法人機構(gòu)經(jīng)營規(guī)模小，代付惠農(nóng)補貼資金項目多，業(yè)務(wù)經(jīng)營受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性影響大，執(zhí)行存款偏離度管理新規(guī)存在較大困難。一是農(nóng)村信用社與“三農(nóng)”依存度高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性強，上半年資金投入大，下半年資金回籠大，存款偏離度很難控制在3%以內(nèi)；二是農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模小，對于存款規(guī)模為20億元的法人聯(lián)社，月末6000萬元以上的存款增長就會導(dǎo)致存款偏離度超標(biāo)；三是客戶群體單一，儲蓄存款占比高，在經(jīng)濟下行壓力加大的情況下，客戶資金流動將更加頻繁，在不違反人民銀行支付結(jié)算制度的情況下，農(nóng)村信用社無法控制企業(yè)月末資金轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出，個別資金流量大的客戶轉(zhuǎn)入一筆資金就可能導(dǎo)致存款偏離度超標(biāo)；四是農(nóng)村信用社代付財政惠農(nóng)補貼資金項目多，月末資金清算時點，各類財政補貼資金、社保資金和住房公積金存款等臨時性存款結(jié)算金額大，存款偏離度控制困難。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展受到嚴(yán)格約束

農(nóng)村信用社在城區(qū)市場競爭中處于弱勢，存款偏離度管理新規(guī)對月末存款偏離度超標(biāo)的銀行機構(gòu)提出了嚴(yán)厲的懲罰措施，在存款偏離度超標(biāo)的情況下，暫停部分業(yè)務(wù)等處罰措施將制約農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展。優(yōu)質(zhì)的對公客戶資金流量通常較大，在嚴(yán)格控制月末存款偏離度的情況下，規(guī)模較小的農(nóng)村信用社難以保證客戶月末大額資金收付，從而制約業(yè)務(wù)發(fā)展。各類財政惠農(nóng)補貼資金通常金額大、兌付面廣、單戶金額小、農(nóng)戶支取急、留存時間短，在嚴(yán)格控制存款偏離度的情況下；農(nóng)村信用社必然會精細(xì)測算兌付時間，以降低對月末存款偏離度的影響；延遲兌付惠農(nóng)補貼資金必然影響農(nóng)戶的生產(chǎn)生活，進而影響農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）支農(nóng)支小力度受到削弱

農(nóng)村信用社存款規(guī)模小、支農(nóng)支小任務(wù)重，“三農(nóng)”和小微企業(yè)對信貸資金的需求有“短、頻、急、小”等特點，長期以來，農(nóng)村信用社采取靈活的經(jīng)營管理方式，根據(jù)“三農(nóng)”和中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，及時提供信貸支持。存款偏離度管理新規(guī)在提高存款穩(wěn)定性的同時，必將約束存款的較快增長，進而影響貸款的及時投放，一定程度削弱農(nóng)村信用社支農(nóng)支小力度。

（四）盈利空間將進一步收窄

農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)品種少、惠農(nóng)金融服務(wù)量大、經(jīng)營管理成本高、業(yè)務(wù)收入來源單一，利潤主要來源于存貸款利息差，中間業(yè)務(wù)收入甚微。在存款偏離度新規(guī)約束下，農(nóng)村信用社的存款增長將進一步平緩，貸款增量也將受限，凈利息收入將明顯減少，盈利空間將進一步收窄。盈利是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，盈利能力減弱將影響農(nóng)村信用社的長足發(fā)展。

四、農(nóng)信社存款業(yè)務(wù)管理的對策

針對存款偏離度管理新規(guī)對業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響，農(nóng)村信用社應(yīng)嚴(yán)格貫徹落實銀監(jiān)會、財政部和人民銀行有關(guān)存款偏離度管理的文件精神，切實采取有效措施，努力推動存款穩(wěn)步增長。

（一）強化依法合規(guī)經(jīng)營理念

依法合規(guī)是企業(yè)健康發(fā)展的基本保障，是企業(yè)經(jīng)營管理的底線。銀行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，農(nóng)村信用社抗風(fēng)險能力較弱，要牢固樹立依法合規(guī)的經(jīng)營理念，認(rèn)真貫徹落實存款偏離度管理新規(guī)文件精神，對違規(guī)攬儲行為保持高壓態(tài)勢，進一步加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅查處高息攬儲吸存、非法返利吸存、通過第三方中介吸存、延遲支付吸存、以貸轉(zhuǎn)存吸存、以貸開票吸存、通過理財產(chǎn)品倒存和通過同業(yè)業(yè)務(wù)倒存等違規(guī)吸收和虛假增加存款行為，確保依法合規(guī)營銷存款，促進存款持續(xù)健康穩(wěn)步增長。

（二）改進存款考核激勵機制

農(nóng)村信用社應(yīng)順勢而為，及時改進存款考核激勵機制。一是要在科學(xué)研判地方經(jīng)濟形勢的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析存款增長趨勢，合理測算和下達存款計劃指標(biāo)；二是要科學(xué)設(shè)置指標(biāo)權(quán)重，進一步提高月度日均存款余額和月末存款偏離度指標(biāo)考核評分權(quán)重，積極引導(dǎo)基層營業(yè)網(wǎng)點高度重視和加強存款偏離度管理，嚴(yán)格約束“沖時點”行為，不斷提高存款穩(wěn)定性。

（三）提升服務(wù)水平穩(wěn)住客戶

在銀行業(yè)市場競爭白熱化、服務(wù)產(chǎn)品同質(zhì)化的形勢下，相同的產(chǎn)品比服務(wù)。農(nóng)村信用社應(yīng)充分利用機構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，進一步提升服務(wù)水平，拓展服務(wù)功能，滿足客戶日益增長的金融服務(wù)需求，使高效、快捷的現(xiàn)代化金融服務(wù)惠及城鄉(xiāng)居民，用貼心的優(yōu)質(zhì)服務(wù)穩(wěn)住老客戶，爭取新客戶，以此提高客戶對農(nóng)村信用社的忠誠度，進而提高存款的穩(wěn)定性。

（四）創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品吸引客戶

面對互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行業(yè)生存空間的擠壓、存貸款利率市場化的挑戰(zhàn)、同業(yè)市場競爭的日趨激烈，農(nóng)村信用社應(yīng)進一步強化產(chǎn)品、服務(wù)和流程創(chuàng)新，以創(chuàng)新提升競爭力、引領(lǐng)金融消費，以新穎的產(chǎn)品吸引客戶、留住客戶，實現(xiàn)存款穩(wěn)步增長。同時，應(yīng)充分利用貼近“三農(nóng)”的優(yōu)勢，通過布放惠農(nóng)POS機具、建立自助銀行和定時定點流動服務(wù)站等形式，為偏遠(yuǎn)自然村農(nóng)戶提供高效便捷的現(xiàn)代化金融服務(wù)，切實把農(nóng)信社“金融服務(wù)最后一公里”打造成民心工程，以提高農(nóng)戶存款的穩(wěn)定性。

（五）健全存款余額監(jiān)測機制

農(nóng)村信用社應(yīng)建立健全存款余額波動統(tǒng)計監(jiān)測制度，進一步加強對存款余額的動態(tài)監(jiān)測分析，把握客戶資金收付規(guī)律，預(yù)測存款增長趨勢。對存款異常波動的機構(gòu)，應(yīng)密切跟蹤、及時通報和糾正；對存款正常增長導(dǎo)致偏離度超標(biāo)的情況，應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告，爭取得到理解和寬容，確保各項存款正常增長。

五、存款偏離度監(jiān)管的改進建議

存款偏離度管理新規(guī)出臺的目的是維護正常的存款市場秩序，并非抑制銀行存款的正常增長。當(dāng)前存款偏離度管理新規(guī)一刀切的模式并非長遠(yuǎn)之計，不利于銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。短期內(nèi)，監(jiān)管部門應(yīng)針對各銀行業(yè)機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)特點區(qū)別對待、適度容忍，長遠(yuǎn)看，有關(guān)部門應(yīng)積極探索建立以市場為導(dǎo)向的長效機制。

（一）針對各銀行機構(gòu)的差異性區(qū)別對待

規(guī)模越小的銀行機構(gòu)存款偏離度管理越難，存款偏離度指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)綜合考慮各銀行存款規(guī)模區(qū)別設(shè)置。鑒于各銀行機構(gòu)經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)的差異性，建議監(jiān)管部門根據(jù)銀行機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模設(shè)置不同檔次的指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)，針對農(nóng)村信用社等經(jīng)營規(guī)模較小的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)適度放寬考核標(biāo)準(zhǔn)。各銀行機構(gòu)的市場定位不同、服務(wù)客體不同，存款的來源結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)和余額波動規(guī)律也不同，建議監(jiān)管部門在存款偏離度考核時，綜合考慮各銀行的業(yè)務(wù)特點，設(shè)置不同的標(biāo)準(zhǔn)。對農(nóng)村信用社等存款季節(jié)性變動大的金融機構(gòu)應(yīng)按季設(shè)置不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。

（二）探索建立以市場為導(dǎo)向的長效機制

存款偏離度管理新規(guī)治標(biāo)不治本，各有關(guān)部門應(yīng)積極探索建立以市場為導(dǎo)向的存款管理長效機制，從根本上遏制違規(guī)吸存和虛增存款行為，促進銀行業(yè)健康發(fā)展。一是要加快推進存款利率市場化改革，使市場在存款資源配置中起決定性作用，使有限的存款資源得到高效最優(yōu)配置；二是要加快建立存款保險制度，建立銀行機構(gòu)市場退出機制，保護存款人利益；三是要改進對銀行機構(gòu)的績效考評機制，正向銀行機構(gòu)注重本——量——利綜合考核；四是要進一步發(fā)揮銀行業(yè)自律組織的職能，維護良好的市場秩序，杜絕一切不正當(dāng)競爭行為；五是要建立健全存款余額大幅波動統(tǒng)計監(jiān)測報告制度，加大違規(guī)吸存查處力度，及時向監(jiān)管部門報備大額存款資金波動，嚴(yán)肅查處違規(guī)吸存行為。

（三）兼顧各種因素改進偏離度計算公式

銀行存款的增減幅度，客觀上受經(jīng)濟周期、客戶群體、生產(chǎn)的季節(jié)性和客戶資金收付的隨機性等多種因素影響，主觀上與各銀行的服務(wù)水平、考核機制和營銷手段等密切相關(guān)。當(dāng)前的月末存款偏離度計算公式較為簡單，未考慮存款波動的各類影響因素，不利于引導(dǎo)銀行存款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。建議監(jiān)管部門兼顧經(jīng)濟周期、銀行規(guī)模、生產(chǎn)季節(jié)性等因素增設(shè)存款偏離度計算調(diào)節(jié)系數(shù)，設(shè)置客觀因素增加導(dǎo)致偏離度超標(biāo)的扣減事項，以便更加科學(xué)、客觀、公正地考核銀行月末存款偏離度。