崔卓

摘 要：一個(gè)企業(yè)若想要正常的生產(chǎn)、運(yùn)轉(zhuǎn)，必定需要資金的支持，所以說(shuō)，資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是不可或缺的。而資金是需要管理的，資金的分配、資金的調(diào)用都在資金管理范圍之內(nèi)，這也就是說(shuō)，資金管理是一項(xiàng)非常重要的工作。本研究探討企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題并提出合理的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理；競(jìng)爭(zhēng)能力；管理水平

我國(guó)在2001年加入世界貿(mào)易組織，加入了世界貿(mào)易組織，就意味著國(guó)內(nèi)的眾多企業(yè)要面臨更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、更加嚴(yán)峻的貿(mào)易挑戰(zhàn)。在這種情況下，國(guó)內(nèi)眾多企業(yè)的首要任務(wù)就是提升企業(yè)自身的實(shí)力，而合理的資金管理就是企業(yè)提升自身實(shí)力的基礎(chǔ)條件。提升企業(yè)的資金管理水平，可加強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提升工人們的工作熱忱，加快企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，開(kāi)拓企業(yè)的發(fā)展領(lǐng)域，總而言之，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理是勢(shì)在必行的。

一、簡(jiǎn)述企業(yè)資金管理

資金管理就是相關(guān)工作人員要明確資金是如何流轉(zhuǎn)到企業(yè)內(nèi)部的，而且還要對(duì)資金的具體使用情況進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)劃、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徍恕?/p>

在資金管理工作中，最為重要的工作內(nèi)容就是：如何利用有限的資金為企業(yè)創(chuàng)造出更多的財(cái)富。這項(xiàng)工作內(nèi)容對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展是有著非常重要的意義的。

強(qiáng)化企業(yè)資金管理的重要意義：（1）高效、合理的利用了資金；（2）為企業(yè)創(chuàng)造出更多的財(cái)富；（3）完善了籌集資金的體系；（4）防止工作人員擅自拿取企業(yè)資金等違法行為的發(fā)生；（5）為企業(yè)快速、良好的發(fā)展打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；（6）為企業(yè)拓寬經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域創(chuàng)造條件。

二、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

1.企業(yè)內(nèi)部資金管理體制不完善。有很多企業(yè)是家族式企業(yè)，這類企業(yè)的管理者大都是家族的內(nèi)部成員，很多人并沒(méi)有什么真實(shí)的能力，只是因?yàn)樽陨淼奶厥怅P(guān)系而坐上了管理者的位置。這也就意味著這類企業(yè)的管理存在著諸多問(wèn)題，尤其是資金管理。因?yàn)椋易迨狡髽I(yè)特別容易出現(xiàn)公款私用等不良行為的發(fā)生，這類行為不單單會(huì)抑制企業(yè)的發(fā)展，甚至能導(dǎo)致企業(yè)倒閉。

2.企業(yè)資金管理人員專業(yè)素質(zhì)不高。很多企業(yè)資金管理人員并不會(huì)特意的去提高自身的工作水平，而是得過(guò)且過(guò)，甚至個(gè)別企業(yè)資金管理人員在進(jìn)行資金管理工作時(shí)，并不會(huì)去按照相關(guān)的規(guī)章制度去進(jìn)行工作，做出來(lái)的賬目也是漏洞百出。由此可以看出，企業(yè)資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)不高，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的麻煩，甚至?xí)璧K企業(yè)的發(fā)展，所以說(shuō)，提升企業(yè)資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)是十分有必要的。

3.庫(kù)存現(xiàn)金管理不規(guī)范。庫(kù)存現(xiàn)金管理不規(guī)范會(huì)導(dǎo)致以下兩種不良現(xiàn)象的發(fā)生：第一種不良現(xiàn)象，企業(yè)資金應(yīng)用的不合理；第二種不良現(xiàn)象，管理人員常常會(huì)立下空頭支票，很多項(xiàng)目的資金并沒(méi)有真正到位。

4.銀行存款管理不規(guī)范。銀行存款管理不規(guī)范的具體表現(xiàn)：銀行存款管理并不按照相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行，企業(yè)的資金管理也會(huì)因此而出現(xiàn)較大問(wèn)題。

5.審批制度存在問(wèn)題。我國(guó)有很多企業(yè)在撥款時(shí)并沒(méi)有走正規(guī)渠道，撥的很多款項(xiàng)都是人情款。這種現(xiàn)象的發(fā)生就意味著我國(guó)民主理財(cái)?shù)睦砟畋淮蚱?，很多資金都沒(méi)有用到應(yīng)該用的地方，這不單單影響了企業(yè)的發(fā)展，我國(guó)的財(cái)產(chǎn)也會(huì)因此而有大量的損失。雖然，在今天，有很多企業(yè)意識(shí)到了這個(gè)問(wèn)題的嚴(yán)峻性，也制定了一些解決方案，但是仍然沒(méi)有從根本上解決這個(gè)問(wèn)題。

三、提升企業(yè)資金管理水平的具體措施

1.進(jìn)行科學(xué)投資。企業(yè)在投資某個(gè)項(xiàng)目時(shí)，一定要利用科學(xué)的方法來(lái)考慮這個(gè)項(xiàng)目是否值得企業(yè)投資，若確定投資該項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)該明確相關(guān)工作人員的工作職責(zé)，這樣，工作人員才能夠更加盡心盡力的工作，資金會(huì)得到更加充分的利用，投資效果也會(huì)因此而變得更加的好。

2.提升企業(yè)資金管理人員的工作水平。提升企業(yè)資金管理人員工作水平的具體措施：（1）企業(yè)資金管理人員應(yīng)該多多進(jìn)行交流，吸取他人的長(zhǎng)處，當(dāng)遇到問(wèn)題時(shí)，也應(yīng)該多向其他資金管理人員進(jìn)行請(qǐng)教；（2）企業(yè)資金管理人員應(yīng)該多閱讀一些有關(guān)資金管理的書(shū)籍，增加資金管理方面的知識(shí)，提升自己的業(yè)務(wù)能力；（3）企業(yè)應(yīng)該定期的對(duì)資金管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，并在每次培訓(xùn)結(jié)束后，要對(duì)資金管理人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果給予資金管理人員獎(jiǎng)勵(lì)。這樣，企業(yè)可以及時(shí)的了解到資金管理人員的實(shí)際工作水平，資金管理人員也可以在第一時(shí)間知道自己的不足，并且能夠有針對(duì)性的進(jìn)行改正。（4）資金管理人員在工作時(shí)，一定要遵守相關(guān)的規(guī)范。

3.注重預(yù)算的管理。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是要靠資金來(lái)支撐的。若想讓資金在企業(yè)中穩(wěn)定流通，就一定要做好資金的預(yù)算管理，讓企業(yè)的每一項(xiàng)開(kāi)支都能“物”盡其用。

4.完善審批制度。增加審批部門(mén)的權(quán)威性，建立一個(gè)完善的審批制度。審批部門(mén)在審批每一項(xiàng)款項(xiàng)時(shí)，一定要知道該款項(xiàng)的用途，并且要確定該款項(xiàng)的合法性，防止該款項(xiàng)被不法人員所用。這樣做，既有益于資金的安全流通，企業(yè)的快速發(fā)展，又有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

5.提高現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理水平。提高現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理水平的具體措施：（1）現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理人員要清楚資金的來(lái)源，并且要知道資金具體被應(yīng)用到哪個(gè)方面；（2）現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理人員在辦收支業(yè)務(wù)時(shí)，一定要查看相關(guān)證明；（3）現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理人員應(yīng)該明確自己的職責(zé)，一旦業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，要勇于承擔(dān)自己的責(zé)任；（4）現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理人員不能擅自離崗，如果因?yàn)槟撤N原因不得不暫時(shí)離崗，一定要做好交接任務(wù)；五、現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理人員一定要保管好財(cái)務(wù)用章，一旦財(cái)務(wù)用章落到他人之手，可能會(huì)給企業(yè)造成巨大的損失。

四、結(jié)語(yǔ)

資金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中占有非常重要的位置，而且資金管理所涉及的領(lǐng)域也是非常廣泛的，所以說(shuō)，強(qiáng)化企業(yè)的資金管理是非常有必要的。首先，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)該意識(shí)到資金管理工作的重要性，這樣，員工們才會(huì)認(rèn)真的去開(kāi)展資金管理工作，完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)。其次，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)制定一個(gè)企業(yè)資金審批制度，從而將資金合理的應(yīng)用到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)項(xiàng)目，讓資金管理在企業(yè)的生存與發(fā)展中發(fā)揮出更大的作用。其實(shí)，還有很多辦法可以提升企業(yè)的資金管理水平，而這些辦法都是需要相關(guān)工作人員去探索、研究、實(shí)施的。

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