張自國

摘 要：我國農(nóng)村信用社的發(fā)展離不開國家政策的支持和信用社自身水平的提高，本文主要分析和探討了我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀以及影響其經(jīng)營效益提升的外部因素和內(nèi)部因素，然后結合這些因素羅列了一些對策和建議，以期能夠有效的提高農(nóng)村信用社經(jīng)營效益水平，促進我國農(nóng)村信用社穩(wěn)步發(fā)展，能夠切實為農(nóng)村金融行業(yè)樹立榜樣。

關鍵詞：農(nóng)村信用社；經(jīng)營管理；績效；影響因素

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理績效的影響因素

（一）影響農(nóng)村信用社經(jīng)營管理績效的外部環(huán)境。（1）國家政策環(huán)境。在發(fā)達國家中，往往政府都會頒布合作金融法律和設立專門的管理機構來保護和扶持合作金融，但是在我國這方面有所欠缺。一是國家至今沒有頒布專門針對農(nóng)村信用社業(yè)務規(guī)范和指導的法律，也沒有提供任何優(yōu)惠稅收政策，而是采取與商業(yè)銀行一樣的稅收政策，這就阻礙了信用社的發(fā)展；二是農(nóng)村信用社在管理上面產(chǎn)權不清晰、隸屬部門多變，致使信用社自身定位不清楚，沒有一個長期發(fā)展規(guī)劃。（2）農(nóng)村社會環(huán)境。目前我國農(nóng)村社會環(huán)境不佳，其具體表現(xiàn)在：一是社會信用不好，故意逃避信用社債務時常發(fā)生，部分農(nóng)戶迫切需求貸款但是沒有有效的財產(chǎn)擔保，村級干部任期較短，上屆集體經(jīng)濟貸款數(shù)額巨大，新任村干部不管不問，導致大量集體貸款沉淀，致使農(nóng)村信用社積累了大量的不良資產(chǎn)；二是政府對信用社工作支持不夠，相關部門配合不協(xié)調(diào)，致使信用社貸款清收難度加大，政府不考慮信用社自身的發(fā)展，而進行信用社經(jīng)營干預，使得信用社喪失了部分自主權，嚴重影響了管理者的經(jīng)營積極性。（3）農(nóng)場經(jīng)濟環(huán)境。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，我國農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境也發(fā)生了許多變化，呈現(xiàn)出多種經(jīng)濟成分和多樣化經(jīng)營的方式的現(xiàn)象，尤其是我國新農(nóng)村建設戰(zhàn)略的實施，農(nóng)村基礎設施建設、新技術引進、生態(tài)建設以及農(nóng)民素質(zhì)的提高等，一方面為信用社帶來了高效益的業(yè)務項目，一方面為信用社提高經(jīng)營效益創(chuàng)造了良好的條件。但是我國農(nóng)村金融市場有多種提供資金的主體，比如農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社等，農(nóng)業(yè)銀行將業(yè)務重點并不是在農(nóng)戶這個微觀主體，多數(shù)農(nóng)場經(jīng)濟主體為了借貸方便，往往選擇民間借貸，所以民間金融一定程度上阻礙了農(nóng)村信用社的發(fā)展。

（二）影響農(nóng)村信用社經(jīng)營管理績效的內(nèi)部環(huán)境。（1）信用社人員整體素質(zhì)偏低。農(nóng)村信用社從建立發(fā)展直至現(xiàn)在，雖然擁有各種各樣的身份，但是并沒有成為國家金融機構的正式成員。信用社經(jīng)營自主權沒有得到落實，發(fā)展規(guī)劃沒有一個統(tǒng)一的模式，沒有健全的管理體制和人事用工制度，致使員工隊伍傳統(tǒng)、落后，人員素質(zhì)偏低。由于農(nóng)村信用社員工來源比較單一，許多都是近親關系，其與商業(yè)銀行員工素質(zhì)相比相差懸殊。當今社會的競爭就是人才的競爭，人員素質(zhì)問題不僅僅關乎到信用社經(jīng)營管理效益，而且是影響信用社是否能夠長遠發(fā)展的關鍵因素。（2）內(nèi)部控制制度不健全與執(zhí)行力度不夠。由于農(nóng)村信用社是從農(nóng)業(yè)銀行分離出來的，受到慣有思想的影響，信用社一定程度上面還在沿用國有銀行基層機構經(jīng)營管理模式，仍然實行農(nóng)業(yè)銀行制定的內(nèi)部控制制度，內(nèi)有做到與時俱進，背離了信用社獨立發(fā)展的道路。內(nèi)部行政管理模式仍然是“官辦銀行”，“三會”制度形同虛設，沒有發(fā)揮其作用，內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度不夠，執(zhí)行不嚴，管理紊亂，常常出現(xiàn)監(jiān)管不力或者監(jiān)管不到位的現(xiàn)象，這些因素都抑制了農(nóng)村信用社經(jīng)營管理效益的提高。

二、提高農(nóng)村信用社經(jīng)營管理績效的對策和建議

（一）政策上給予信用社同等的待遇。一是國家要加強立法措施，從而在法律上面保障農(nóng)村信用社的合法權益不會受到損害，同時還要給予農(nóng)村信用社在財政上面一些優(yōu)惠，一方面區(qū)別對待于銀行以及省級政府在存款準備金率方面，還要擴大對其照顧范圍，在政策上最大限度的改善、提高信用社經(jīng)營管理績效。二是國家對農(nóng)村信用社發(fā)展要有一個長遠的規(guī)劃，一旦確定領導主體，就要切實擔負起職責，科學布局，為信用社的發(fā)展保駕護航。三是農(nóng)村信用社是服務農(nóng)業(yè)這一相對弱勢產(chǎn)業(yè)的一種金融機構，國際慣例都是給予農(nóng)村信用社優(yōu)惠國民待遇，我國應該根據(jù)我國的實際情況，在國家財政允許的情況下在農(nóng)村信用社發(fā)展中所遇到的政策障礙給以解決。比如與農(nóng)行分離時遺留的資金糾紛現(xiàn)象，國家應該公共、公平的解決，而不是置之不理、視而不見，要能夠很好的起到帶頭維護農(nóng)村信用社的合法權益的作用。

（二）爭取各方合作，協(xié)同創(chuàng)建優(yōu)良的信用合作環(huán)境。要進一步加強法律方面對農(nóng)村信用社合法權益的保護力度，司法機關要大力支持和配合農(nóng)村信用社依法收回貸款，可以適當?shù)暮喕V訟程序，以提高結案和執(zhí)行力度，最大限度地幫助農(nóng)村信用社挽回資金損失。要加強相關部門之間的協(xié)作能力，一旦出現(xiàn)在農(nóng)村信用社貸款的企業(yè)需要改革體制，有關職能部門必須要提前告知農(nóng)村信用社，以便其能夠了解企業(yè)改制并且參與其中，針對那些企業(yè)改制不合理、不規(guī)范或者是逃避信用貸款的企業(yè)，有關部門應該禁止其改制手續(xù)的辦理，要優(yōu)先保證農(nóng)村信用社的合法權益。同時，國家可以建立一個完善的、科學的社會信用系統(tǒng)，它不會受到行業(yè)、系統(tǒng)和區(qū)域的限制，能夠及時有效的實現(xiàn)信息交流和溝通，對信用缺失者可以不為其辦理信用借貸業(yè)務，促進誠實信用氛圍的營造。同時，目前農(nóng)場金融市場亂，國家應該對其進行規(guī)范，消除不合法、不正規(guī)的金融現(xiàn)象，切實營造良好的農(nóng)村信用社信用環(huán)境。

（三）招收高素質(zhì)人才，積極推進人才隊伍建設。盡管農(nóng)村信用社管理層已經(jīng)意識到信用社員工的整體素質(zhì)偏低這一現(xiàn)象，很少有高學歷的學生愿意前往基層工作，同時信用社的補貼也不能夠很好的吸引應聘的學生，他們可以以同等的學歷獲得更好地發(fā)展機會，因此，農(nóng)村信用社首先要提高員工的待遇才能夠招收到高素質(zhì)員工。除此之外，信用社還可以在績效工資方面有所改革，績效工資一般是在年終考核時一次性發(fā)放，這對于剛畢業(yè)的大學生多少還是有相當大的吸引力。各級管理部門要切實擔負起責任，重視信用社人才的儲備和培養(yǎng)，建立和完善人才流動有效機制，淘汰弱者，逐步使得信用社員工的整體素質(zhì)有所提升，漸漸跟上商業(yè)銀行的步伐。真正能夠實行按勞取酬，按效益、按崗位、按貢獻定薪，充分發(fā)揮員工個人潛力，調(diào)動員工工作積極性，有意識地提升自身素質(zhì)。

（四）建立系統(tǒng)全面的信用社內(nèi)部管理控制制度。首先可以以省甚至是以國家為單位，從上而下制定出一套完全適合信用社經(jīng)營與發(fā)展的統(tǒng)一的、科學的、規(guī)范的內(nèi)部管理控制制度，農(nóng)村信用社可以結合當?shù)貙嶋H情況逐級制定實施細則；其次要加大農(nóng)村信用社內(nèi)部稽查審計力度，建立健全全新的內(nèi)部審查機制，稽核部門要自上而下嚴格約束，增加檢查頻率，加大現(xiàn)場突擊檢查力度，要切實把稽核責任落到實處，形成一個完整的稽核體系；再次加強信用社職工的道德水準建設和責任意識培養(yǎng)，強化內(nèi)部財務管理控制，農(nóng)村信用社要建立內(nèi)部成本控制機制，堅持厲行節(jié)約的良好作風，強化自身內(nèi)部成本核算與控制，同時對非盈利性資產(chǎn)和非生產(chǎn)性費用要加強管理，嚴格執(zhí)行內(nèi)部資金審批制度，盡量減少不合理、不必要的開支。

（五）強化服務手段，加快電子化進程。擴大農(nóng)村信用社電子網(wǎng)絡建設，通過網(wǎng)絡手段，實現(xiàn)全國、全省和全縣的儲蓄通存通兌，大力發(fā)展信用社信用卡業(yè)務。一方面可以利用電子技術為客服提供科學合理規(guī)范的金融服務，方便信用社和客戶之間的業(yè)務結算，另一方面電子技術可以詳細地記錄和保存客戶的個人信息，促進信用社進行客戶市場細分，有針對性的提供金融服務。

政策環(huán)境、農(nóng)村社會環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境嚴重制約了我國農(nóng)村信用社的發(fā)展，另一方面農(nóng)村信用社人員素質(zhì)整體不高，內(nèi)部控制制度不完善，致使農(nóng)村信用社在經(jīng)營上面存在許多漏洞，嚴重制約了信用社的功能發(fā)揮。為了能夠加強農(nóng)村信用社的管理能力，提升信用社的經(jīng)營績效，國家應該在政策上給予平等待遇，農(nóng)村信用社應該爭取多方面的合作，引進高素質(zhì)人員，建立健全和完善信用社內(nèi)部管理控制體系。

參考文獻：

[1] 牛德強.我國農(nóng)村信用社績效評價體系研究[D].中國海洋大學.2011年endprint