豫水財(cái)〔2013〕61號(hào)

河南省水利廳關(guān)于印發(fā)《河南省省管水利建設(shè)單位資金支付管理暫行辦法》的通知

豫水財(cái)〔2013〕61號(hào)

省管水利建設(shè)單位：

為規(guī)范工程價(jià)款結(jié)算和資金支付管理，提高基建財(cái)務(wù)管理水平，河南省水利廳制定了《河南省省管水利建設(shè)單位資金支付管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到問題，請(qǐng)及時(shí)向廳財(cái)務(wù)處反饋。

2013年11月21日

河南省省管水利建設(shè)單位資金支付管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范省管水利建設(shè)單位(以下簡稱建設(shè)單位)工程價(jià)款結(jié)算和資金支付管理，依據(jù)《河南省省級(jí)財(cái)政資金支付方式管理暫行辦法》(豫財(cái)辦〔2011〕66號(hào))、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》(財(cái)建〔2004〕369號(hào))等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合省管水利建設(shè)單位實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 建設(shè)單位資金支付方式分為財(cái)政直接劃撥資金、財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付三種。

第三條 本辦法所稱財(cái)政直接劃撥資金是指省財(cái)政對(duì)暫未實(shí)行聯(lián)網(wǎng)支付的建設(shè)單位撥款，由建設(shè)單位上報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)主管部門審核省財(cái)政審批后將資金直接劃撥到建設(shè)單位銀行賬戶。

第四條 本辦法所稱財(cái)政直接支付是指省財(cái)政根據(jù)建設(shè)單位申請(qǐng)直接支付資金，由建設(shè)單位根據(jù)工程進(jìn)展和建設(shè)管理工作需要上報(bào)資金支付申請(qǐng)，經(jīng)主管部門審核省財(cái)政審批后將工程和設(shè)備價(jià)款等有明確支付對(duì)象的資金直接支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)者等最終收款人銀行賬戶。

對(duì)暫未聯(lián)網(wǎng)、通過“水利廳系統(tǒng)財(cái)務(wù)”申請(qǐng)撥付的建設(shè)單位管理費(fèi)等其他不宜直接支付的資金劃撥到建設(shè)單位銀行賬戶。

第五條 本辦法所稱財(cái)政授權(quán)支付是指建設(shè)單位按照省財(cái)政廳的授權(quán)，在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)通過單位零余額賬戶將資金支付到最終收款人銀行賬戶。授權(quán)支付形式包括轉(zhuǎn)賬支付和提取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支付包括向公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金。

第二章 用款申請(qǐng)

第六條 建設(shè)單位都要依據(jù)省水利廳下達(dá)的支出預(yù)算，按照工程概算或?qū)嵤┓桨?、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等相關(guān)合同和工程建設(shè)需要，認(rèn)真填報(bào)“省管水利建設(shè)單位用款計(jì)劃申報(bào)表”(見附表1)，及時(shí)申報(bào)資金使用計(jì)劃，以正式文件上報(bào)。

(一)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)跨年度分期實(shí)施，且實(shí)行直接劃撥資金方式的工程項(xiàng)目，以及實(shí)行直接、授權(quán)支付資金方式的建設(shè)項(xiàng)目需提交：

1.工程概算或?qū)嵤┓桨福?/p>

2.用款計(jì)劃涉及的施工、勘測(cè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等合同(協(xié)議)及其履行情況；

3.用款計(jì)劃涉及的建設(shè)征地審批手續(xù)、移民安置協(xié)議；

4.用款計(jì)劃涉及的辦公設(shè)備及各類車輛購置的審批手續(xù)；

5.用款計(jì)劃涉及的重大設(shè)計(jì)變更的審批文件、一般設(shè)計(jì)變更的核備文件、動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)的相關(guān)文件；

6.已申請(qǐng)到位資金的使用情況，包括工程費(fèi)的支付情況、獨(dú)立費(fèi)用的支出情況、未支付資金情況及原因說明等；

7.其他需要上報(bào)的資料。

(二)經(jīng)批準(zhǔn)按年度實(shí)施，且實(shí)行直接劃撥資金方式的建設(shè)項(xiàng)目，需提交有關(guān)部門批準(zhǔn)的年度實(shí)施方案。

第七條 通過“水利廳系統(tǒng)財(cái)務(wù)”實(shí)行直接支付資金的建設(shè)單位，依據(jù)審定的用款計(jì)劃申請(qǐng)直接支付時(shí)，須填報(bào)“省管水利建設(shè)單位資金支付申報(bào)表”(見附表2)，同時(shí)提交以下資料：

1.申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)，需提交中標(biāo)通知書、履約保函或履約保證金憑據(jù)、施工勘測(cè)設(shè)計(jì)監(jiān)理等相關(guān)合同、預(yù)付款保函或預(yù)付款保證金憑據(jù)、手續(xù)完備的預(yù)付款簽批單和符合要求的收款收據(jù)。

2.首次申請(qǐng)支付工程價(jià)款時(shí)，應(yīng)提供中標(biāo)通知書、施工合同(只須提供涉及重要條款的頁面，包括封面、訂立合同雙方、合同金額、付款方式、履約期限、訂立合同雙方簽章頁面)、履約保函或履約保證金憑據(jù)、批復(fù)的項(xiàng)目概算(實(shí)施方案)和經(jīng)監(jiān)理方簽署意見的付款證明、發(fā)票；以后按工程進(jìn)度再申請(qǐng)支付時(shí)，只需提供經(jīng)監(jiān)理方簽署意見的付款證明、發(fā)票、付款情況表等資料即可。

工程價(jià)款結(jié)算涉及重大設(shè)計(jì)變更的需附原初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨笇徟块T的審批文件、一般設(shè)計(jì)變更需附上報(bào)主管部門的核備資料、動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)需附相關(guān)文件。

3.申請(qǐng)支付移民安置資金時(shí)需提供移民安置協(xié)議；申請(qǐng)支付勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)時(shí)，需提供勘測(cè)設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同、監(jiān)理中標(biāo)通知書和發(fā)票。申請(qǐng)支付建設(shè)單位管理費(fèi)等其他獨(dú)立費(fèi)用時(shí)，需說明其具體支出項(xiàng)目。

以上資料均需復(fù)印件一式二份，原件查驗(yàn)后退回。建設(shè)單位對(duì)所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。

第三章 資金支付

第八條 水利廳財(cái)務(wù)處對(duì)建設(shè)單位上報(bào)的用款計(jì)劃和資金支付申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?，并?bào)廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，錄入河南省財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)提交省財(cái)政廳審批和支付。凡涉及其他特殊事項(xiàng)的資金支付，需同時(shí)會(huì)簽廳有關(guān)業(yè)務(wù)處室。

第九條 實(shí)行直接劃撥資金方式的建設(shè)單位，廳對(duì)用款計(jì)劃或資金支付提出審核意見，省財(cái)政廳對(duì)用款計(jì)劃審批后，省財(cái)政支付局通過代理銀行直接將項(xiàng)目資金劃轉(zhuǎn)到建設(shè)單位銀行賬戶。

第十條 實(shí)行直接支付方式的建設(shè)單位，廳對(duì)用款計(jì)劃或資金支付提出審核意見，省財(cái)政廳對(duì)用款計(jì)劃審批后，省財(cái)政支付局通過代理銀行將工程或設(shè)備價(jià)款等資金直接支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)者等最終收款人銀行賬戶；對(duì)建設(shè)單位管理費(fèi)等不宜實(shí)行財(cái)政直接支付的資金，省財(cái)政支付局通過代理銀行撥付到建設(shè)單位銀行賬戶。

第十一條 實(shí)行授權(quán)支付方式的建設(shè)單位，水利廳對(duì)用款計(jì)劃或資金支付提出審核意見，省財(cái)政廳對(duì)用款計(jì)劃審批后，對(duì)申請(qǐng)資金由建設(shè)單位在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)按相關(guān)規(guī)定自行支付。

第十二條 建設(shè)單位開設(shè)的銀行賬戶已報(bào)財(cái)政廳備案，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自變更銀行賬戶。擅自變更銀行賬戶的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，水利廳將組織有關(guān)人員進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查，依據(jù)調(diào)查情況提出處理意見；造成經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)損失的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第四章 使用管理

第十三條 建設(shè)單位要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的工程概算、實(shí)施方案和資金使用計(jì)劃管理使用資金，要專款專用，嚴(yán)禁擠占、挪用和違規(guī)出借工程資金。

第十四條 建設(shè)單位在施工合同簽訂之前不得向施工單位預(yù)付工程款，開工之前不得向施工單位支付工程款，保修期滿之前不得與施工單位結(jié)清質(zhì)量保證金。

第十五條 建設(shè)單位結(jié)算工程價(jià)款涉及重大設(shè)計(jì)變更的需附重大設(shè)計(jì)變更審批文件，涉及一般設(shè)計(jì)變更需附上報(bào)的核備材料，涉及動(dòng)用基本預(yù)備費(fèi)的需附審批文件，涉及合同外新增項(xiàng)目需要附補(bǔ)充合同。

第十六條 施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位申請(qǐng)結(jié)算和支付財(cái)政直接劃撥資金時(shí)，需提供以下材料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)：

1.申請(qǐng)預(yù)付款時(shí)，需提交中標(biāo)通知書、履約保函或履約保證金憑據(jù)、施工設(shè)計(jì)等相關(guān)合同(或設(shè)備采購合同)、預(yù)付款保函或預(yù)付款保證金憑據(jù)、手續(xù)完備的預(yù)付款簽批單和符合要求的收款收據(jù)。

首次申請(qǐng)支付工程價(jià)款時(shí)，應(yīng)提供中標(biāo)通知書、施工合同(只須提供涉及重要條款的頁面，包括封面、訂立合同雙方、合同金額、付款方式、履約期限、訂立合同雙方簽章頁面)、履約保函或履約保證金憑據(jù)、批復(fù)的項(xiàng)目概算(實(shí)施方案)和經(jīng)監(jiān)理方簽署意見的付款證明、發(fā)票；以后按工程進(jìn)度再申請(qǐng)支付時(shí)，只需提供經(jīng)監(jiān)理方簽署意見的付款證明、發(fā)票、付款情況表等資料即可。

2.申請(qǐng)支付勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、科研試驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，需提供勘測(cè)設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同、監(jiān)理中標(biāo)通知書、科研試驗(yàn)項(xiàng)目合同和發(fā)票；

3.申請(qǐng)支付建設(shè)征地、移民安置等資金時(shí)，需提供征地審批手續(xù)、移民安置協(xié)議等。

第十七條 建設(shè)單位要積極采取措施加快工程價(jià)款結(jié)算和資金支付進(jìn)度，上年結(jié)轉(zhuǎn)的建設(shè)資金(工程質(zhì)量保證金除外)當(dāng)年9月30日之前必須支付完畢。建設(shè)單位對(duì)符合支付條件的各項(xiàng)建設(shè)資金不得拖延支付。

第十八條 建設(shè)單位征地、修建辦公和管理設(shè)施，要嚴(yán)格按照批復(fù)的概算執(zhí)行，不得突破概算。

移民遷安要嚴(yán)格按照批復(fù)的概算執(zhí)行，若需突破批復(fù)概算，應(yīng)報(bào)原初步設(shè)計(jì)審批單位批準(zhǔn)。

第十九條 建設(shè)單位購置各類自用交通工具和辦公設(shè)備，必須嚴(yán)格執(zhí)行《河南省省級(jí)行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)(試行)》和水利廳固定資產(chǎn)管理、車輛購置的有關(guān)規(guī)定；嚴(yán)格辦理政府采購審批手續(xù)，并按照批準(zhǔn)的采購方式進(jìn)行采購，不得邊申報(bào)邊采購。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行購置。

第二十條 建設(shè)單位要嚴(yán)格按照工程概算控制建設(shè)單位管理費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支。按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建〔2002〕394號(hào))發(fā)放施工現(xiàn)場(chǎng)津貼。禁止亂發(fā)施工補(bǔ)助、加班費(fèi)、通訊費(fèi)、獎(jiǎng)金等，嚴(yán)禁列支與工程建設(shè)管理無關(guān)的支出。

建設(shè)單位的各種收入應(yīng)及時(shí)按規(guī)定入賬，統(tǒng)一核算，嚴(yán)禁以各種名義套取國家資金私設(shè)“小金庫”。

第二十一條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》管理和使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付；嚴(yán)格按照合同約定的戶名和賬號(hào)支付資金，嚴(yán)禁將對(duì)單位支付的資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。建設(shè)單位應(yīng)參照《河南省水利廳實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄管理辦法》的規(guī)定，使用公務(wù)卡結(jié)算。

第二十二條 嚴(yán)禁建設(shè)單位將建設(shè)資金定期存款、購買理財(cái)產(chǎn)品或?qū)①Y金轉(zhuǎn)存到未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的銀行賬戶。建設(shè)單位在建設(shè)期間的銀行存款“利息收入”記入“待攤投資”，沖減工程成本。

第二十三條 建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門的批復(fù)使用和處置結(jié)余資金；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自動(dòng)用。

第二十四條 財(cái)政部門安排投資評(píng)審時(shí)，建設(shè)單位要及時(shí)報(bào)送評(píng)審資料，積極配合做好評(píng)審工作。

第二十五條 主管部門根據(jù)建設(shè)單位資金使用管理情況及時(shí)調(diào)整資金支付方式。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十六條 水利廳將定期不定期對(duì)建設(shè)單位資金支付、使用與管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)資金支付進(jìn)度緩慢的單位將定期進(jìn)行通報(bào)，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行約談。對(duì)在資金支付、使用、管理過程中嚴(yán)重失職瀆職、造成嚴(yán)重后果的，提交有關(guān)部門追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十七條 建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。建設(shè)單位對(duì)概(預(yù))算調(diào)整、重大設(shè)計(jì)變更、預(yù)備費(fèi)動(dòng)用等重大事項(xiàng)和審計(jì)、稽察、監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題要及時(shí)向主管部門報(bào)告。

第六章 附 則

第二十八條 本辦法由河南省水利廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

附件：1.省管水利建設(shè)單位用款計(jì)劃申報(bào)表 2.省管水利建設(shè)單位資金支付申報(bào)表

附件1

省管水利建設(shè)單位用款計(jì)劃申報(bào)表

附件2

省管水利建設(shè)單位資金支付申報(bào)表