鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院 于 平

企業(yè)社會(huì)責(zé)任是從20 世紀(jì)30 年代的“貝利—多德”論戰(zhàn)和1950—1970 年代的“貝利—曼恩”兩次激烈論戰(zhàn)為開端，不斷引起人們的重視。特別是20 世紀(jì)80 年代至今，對(duì)社會(huì)責(zé)任的研究更是取得了許多新的突破，如利益相關(guān)者、企業(yè)公民、企業(yè)社會(huì)響應(yīng)等概念的提出不斷豐富了社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵。我國(guó)國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任狀況一直是公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。一方面國(guó)有企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值從1998 年11076.90 億元到2010 年增加到185861.02 億元。隨著國(guó)有企業(yè)實(shí)力不斷壯大，產(chǎn)生了一批如：中石油、中石化、海爾集團(tuán)等有著較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和較高的國(guó)際影響力的國(guó)有企業(yè)集團(tuán)。另一方面國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任整體有持續(xù)上升的趨勢(shì)，但仍有一定差距。《中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究報(bào)告（2012）》指出中國(guó)100 強(qiáng)系列企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展指數(shù)平均分由19.7 分上升為23.1 分，其中2012 年中國(guó)國(guó)有100 強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展指數(shù)平均得分為40.9分。中央企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展指數(shù)是45.5 分，國(guó)有金融企業(yè)39.5 分，其他國(guó)有企業(yè)僅為23.6 分。可見，雖有所上升，但鑒于國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要地位和產(chǎn)業(yè)鏈和規(guī)模的特殊性決定了國(guó)有企業(yè)應(yīng)該成為企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的標(biāo)桿。

一、國(guó)有企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任存在的問題

（一）在企業(yè)重組與改制中，忽視職工權(quán)益 在企業(yè)重組和改制過程中，利潤(rùn)優(yōu)先，效率優(yōu)先的方針是完全正確的，但在具體操作過程中不能以此為借口，不顧我國(guó)轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)情況，忽視了對(duì)職工合法、合理權(quán)益的保護(hù)，否則就會(huì)破壞社會(huì)主義勞動(dòng)人民當(dāng)家作主的基本原則，從而會(huì)破壞整體社會(huì)的和諧。維護(hù)企業(yè)職工的正當(dāng)權(quán)益正是社會(huì)主義國(guó)家所有企業(yè)必須承擔(dān)的基本社會(huì)責(zé)任，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該在經(jīng)營(yíng)過程中，特別是在全國(guó)改制過程中積極倡導(dǎo)并身體力行，切實(shí)負(fù)擔(dān)起這一社會(huì)責(zé)任，在強(qiáng)調(diào)效率優(yōu)先的同時(shí)，也決不忘記兼顧公平的基本原則。

（二）在收入分配方面差距過于擴(kuò)大，強(qiáng)化社會(huì)貧富差距 不可否認(rèn)，經(jīng)濟(jì)體制改革前，國(guó)有企業(yè)收入分配平均化，吃“大鍋飯”的現(xiàn)象已證明是完全錯(cuò)誤的，但在國(guó)有企業(yè)改革中打著提高效率的旗號(hào)，過于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)管理層與一般職工的收入差距、壟斷行業(yè)與自由競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)從業(yè)人員的收入差距，同樣是一種錯(cuò)誤的做法。我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革必須要根植于我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況和傳統(tǒng)文化，盲目照搬照抄英美等國(guó)有企業(yè)的做法反而會(huì)抑制職工工作的積極性，并激化社會(huì)矛盾。同樣國(guó)有企業(yè)占主導(dǎo)地位的壟斷行業(yè)與自由競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域內(nèi)行業(yè)職工收入的差距日趨擴(kuò)大，也是國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的一個(gè)突出矛盾，損害了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平與公正，從而在整體上損害了整個(gè)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)的效率。

（三）公司治理代理問題損害了社會(huì)的整體利益 國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)在于建立現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中的公司治理方面，國(guó)有企業(yè)可以說差強(qiáng)人意。國(guó)有企業(yè)公司化后，其產(chǎn)權(quán)的主體仍然屬于國(guó)家所有，日常的經(jīng)營(yíng)控制權(quán)由經(jīng)理人所掌握。由于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，產(chǎn)生了信息的不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的委托——代理問題。很多國(guó)有企業(yè)不同程度上出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理層利用所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的信息不對(duì)稱在監(jiān)督乏力的情況下，無節(jié)制的擴(kuò)大職務(wù)消費(fèi)，無節(jié)制的使用國(guó)有企業(yè)的支援，以達(dá)到個(gè)人目標(biāo)，甚至出現(xiàn)了許多貪污腐化，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)管理腐敗行為，從而嚴(yán)重地惡化了社會(huì)風(fēng)氣，損害了整體國(guó)民的利益。

（四）經(jīng)營(yíng)壟斷嚴(yán)重壓抑了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)整體的創(chuàng)新精神 經(jīng)過

“抓大放小”的改革歷程，國(guó)有企業(yè)集中于整體行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的上游，并在許多領(lǐng)域初步形成了壟斷的格局。在這種情況下，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，特別是一些基礎(chǔ)類產(chǎn)品和服務(wù)的定價(jià)行為，會(huì)對(duì)整體的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生重要的影響，國(guó)有企業(yè)盲目以壟斷經(jīng)營(yíng)行為追逐利潤(rùn)，勢(shì)必影響無數(shù)中小企業(yè)創(chuàng)新的積極性。而無論是技術(shù)創(chuàng)新還是管理創(chuàng)新，或是制度創(chuàng)新，是黨和國(guó)家在“十二五”規(guī)劃中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的發(fā)展方向，也是我國(guó)由經(jīng)濟(jì)大國(guó)走向經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)的關(guān)鍵。

二、國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)路徑

（一）政府在推動(dòng)國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任中起引導(dǎo)作用 具體為：

（1）制定國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的總體戰(zhàn)略。國(guó)有經(jīng)濟(jì)在不同發(fā)展階段有不同的特征和任務(wù)。政府應(yīng)在宏觀方面根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體情況，制定國(guó)有企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的整體思路。在“十二五”期間，政府應(yīng)根據(jù)科學(xué)發(fā)展觀的要求，把國(guó)有企業(yè)發(fā)展社會(huì)責(zé)任的重點(diǎn)放在保護(hù)環(huán)境與引領(lǐng)創(chuàng)新兩個(gè)方面。

（2）制定引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的政策。在“十二五”期間，政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的政策，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)在追求利潤(rùn)的同時(shí)，積極承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。從資本市場(chǎng)、稅收、市場(chǎng)準(zhǔn)入等多方面，引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)對(duì)環(huán)境的保護(hù)、節(jié)約使用資源和不斷創(chuàng)新。對(duì)于法律與政府強(qiáng)制要求的國(guó)有企業(yè)所必須履行的社會(huì)責(zé)任，可以綜合運(yùn)用法律與行政手段，對(duì)逃避相應(yīng)社會(huì)責(zé)任的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行制裁。而對(duì)于其他的社會(huì)責(zé)任，則可以使用經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行調(diào)節(jié)。

（3）建立有效的考核制度，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者社會(huì)責(zé)任的考核。國(guó)有企業(yè)是否積極有效地履行社會(huì)責(zé)任，從很大程度上取決于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的努力。政府作為國(guó)有股權(quán)的持有者，在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的前提下，可以通過建立一套行之有效的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者考核制度，以督促國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)管理過程中積極有效地履行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。

（二）國(guó)有企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任中的具體做法 主要包括：

（1）將社會(huì)責(zé)任意識(shí)融入國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略之中。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，會(huì)對(duì)其各個(gè)利益相關(guān)者的利益產(chǎn)生不同程度的影響。而其行為則取決于國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)、使命、戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)與文化。因此要使國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，國(guó)有企業(yè)就必須從最高目標(biāo)的制定，使命、戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)與文化全方位的引入社會(huì)責(zé)任的理念，從而使社會(huì)責(zé)任的理念成為國(guó)有企業(yè)全體經(jīng)營(yíng)者和員工共同的理念與行為準(zhǔn)則。為強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，國(guó)有資產(chǎn)管理管理部門在考核國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員時(shí)，在以相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作為績(jī)效考核依據(jù)的同時(shí)，還應(yīng)考核國(guó)有企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況。具體而言，應(yīng)考核國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)體系中是否包含社會(huì)責(zé)任目標(biāo)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念與使命是否符合相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任目標(biāo)，企業(yè)戰(zhàn)略的制定與日常運(yùn)營(yíng)是否有與其社會(huì)責(zé)任目標(biāo)相沖突之處，企業(yè)文化中是否體現(xiàn)了較強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任理念，使社會(huì)責(zé)任意識(shí)成為每一個(gè)國(guó)有企業(yè)管理者和員工自覺的意識(shí)，從而使國(guó)有企業(yè)每一位成員的行為符合社會(huì)責(zé)任的規(guī)范。

（2）在國(guó)有企業(yè)管理體系中植入社會(huì)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)重要目標(biāo)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)必然要求，是建立起管理科學(xué)的現(xiàn)代管理體系。要使國(guó)有企業(yè)有效自覺地履行社會(huì)責(zé)任，必須在其管理體系建立的過程中，充分植入社會(huì)責(zé)任意識(shí)，從而使國(guó)有企業(yè)管理行為充分符合現(xiàn)代企業(yè)公民的要求。社會(huì)責(zé)任是否能夠成功地植入到國(guó)有企業(yè)的管理體系中，主要體現(xiàn)在：一是國(guó)有企業(yè)在制定企業(yè)戰(zhàn)略時(shí)，必須要兼顧企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，并要在企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的過程中，將企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任以明確的方式在企業(yè)各個(gè)層級(jí)及部門進(jìn)行分配，并對(duì)企業(yè)各層級(jí)、部門履行社會(huì)責(zé)任的情況進(jìn)行定期考核。二是完善履行社會(huì)責(zé)任的組織保障。國(guó)有企業(yè)是否能夠有效地履行社會(huì)責(zé)任，關(guān)鍵在于是否能夠有效地保障企業(yè)利益相關(guān)者的利益。因此，為了有效地體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任，企業(yè)的決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)各利益相關(guān)者的參與。但是從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，由于市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，要求企業(yè)必須及時(shí)有效地做出正確的決策，因此決策權(quán)應(yīng)當(dāng)集中。因此只有在組織上加以完善，才能使企業(yè)在提高企業(yè)決策效率的同時(shí)，又能夠促使國(guó)有企業(yè)有效地履行社會(huì)責(zé)任。三是在企業(yè)的品牌管理中強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中，在重視創(chuàng)新以及技術(shù)的同時(shí)，必須扎實(shí)地做好品牌管理工作。品牌管理包括企業(yè)與產(chǎn)品品牌的建立、培育、發(fā)展與維護(hù)，核心是說服消費(fèi)者信賴企業(yè)所提供的產(chǎn)品或服務(wù)。在這個(gè)過程中，強(qiáng)調(diào)質(zhì)量意識(shí)，為顧客提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)，本身就是一種企業(yè)對(duì)消費(fèi)者社會(huì)責(zé)任?？墒强v觀我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，出現(xiàn)了大量的企業(yè)無視這一基本社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)象，如“三鹿奶粉”事件、“錦湖輪胎”事件等。長(zhǎng)期而言這種現(xiàn)象非常不利于國(guó)有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。從更高層次來講，國(guó)有企業(yè)對(duì)于環(huán)境保護(hù)、職工權(quán)益重視等社會(huì)責(zé)任的履行，也非常有利于企業(yè)品牌的建設(shè)。如國(guó)家電網(wǎng)公司在其每年發(fā)布的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，均強(qiáng)調(diào)了該企業(yè)對(duì)于環(huán)境的保護(hù)。這從一定程度上提高了公眾對(duì)企業(yè)的滿意度與認(rèn)可度，從而有利于企業(yè)品牌的建設(shè)。

（三）建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系 具體表現(xiàn)在：

（1）建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，建立完善的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)有利于我國(guó)國(guó)有企業(yè)擺脫依靠低成本、打價(jià)格戰(zhàn)的困境，從而有效培育企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中可以有效的減少貿(mào)易摩擦與貿(mào)易壁壘，從而使國(guó)有企業(yè)可以走出國(guó)門，在全球市場(chǎng)中獲得更多的市場(chǎng)份額。當(dāng)前影響力較大的企業(yè)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)有SA 8000 認(rèn)證。我國(guó)國(guó)有企業(yè)可以在SA 8000 的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情，吸收SAMS、QMS、EMS、OHSMS 四個(gè)體系的優(yōu)點(diǎn)，創(chuàng)建一套有中國(guó)特色的社會(huì)責(zé)任認(rèn)證指標(biāo)體系，從而有利于我國(guó)國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中突出質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)保護(hù)，從而大幅度提高國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平。

（2）制定合理的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)。建立國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系，必須要有一個(gè)完整的指標(biāo)體系對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)與考核。這種評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立要體現(xiàn)國(guó)有企業(yè)的特殊情況，又要方便國(guó)有資產(chǎn)管理部門進(jìn)行有效考核。

（3）完善國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督體系。在建立國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系過程中，應(yīng)設(shè)計(jì)一套有效的監(jiān)督體系，以監(jiān)督國(guó)有企業(yè)有效地履行社會(huì)責(zé)任。監(jiān)督應(yīng)強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)性，強(qiáng)調(diào)事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督的有效結(jié)合。監(jiān)督的重點(diǎn)應(yīng)放在企業(yè)管理人員的決策與企業(yè)行為上。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面出現(xiàn)了問題，所設(shè)置的國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體系應(yīng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并迅速予以調(diào)整。這種監(jiān)督體系應(yīng)包括體制內(nèi)的監(jiān)督與體制外的監(jiān)督。

（4）強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任信息管理。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，信息的有效流動(dòng)起著非常關(guān)鍵的作用。特別是現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)集團(tuán)規(guī)模龐大，管理層級(jí)較多。在這種情況下，有關(guān)社會(huì)責(zé)任不能有效流動(dòng)，或者失真，就會(huì)嚴(yán)重阻礙國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。因此，一方面要加強(qiáng)管理人員與企業(yè)職工的溝通與協(xié)調(diào)；另一方面必須在企業(yè)組織設(shè)計(jì)時(shí)，建立正式的信息傳遞有效渠道，從而可以使企業(yè)決策者在第一時(shí)間獲取企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的最新準(zhǔn)確信息。

（四）建立社會(huì)責(zé)任報(bào)告制度 20 世紀(jì)70 年代起，西方國(guó)家一些規(guī)模巨大的跨國(guó)公司開始定期或不定期地發(fā)布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。這已成為成熟資本市場(chǎng)上市公司信息披露的一個(gè)重要組成部分。企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告一般由企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理念、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的機(jī)制、企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)履行社會(huì)責(zé)任的情況及所取得的成效等部分組成。企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告應(yīng)是企業(yè)信息披露的一個(gè)組成部分，它強(qiáng)調(diào)企業(yè)與社會(huì)的溝通，部分地消除了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中的信息不對(duì)稱，在很大程度上保障了企業(yè)利益相關(guān)者的利益，是一種企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任的方式。目前，我國(guó)已有中國(guó)電網(wǎng)公司、中國(guó)石油股份有限責(zé)任公司、中國(guó)移動(dòng)等公司開始定期發(fā)布年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告。雖然報(bào)告內(nèi)容的深度還需進(jìn)一步加強(qiáng)，但已取得了積極的社會(huì)反響，為其他國(guó)有企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任開創(chuàng)一個(gè)較好的模式。

國(guó)有企業(yè)要超越民營(yíng)企業(yè)承擔(dān)起一些特殊的社會(huì)責(zé)任，也要把握承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的度。否則，國(guó)有企業(yè)如果無限度地承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，就會(huì)走入改革開放前企業(yè)辦社會(huì)——效率減低——虧損倒閉的怪圈中，反而使企業(yè)出現(xiàn)無力承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。因此國(guó)有企業(yè)在設(shè)計(jì)制度時(shí)，必須在保證一定盈利水平的前提下承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，并建立一套完善的機(jī)制有效地激勵(lì)國(guó)有企業(yè)承擔(dān)合理水平的社會(huì)責(zé)任，從而促使國(guó)有企業(yè)逐漸成為我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的領(lǐng)軍者。

［1］于平：《國(guó)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任的邊界問題研究》，《技術(shù)與市場(chǎng)》2011 年第8 期。