淺議如何提高信貸資產質量降低經營風險

□張雪

淺議如何提高信貸資產質量降低經營風險

□張雪

信貸業(yè)務是商業(yè)銀行利潤的主要來源，而信貸不良資產成為商業(yè)銀行經營中面臨的主要風險。本文圍繞提高信貸資產質量，降低銀行經營風險的內外部風險因素展開分析，探討防止風險產生的相關措施。

一、銀行經營風險產生的內部因素

（一）風險分析手段落后，風險識別力不足。目前銀行對于企業(yè)信用風險分析主要依靠報表數(shù)據(jù)及相關指標分析，由于報表真實性有待考量，因此這種傳統(tǒng)的分析手段將不足以判斷企業(yè)好壞。現(xiàn)代信用分析方法提出要結合科學的量化模型，建立符合我國國情和財務制度的企業(yè)違約風險分析模型、破產預警分析模型等科學工具，加強對企業(yè)破產、違約的預測，對貸款企業(yè)經營狀況進行全面考量，有效分析企業(yè)發(fā)展前景。銀行間風險承受能力存在一定區(qū)別，因此對于貸款企業(yè)信用等級和授信額度的評定都有不同的內部指標及方法，這種做法對銀行而言主觀性較強，判斷企業(yè)好壞完全依靠銀行自身的指標，同一家企業(yè)在不同銀行間信用評價不同，獲得的信貸資金量也有所區(qū)別。因此在各家銀行出臺的評價體系的基礎上，更需要統(tǒng)一的標準來進行整體控制，一方面對門檻較低、風險識別力較弱的銀行提供安全保障，另一方面防止銀行間信貸管理方法及風險識別能力的區(qū)別，造成不良企業(yè)在不同銀行間選擇性合作，破壞金融體系內在秩序。

（二）信貸管理機制不健全，關鍵崗位執(zhí)行力不足。目前商業(yè)銀行多元化擴張、區(qū)域經濟的不平衡發(fā)展，以及信貸業(yè)務經營過程中人為因素不斷增加，直接影響到信貸管理機制的健全度，導致商業(yè)銀行一些信貸業(yè)務的內控程序逐漸呈現(xiàn)出缺乏統(tǒng)一規(guī)范的局面。另外，信貸業(yè)務關鍵崗位的執(zhí)行力不足，也是阻礙信貸管理制度落實的阻礙因素，主要表現(xiàn)為：一是主觀抵觸情緒重，即在執(zhí)行過程中以制度性過強，不貼近所處實際、不具備可操作性為理由，不嘗試運用而是一味抵觸導致制度無法落實；二是消極敷衍執(zhí)行，即在制度執(zhí)行時敷衍應對，尤其是針對糾錯檢查工作缺乏主動負責的精神，易導致屢查屢犯；三是制度認知性不強，即對規(guī)章制度斷章取義，導致對相關要求不能做到全面落實。衍伸到信貸業(yè)務關鍵崗位在實際工作中的表現(xiàn)，缺乏執(zhí)行力主要體現(xiàn)在貸前調查不徹底、貸中審查不嚴格、貸后管理不深入、風險預警不及時等方面。在信貸管理機制不健全的局面下，執(zhí)行力又無法跟進，將直接導致信貸風險的突然爆發(fā)和全面擴散。

（三）信息傳遞不對稱，風險防控重點后傾。信息傳遞不對稱不僅包括所傳達消息不能全面覆蓋，還包括信息需求者在獲取信息時間上的不一致性。利用市場信息不對稱，借款人在多家銀行甚至民間借貸機構獲得遠超過其償債能力的授信；而銀行內部信息不對稱則表現(xiàn)為貸款調查人員將企業(yè)信息傳達給審查人員，再到審批人員，都會產生因獲取信息不一致而使部分風險因素被忽視或者人為掩飾。前期信息傳遞不對稱，導致風險在貸前不能顯露，另外風險識別工作后傾，現(xiàn)階段信貸管理防控手段仍較集中于貸后監(jiān)管及突發(fā)風險的應對，貸前風險的識別意識較弱，在企業(yè)準入初始階段未能識別風險，一旦銀行信貸資金流向風險企業(yè)，貸款發(fā)生不良，風險管理部門也只能被動采取措施挽救。

（四）信貸人員綜合素質不高，責任認定制度不到位。目前，很多信貸人員對企業(yè)財務認識不深，專業(yè)理論知識不夠，風險識別能力差，不能正確判斷貸款企業(yè)的經營是否正常，是否存在信貸需求，貸款用途是否虛假，這些可以通過再教育課程適當彌補，但是一旦在崗信貸人員缺乏職業(yè)道德，則是很難辨別和解決的本質性問題，他們沒有將本職工作上升到社會責任高度，沒有形成維護銀行整體利益的自覺性。雖然商業(yè)銀行定期和不定期地接受來自銀行內部和外部監(jiān)管機構的大量檢查，然而大多數(shù)是流于形式、就事論事的專項檢查，這種檢查手段不能從根本體制上查找原因，缺乏對責任的認定，反而會屢查屢犯。因此會出現(xiàn)一些信貸工作人員在個人工作任務和獎金績效面前，選擇隱瞞不報存在安全隱患的信貸業(yè)務，甚至幫助企業(yè)粉飾財務報表。這類人普遍存在僥幸心理，認為即使風險發(fā)生，在目前的責任認定制度不到位的前提下，落在自身的處罰也會由大化小，由小化無。

二、銀行經營風險產生的外部因素

（一）宏觀經濟環(huán)境變化。國家或者區(qū)域經濟運行周期和結構變化會對企業(yè)產生不良影響，產業(yè)結構的調整是必然存在的，但是如果企業(yè)不能適應環(huán)境變化，未能在調整中依據(jù)市場需求及時對企業(yè)生產經營活動作出相應調整，比如產品升級、技術更新和人員變動等，將會在宏觀環(huán)境變化過程中被淘汰，導致一開始受到銀行資金支持的企業(yè)在整體經濟環(huán)境中逐漸趨于劣勢，資金周轉困難，最終無法償還銀行貸款本息。

（二）銀行同業(yè)間不良競爭。銀行間因相互競爭降低審查要求、放松擔保措施增加了銀行經營風險處置。銀行各自為政，一旦出現(xiàn)風險，不處于共同維護信貸市場和金融環(huán)境安全的高度上，而是從自身利益出發(fā)，通過壓貸、置換等措施，甚至對外界宣稱企業(yè)發(fā)展趨好的虛假消息，使企業(yè)從他行獲取信貸資金后保證自身順利抽逃的不良競爭行為，容易造成系統(tǒng)性風險加劇。

（三）中介機構的不當干擾。這里提到的中介機構主要指在信貸業(yè)務流轉過程中相對于銀行和企業(yè)而言的第三方機構，主要包括資產評估機構、財產保險機構、會計師事務所等。這些機構的干擾主要表現(xiàn)為抵押資產的評估價值虛高、財產保險條款不嚴謹（影響后期賠償）、審計財務報告虛假等，因為中介機構在銀企信貸關系的建立過程中占據(jù)著重要地位，所以當其在關聯(lián)性環(huán)節(jié)中提供虛假信息，則會直接導致整體信貸關系出現(xiàn)風險隱患。

另外要強調的是目前對國家重點推進的科技型企業(yè)支持力度加大，銀行推出的科技貸款將被用于這些企業(yè)的產品生產，但銀行對于企業(yè)產品科技含量及銷售前景的調查和判斷主要取決于企業(yè)提供的“資料”，而“資料”的真實性和相關部門認證的有效性也是銀行工作人員難以辨別的主要部分。

三、銀行經營風險的防范措施

（一）嚴格準入門檻和審批控制。強調源頭控制，即在調查授信階段科學計算授信總額及明確行業(yè)分類，對于不同類型企業(yè)設定不同的準入標準，保證企業(yè)獲取與自身盈利能力和償債能力相匹配的信貸資金。在用信階段嚴格審批制度，并配合一定的限制條件和管控措施，包括擔保條款和執(zhí)行利率，減少信用貸款，逐步提高質押貸款比率。信貸人員要端正對于“以貸引存”的認識，不能為了吸儲而違背貸款原則。

（二）加強風險預警機制。首先要創(chuàng)新風險預警手段，實現(xiàn)預警機制“多渠道”性，建立全面風險預警監(jiān)測系統(tǒng)，內部與信貸管理系統(tǒng)相結合，同時將外部信息及數(shù)據(jù)，如財稅信息、行業(yè)信息及媒體信息等接入，通過增加信息來源渠道，建立完整的信息數(shù)據(jù)庫，不僅實現(xiàn)了對企業(yè)的多方面了解，而且縮短了信息傳遞時間，提高風險監(jiān)測的時效性，最大程度減少信息不對稱造成的不良影響。對企業(yè)因財務、經營狀況、重要管理人員等變動因素而引發(fā)的不良貸款要及時發(fā)出預警信號，從而使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)并采取相應措施，使損失最小化。

（三）提高信貸人員綜合素質。加強業(yè)務專業(yè)知識培訓，提高信貸人員在調查過程中的分析判斷能力和風險識別能力。開展科學管理，通過宣傳銀行企業(yè)文化，形成合規(guī)文化氛圍，統(tǒng)一銀行全體員工的價值理念，培育客戶經理的職業(yè)操守，做到始終不違反規(guī)章制度和法律條令，杜絕一切只追求眼前利益，以犧牲信貸資產質量為代價的不良行為。

（四）加強員工執(zhí)行力建設。首先，有效的激勵是提高員工執(zhí)行力的重要手段，培養(yǎng)過硬的執(zhí)行力需要配合切合實際的激勵約束機制；其次，健全的監(jiān)督體系是執(zhí)行力的有效保證，在完善的業(yè)務操作流程和規(guī)章制度環(huán)境中，能夠使員工執(zhí)行力得到強化；最后，要建立有效的責任風險制度，對于因信貸人員失職造成的資金損失要依法追究其法律責任，并且要保證責任追究過程的公開、公正。

（作者單位：農業(yè)銀行揚州邗江支行）