許世紅

國際學生測評項目（PISA）于2012年首次組織了財經(jīng)素養(yǎng)（Financial Literacy）的測試，參加財經(jīng)素養(yǎng)測試的學生約做40道試題，答題時間為1小時。全球18個國家或地區(qū)選擇參加了該項測試（中國上海位列其中）。PISA2015將繼續(xù)組織財經(jīng)素養(yǎng)測試，并沿用PISA2012的評估框架。中國區(qū)域的PISA2015試測已于2014年4月10-12日在廣東、浙江、江蘇的75所樣本學校舉行，試測閱卷編碼工作也于同年5月2-11日完成。

財經(jīng)素養(yǎng)與財經(jīng)教育的研究在我國起步較晚，分析PISA財經(jīng)素養(yǎng)試題編制技術(shù)，探討如何考查年輕公民的財經(jīng)素養(yǎng)，尋找有效開展財經(jīng)教育的方式與方法，都是頗有意義的研究。本文以PISA2012財經(jīng)素養(yǎng)試測后解密的10道樣題為例，剖析其試題編制技術(shù)。

一、財經(jīng)素養(yǎng)與測評框架

（一）財經(jīng)素養(yǎng)的定義

根據(jù)OECD（2013）的界定，財經(jīng)素養(yǎng)是“一種關(guān)于財經(jīng)概念和金融風險的知識和理解力，以及運用這種知識和理解力的技能、動機和自信心，以便在各種金融情境中做出明智決策、提升個人和社會的財經(jīng)保障，并能夠參與經(jīng)濟生活”。該界定包括兩層涵義：一是財經(jīng)素養(yǎng)的結(jié)構(gòu)和行為特征;二是發(fā)展財經(jīng)素養(yǎng)的目的 [2]。

（二）財經(jīng)素養(yǎng)的測評理論模型

財經(jīng)素養(yǎng)的測評希望回答類似如下的問題：年輕一代怎樣才能做好準備以應對日益全球化、日益復雜化的新興的金融體系？根據(jù)財經(jīng)素養(yǎng)的高低，誰才是年輕一代中的領(lǐng)導者？為了獲得有效、可靠且可解釋的數(shù)據(jù)以回應上述問題，OECD（2013）以內(nèi)容（包括知識與理解力）、過程（包括認知策略與方法）、情境（即知識、技能和理解力的應用范圍）三個維度構(gòu)建了財經(jīng)素養(yǎng)測評的三維理論模型，并根據(jù)參與測評的國家與地區(qū)的15歲學生共同面臨的財經(jīng)問題，規(guī)劃了測評試題在各個維度的分布比例，如表1。

二、財經(jīng)素養(yǎng)樣題與測評指標分析

（一）財經(jīng)素養(yǎng)樣題

樣題作為OECD-PISA對大眾公開的題目，主要用于解釋其測評理念、測評方法、測評程序和測評的有效性。因此，這些題目的題型、認知水平、內(nèi)容領(lǐng)域、情境選擇都具有典型意義。財經(jīng)素養(yǎng)的樣題共分9個單元10道題目，具體如下。

單元1 在市場

番茄可以零售，2.75元/千克，也可以成箱購買，22元/箱（10千克）。（廣告圖片略）

問題1.1 箱裝的番茄比散裝番茄價格更實惠。請給出一個理由支持該觀點。

問題1.2 對某些人來說，買一箱番茄不是個明智的財務決策。請解釋為什么。

單元2 消費選擇

小芳與朋友合租住房。他們已工作兩個月，還沒有任何積蓄。他們拿的是月薪，且剛拿到薪水。他們制定了下面“待辦事項”清單。

問題2 清單中哪些開銷是小芳與朋友急需解決的？

在每項開銷后選擇圈出“是”或“否”。

單元3 摩托車險

去年，小王為他的摩托車在A保險公司購買了保險，保險內(nèi)容包括賠償摩托車因意外損壞和被盜造成的損失。

問題3 小王計劃今年在A公司續(xù)保。不過去年以來小王家中發(fā)生了一些變故。表格中的這些因素可能怎樣影響小王今年的摩托車保費？

在每個因素后圈出“增加花費”、“減少花費”或者“沒有影響”。

單元4 銀行失誤

小王在西德蘭銀行存錢。他收到一封電子郵件。

問題4 對小王來說，以下哪個陳述是好建議？

在每個陳述后圈“是”或“否”。

單元5 工資單

小芳的老板每個月通過劃賬到小芳的銀行賬戶來支付工資。下面是小芳7月的工資單。

問題5 7月31日，小芳的老板給小芳的銀行賬號劃撥了多少錢？

A. 500元 B. 2500元

C. 2800元 ? ?D. 19600元

單元6 股票

下圖是B公司12個月的股市行情圖。（圖略）

問題6 關(guān)于該股市行情圖，下述觀點哪個是對的？

單元7 新貸款

李太太在A融資公司貸款8 000元，貸款年利率是15%，她每月還貸150元。一年后，李太太仍欠貸款7 400元。

B融資公司給李太太貸款10 000元，貸款年利率是15%，每月需還貸150元。

問題7 如果李太太向B融資公司貸款，可能出現(xiàn)的消極財務結(jié)果是什么？

單元8 旅游經(jīng)費

小蘭每周在一家餐館工作三個晚上，每晚工作四個小時，時薪10元。小蘭每周還能掙80元小費。小蘭每周把總收入的一半儲存起來。

問題8 小蘭計劃存600元用于假日出游。她需要幾周才能存滿600元？

單元9 新銀行卡

麗莎住在西德蘭國。她收到一張新銀行卡。（卡圖片略）

問題9 第二天，麗莎收到銀行卡的個人身份識別碼（PIN）。麗莎應該用PIN做什么？

A. 在便簽上記下PIN并放進錢包; B. 把PIN告訴朋友;

C. 在銀行卡背面寫上PIN; D. 記住PIN.

（二）樣題的測評指標分析

按照測評模型的三個維度，結(jié)合背景信息的呈現(xiàn)形式、PISA2012試測考生回答的正確率，分析上述10道樣題，得到表2。

10道樣題的財經(jīng)信息呈現(xiàn)形式很豐富，如：廣告、圖片、文字描述與說明、表單、統(tǒng)計圖、表格等，涵蓋了15歲孩子經(jīng)常接觸且能夠理解的多種財經(jīng)素材。在PISA2012試測中，考生作答正確率的跨度從40%至超過90%，較好地區(qū)分出考生財經(jīng)素養(yǎng)的差異。

1. 關(guān)于內(nèi)容。10道樣題在內(nèi)容維度上的分布比例為C1 ∶ C2 ∶ C3 ∶ C4=4 ∶ 3 ∶ 2 ∶ 1，與測評框架中的預設比例基本一致。

貨幣與交易（C1）。一是指能夠理解貨幣的不同形式和使用目的，如：能夠分辨支票與貨幣，理解貨幣用于兌換商品和服務，能夠分辨?zhèn)€人支付與網(wǎng)上支付等方式的不同，認識從他方獲取資金的不同方式和在人們（或機構(gòu)）間的資金流動，理解向人借債與借錢給人，知道付息與獲息的原因;二是指能夠處理和管理簡單的貨幣交易，如：能用現(xiàn)金、銀行卡或其它方式購物，會用提款機取錢或轉(zhuǎn)賬，會正確計算匯率，會通過計算兩個不同的消費項目來比較其性價比，會檢查銀行對賬單并覺察其不合常規(guī)之處。例如：Q1.1通過比較番茄每千克單價來分辨兩種購買方式的性價比;Q5通過閱讀工資表單來辨認出實發(fā)工資額;Q9是使用含有PIN的銀行卡時需要注意的安全措施，這三道題在內(nèi)容上屬于貨幣與交易類型。

規(guī)劃與理財（C2）。一是指管理收入與消費的知識和能力，如：能識別不同的收入類型并計算收入，會通過草擬預算來安排定期的消費與儲蓄;二是利用收入和其它資源提高短期和長期財經(jīng)保障的知識與能力，如：懂得如何操縱預算中各種因素，評估不同消費方案的影響并能確定短期和長期的優(yōu)先消費項目，會提前規(guī)劃未來的支出，理解積累財富的觀念、復利率對儲蓄的影響、產(chǎn)品投資的利與弊，認識到為實現(xiàn)長期目標或改善環(huán)境而儲蓄的好處，知道政府稅收和收益怎樣影響財政規(guī)劃與管理。例如：Q7要求考生能審視并評估從一種貸款轉(zhuǎn)向另一種貸款可能帶來的消極后果，該題主要考查要點屬于管理消費的知識與能力類別;Q2要求考生能夠區(qū)分想要事項和必須事項，并明確需要優(yōu)先處理的事項;Q8要求考生根據(jù)收入狀況為未來消費（假日出游）提前規(guī)劃儲蓄活動。Q2、Q8兩道試題的考查主要涉及利用收入改善生活、提高生活品質(zhì)的知識與能力。

風險與回報（C3）。這是財經(jīng)素養(yǎng)的核心領(lǐng)域，主要包括：融合管理、平衡和抵制風險的各種方法的能力，在財經(jīng)情境中對可能出現(xiàn)的財經(jīng)收益或損失的理解力。該領(lǐng)域有兩類特別重要的風險，一是個人無法承受的財經(jīng)損失，如災難性損失;二是金融產(chǎn)品的固有風險，如信貸協(xié)定中利息的變化率。具體而言，C3的測評內(nèi)容體現(xiàn)為四個方面：一是明確可以運用某些金融產(chǎn)品（含保險）和金融活動（如儲蓄）來管理和抵消各種金融風險;二是運用風險管理方法，包括：分散投資的益處，違約支付賬單的風險，簽訂信用協(xié)議;三是理解和管理與個人生活、經(jīng)濟生活和其它外在因素相關(guān)的風險與回報;四是理解與金融產(chǎn)品的各種衍生產(chǎn)品相關(guān)的風險與回報。例如：Q3涉及購買保險以抵消可能面臨的災難性損失的知識，考查考生是否了解影響摩托車保險費用高低的因素，主要歸入上述四個方面的第一方面;Q6通過解讀一只股票的股價年走勢圖來確定增長率和最佳買入時機，屬于理解金融及其衍生品的回報。

財經(jīng)格局（C4）。涉及金融世界的性質(zhì)與特點，包括知道消費者在金融市場和理財環(huán)境中的權(quán)益和責任，理解財經(jīng)合約的主要含義，了解相關(guān)的信息資源和法律規(guī)章。具體而言，C4的測評內(nèi)容體現(xiàn)為四個方面：一是關(guān)于買方與賣方權(quán)利與責任的知識，和運用該知識的能力;二是關(guān)于財經(jīng)環(huán)境的知識和理解力，包括：辨別哪些供應商值得信任，哪家產(chǎn)品和服務可以尋求法律保護，選擇金融產(chǎn)品時向誰咨詢，到哪里尋求金融事務幫助，知道金融詐騙并知道怎樣合理預防該類事件;三是關(guān)于財經(jīng)決策所產(chǎn)生的影響的知識與理解力;四是關(guān)于經(jīng)濟因素和外部因素造成影響的知識。例如：Q4放置在網(wǎng)上銀行背景下，用電子郵件創(chuàng)設了可能出現(xiàn)的金融詐騙情境，考查學生是否知道怎樣妥善處理詐騙郵件信息，主要歸入C4的第二方面。

2. 關(guān)于過程。10道樣題在過程維度上的分布比例為P1 ∶ P2 ∶ P3 ∶ P4=1 ∶ 4 ∶ 4 ∶ 1，基本接近測評框架中的預設比例。

識別財經(jīng)信息（P1）。這一過程在個人搜索和訪問金融信息資源、識別或認出其中的相關(guān)性時發(fā)生。例如：Q5需要考生在工資單這個信息源中認出與實發(fā)工資相關(guān)的數(shù)據(jù)，主要考查的認知過程屬于識別類。

分析財經(jīng)背景中的信息（P2）。涵蓋了對提供的信息進行解釋、比較與對比、綜合分析等認知活動，借助這些活動將其中潛在的信息通過推斷明朗化，以延伸對信息的理解。例如：Q1.1需要考生根據(jù)信息通過簡單計算與大小比較說明箱裝番茄價格更實惠;Q3需要考生對每種因素進行比較，將“把舊摩托車換成馬力更大的摩托車”中潛在信息“由于馬力增大，萬一出現(xiàn)車禍可能導致的損失也會更大”明確延伸為“需要增加保費”，將“給摩托車換新顏色”中潛在信息“這不影響摩托車的使用”明確延伸為“對保費沒有影響”，將“去年發(fā)生了兩次交通事故”中潛在信息“交通事故發(fā)生率較高”明確延伸為“需要增加保費”;Q6需要考生通過比較12個月的股價得出9月股價最低的推斷，并將這個推斷明確表達成9月是購買股票的最佳時段，另外，還需要根據(jù)6月股價與次年5月股價計算得出股價的年增長率;Q7需要考生透過表面上B融資公司貸款年利率較低的信息，發(fā)掘出B融資公司因貸款起點高導致可能會欠更多債、還款時間更長、需要支付的利息更多等論點，并判斷它們屬于消極后果。以上試題均需要考生對題目給出的信息加以延伸，因此其認知過程主要屬于分析類。

評估財經(jīng)問題（P3）。其主要過程在于利用財經(jīng)知識和理解力進行財經(jīng)判斷，在形成相應觀點的過程中展現(xiàn)出批判性思維。例如：Q1.2需要考生在知道箱裝番茄的價格更實惠的情況下，應考慮大量購買卻難以吃完反而造成浪費、或者可能有些人負擔不起大量購買的成本，從而得出成箱購買番茄不是明智決策的判斷;Q2需要考生根據(jù)“是否當務之急”這個標準對所列出的開銷活動進行判斷;Q4需要考生首先意識到電子郵件存在金融詐騙的可能性，在這一假設下，運用相關(guān)經(jīng)驗逐一剖析給出的建議是否能夠排除金融詐騙的可能性;Q9需要考生明確個人身份識別碼（PIN）對關(guān)聯(lián)的銀行卡的意義，以辨別題目給出的四種方式中哪一種才能確保PIN使用的安全性。以上試題均展現(xiàn)出考生的批判性思維活動，因此其認知過程主要屬于評估類。

運用財經(jīng)知識和理解力（P4）。其主要過程在于采取計算、演算、推理等有效行動來解決財經(jīng)問題。例如： Q8需要考生根據(jù)給出的條件計算出儲蓄所需要的時間。該試題需要考生采取有效的行動，因此其認知過程主要屬于運用類。

3. 關(guān)于情境。10道樣題在情境維度上的分布比例為T1 ∶ T2 ∶ T3 ∶ T4=2 ∶ 3 ∶ 4 ∶ 1，與測評框架中的預設比例非常吻合。

教育與工作（T1）。15歲孩子開始考慮關(guān)于教育與工作方面的經(jīng)濟問題，例如，了解工資單，為上大學而存錢，研究申請學生貸款的益處與風險，等等。Q5的問題情境是工作環(huán)境下識別工資單上的特定信息，Q8的問題情境則是課外打零工的工作環(huán)境下計算收入所得，這兩道題目的情境維度均屬于T1類。

居家與家庭（T2）。與15歲孩子相關(guān)的家庭日常開支、預算與決策、購買與記錄，以及與同伴外出短期合住時發(fā)生的財經(jīng)事件，均歸為這一維度。Q1.1和Q1.2的問題情境是在市場購買番茄，Q2的問題情境則是與室友討論優(yōu)先開銷，這兩道試題的情境均涉及家庭或居家生活的經(jīng)濟話題。

個人（T3）。個人情境包括與合同相關(guān)的事宜，如開通銀行賬戶、購買個人消費品、支付娛樂活動等，還包括處理與大額消費相關(guān)的金融服務事宜，如信用卡、保險等。Q3涉及個人續(xù)購保險事宜，Q6與個人購買股票相關(guān)，Q7研究個人再貸款問題，Q9需要學生在四個選項中選出使用銀行卡時最安全的做法，這四道試題的背景都與個人理財有關(guān)。

社會（T4）。社會情境包括知曉消費者的權(quán)利與義務、理解納稅和政府收服務費的目的、知道商業(yè)利息、考慮消費者購買力的作用等;也可以延伸到思考金融抉擇，如向非盈利組織和慈善機構(gòu)捐贈等。Q4涉及到金融領(lǐng)域的詐騙行為，屬于社會情境。

三、財經(jīng)素養(yǎng)樣題的編制特點分析

財經(jīng)素養(yǎng)測評延續(xù)PISA其它領(lǐng)域的測評傳統(tǒng)，采用單元的形式設計試題，一般每個單元包含1-3道題目，這些題目共用一個財經(jīng)背景材料。財經(jīng)素養(yǎng)測評雖然2012年才正式開展，但其試題編制的方法與技術(shù)、測試材料的選取、測試重點的定位、評分方法的制定等已初顯特色。

（一）嚴格按照測評理論模型構(gòu)建試題庫

與閱讀、數(shù)學、科學領(lǐng)域的測評一樣，財經(jīng)素養(yǎng)的測評也建構(gòu)了專門的測評理論模型。雖然10道樣題的數(shù)量偏少，無法覆蓋三個維度每種類型的豐富內(nèi)涵，難以充分闡釋財經(jīng)素養(yǎng)測評的理論模型，但是這10道樣題的編制仍嚴格按照理論模型設計，每道題目根據(jù)設計意圖分屬唯一的內(nèi)容類型、過程類型、情境類型。這樣，有利于對考生的作答進行歸類，具有較強的可操作性。

（二）關(guān)聯(lián)數(shù)學與閱讀素養(yǎng)，更聚焦財經(jīng)觀念與意識

財經(jīng)素養(yǎng)不僅體現(xiàn)為財經(jīng)知識與理解力、運用能力，也與學生數(shù)學素養(yǎng)和閱讀素養(yǎng)的高低密切相關(guān)。財經(jīng)素養(yǎng)只涉及數(shù)學素養(yǎng)中的數(shù)量領(lǐng)域，如果學生受限于數(shù)量計算，那么勢必影響其對財經(jīng)問題的分析與理解，但該問題可以借助適當?shù)墓ぞ撸ㄈ缬嬎闫鳎﹣韽浹a。然而，像數(shù)感、數(shù)字多種表現(xiàn)形式的熟練度、心算與估算技能、對計算結(jié)果合理性的評估等與數(shù)學相關(guān)的能力，本質(zhì)上也是財經(jīng)素養(yǎng)的一部分。另外，雖然財經(jīng)素養(yǎng)的題目陳述盡可能清晰、簡短以便把對閱讀能力的需求降到最低，但在某些情況下，讀懂和解釋財經(jīng)文件或偽財經(jīng)文件中的術(shù)語與措辭本身也是財經(jīng)素養(yǎng)的一部分。公開的10道樣題，都只涉及基本的加減乘除四則運算，且成功解決問題依靠的是學生的財經(jīng)判斷，而不是其運用計算的情況。在閱讀題目素材時，Q4需要考生覺察出電子郵件自身可能是金融詐騙的一部分，Q5需要考生識別術(shù)語“實發(fā)工資”與“工資總額”的不同，Q6需要考生理解股價年增長率的意義，Q7需要考生理解貸款年利率的意義，Q9需要考生理解個人身份識別碼（PIN）的意義。這些財經(jīng)類的基本術(shù)語與措辭聚焦財經(jīng)觀念與意識，凸顯了對財經(jīng)素養(yǎng)而不是閱讀素養(yǎng)的考查。

（三）素材多樣且真實，重點考查面向未來生活的能力

關(guān)于財經(jīng)素養(yǎng)，PISA2012和PISA 2015均同時采用兩種模式：紙筆測試和計算機測試。由于財經(jīng)素養(yǎng)不是測試主領(lǐng)域，且需要兼顧紙筆測試結(jié)果和計算機測試結(jié)果的等值性，因此，試題設計限于靜態(tài)背景，但盡可能再現(xiàn)對真實生活的模擬。所以運用了包括市場購物、消費選擇、續(xù)購保險、電子郵件詐騙、工資單、股票買賣、銀行借貸、旅游規(guī)劃、銀行卡使用等15歲孩子在日常生活中經(jīng)?？梢杂龅降母鞣N材料。最大限度地提供未來生活中需要個人運用財經(jīng)素養(yǎng)的場景，以突出對面向未來生活能力的考查。

（四）開放題的重點放在運用財經(jīng)知識和理解力對信息進行多角度體驗與分析

從問題的設計來看，財經(jīng)素養(yǎng)的開放題設計緊密聯(lián)系財經(jīng)場景，文本信息、圖片信息均突出財經(jīng)主題。學生可以從多個角度運用財經(jīng)知識和理解力來解決問題。例如：在Q7中，學生可以從四個角度來解釋如果李太太向B融資公司貸款可能產(chǎn)生的消極后果，一是可能會欠更多的債，二是需要支付更多的利息，三是還清貸款的時間會變長，四是可能必須支付取消在A公司貸款的某些費用，凡是可以歸入這四類的作答都是滿分。

（五）客觀化的閱卷編碼規(guī)則與樣例盡可能降低了閱卷者主觀因素的干擾

財經(jīng)素養(yǎng)開放題的作答情況不僅涉及到財經(jīng)知識和理解力，還與學生的學習經(jīng)驗、生活體驗、家庭影響等多種因素相關(guān)，因此作答情況非常多樣，給閱卷編碼者帶來很大困擾。為了盡可能降低閱卷編碼者主觀因素對學生作答的影響，PISA制定了詳細的閱卷編碼指南，把每道開放題的編碼規(guī)則與作答樣例結(jié)合在一起，盡量對各種可能的答案給出具體描述，以使閱卷編碼者更容易應對實際編碼過程中的各種答案情境。這種做法已經(jīng)成為PISA的良好傳統(tǒng)和重要標志。

[參考文獻]

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[2]邱旻瑋編譯. PISA財經(jīng)素養(yǎng)測試樣題[J]. 上海教育，2014（1），24-26.

[3]楊玉東，陸璟. PISA2012測試新領(lǐng)域“財經(jīng)素養(yǎng)”的動向和啟示[J]. 上海教育科研，2012（10），40-43.

注：本文系國家教育體制改革領(lǐng)導小組委托項目“研提OECD組織PISA測試項目經(jīng)驗啟示”的研究成果。