有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的特殊情形

孟怡

摘要：股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是公司股東依法將自己的股東權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓他人，使他人取得股權(quán)的民事法律行為。除了協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，還存在幾種特殊的股權(quán)轉(zhuǎn)讓情形。

關(guān)鍵詞：股權(quán)轉(zhuǎn)讓；特殊情形

一、有限責(zé)任公司股權(quán)的繼承

基于自然人股東的死亡而發(fā)生的股權(quán)繼承，屬于股權(quán)的非正常轉(zhuǎn)讓。股權(quán)因其財(cái)產(chǎn)性而適用繼承法，繼承人依法繼承，但是股權(quán)作為一種財(cái)產(chǎn)他還有身份性，在擁有股權(quán)同時(shí)，也會(huì)因?yàn)楣蓹?quán)而需要獲得公司股東的身份?！豆痉ā返谄呤鶙l規(guī)定“自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是，公司章程另有規(guī)定的除外”。我國(guó)公司法借鑒了法國(guó)公司法的相關(guān)規(guī)定，法律規(guī)定為基礎(chǔ)，公司章程規(guī)定為例外。

二、有限責(zé)任公司股權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行

有限責(zé)任公司股權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行，是人民法院據(jù)債權(quán)人的申請(qǐng)，依據(jù)生效的法律文書，對(duì)被執(zhí)行人作為股東在其他公司持有的股份或出資所采取的一種強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓措施。由于股權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行是法院依照法定程序進(jìn)行的股權(quán)強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓，所以它必然與正常的股權(quán)轉(zhuǎn)讓有明顯區(qū)別。最高院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第 53 條規(guī)定：“對(duì)被執(zhí)行人在有限責(zé)任公司、其他法人企業(yè)中的投資權(quán)益或股權(quán)，人民法院可以采取凍結(jié)措施?！?/p>

三、有限責(zé)任公司隱名股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

《公司法》第 21 條規(guī)定：“公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?！钡?217 條規(guī)定“…（三）實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支 4 配公司行為的人?！庇纱藘蓷l規(guī)定可以看出實(shí)際控制人非公司之名義股東，若“投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排”中規(guī)定和反映了實(shí)際控制人要承擔(dān)出資義務(wù)并對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，則其因享有了股東資格而成為隱名股東；但當(dāng)相關(guān)文件中沒有規(guī)定其承擔(dān)出資義務(wù)并對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任，則其并不具有股東資格，也就不是隱名股東。

在隱名投資情形下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力問題主要有三種情形：一為合同無效。二為效力待定。三為有效合同。綜上所述，只有顯名股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓才適用公司法的規(guī)定，而隱名股東的股權(quán)非法律意義上的股權(quán)，因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同不應(yīng)適用公司法規(guī)定，但是該“股權(quán)”性質(zhì)為收益請(qǐng)求權(quán)實(shí)質(zhì)為債權(quán)，適用債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，所以該“股權(quán)”轉(zhuǎn)讓自然是有效的。

最常見情形基于合同法中的買賣合同簡(jiǎn)易交付規(guī)則，如果由于依據(jù)公司股東名冊(cè)記載為股東，進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，則自股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效時(shí)股權(quán)轉(zhuǎn)移于名義股東；另種情形，若在轉(zhuǎn)讓合同有效情形下，名義股東轉(zhuǎn)移交付股權(quán)于其他股東或第三人時(shí)，則產(chǎn)生股權(quán)變動(dòng)效力，致使隱名股東遭受損失的，則有權(quán)利向名義股東主張損害賠償。

四、有限責(zé)任公司瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓

瑕疵股權(quán)的轉(zhuǎn)讓是在公司的股東未繳納出資或未足額繳納出資就將股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人的情形，一方面受讓人受讓股權(quán)后發(fā)現(xiàn)股權(quán)存有瑕疵，引起紛爭(zhēng)；另一方面，受讓人明知道是瑕疵股權(quán)卻依然受讓，在承擔(dān)責(zé)任引起糾紛。股東沒有按公司設(shè)立時(shí)簽訂的協(xié)議、章程規(guī)定繳納出資，而形成的股權(quán)，叫做瑕疵股權(quán)。我國(guó)《公司法》第三十五條規(guī)定“股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時(shí)，股東有權(quán)優(yōu)先按照實(shí)繳的出資比例認(rèn)繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資的除外?！?/p>

關(guān)于瑕疵股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力眾說不一。有無效說，主張股東取得公司合法地位是向公司注入資金并依法享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的人，依原始取得方式，從而獲得股東資格可以對(duì)公司主張權(quán)利?，F(xiàn)實(shí)認(rèn)股人必須依法律之規(guī)定履行自己繳納股款的義務(wù)才能取得合法股東地位。

五、有限責(zé)任公司股權(quán)基于夫妻婚姻關(guān)系變化導(dǎo)致的股權(quán)變動(dòng)

承認(rèn)股權(quán)被視為夫妻共有財(cái)產(chǎn)可以在離婚時(shí)予以分割，是股權(quán)可以分割的理論依據(jù)。有限責(zé)任公司股東離婚時(shí)股權(quán)作為共同財(cái)產(chǎn)一般為兩種情形：一為夫妻雙方均登記為公司股東；另一為僅登記夫或妻一方姓名且僅有記名的夫或妻一方行使股東權(quán)利和履行股東義務(wù)。在前一種情形，適用股東內(nèi)部自由轉(zhuǎn)讓規(guī)則，已無疑問。至于后一種情形，并無明確法律規(guī)定，僅有相關(guān)司法解釋，認(rèn)為須尊重其他股東的同意權(quán)和優(yōu)先購買權(quán)。

在法律實(shí)踐中，本著與婚姻法精神一致的男女平等原則、照顧無過錯(cuò)方、照顧子女和女方利益為原則下認(rèn)為，在有限責(zé)任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題上應(yīng)秉承：首先，協(xié)商原則，依據(jù)離婚訴訟必須要先予調(diào)解的民事訴訟制度決定，從有利于解決矛盾出發(fā)，對(duì)于夫妻共有財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成法院應(yīng)予以及時(shí)判決。其次，平均分配原則。這種情況表現(xiàn)形式十分復(fù)雜。公司登記對(duì)外公示的夫妻所持股權(quán)可能與實(shí)際不同，或者股東名冊(cè)記載為夫妻雙方中的一人，但是除可被法院所采信的有證明力的證據(jù)外認(rèn)定為夫妻雙方對(duì)股權(quán)比例分配的真實(shí)意思表示，法院應(yīng)按夫妻共有財(cái)產(chǎn)予以認(rèn)定平均分割。再次，補(bǔ)償原則。這是在裁決離婚案件中對(duì)共有財(cái)產(chǎn)通常的予以分割的方法，夫妻雙方協(xié)商不成則有法院予以判決歸一方所享有，他方可獲得相應(yīng)的對(duì)價(jià)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這是公平原則在民法中具體的表現(xiàn)。

六、有限責(zé)任公司股權(quán)的善意取得

《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問題的規(guī)定（三）》第七條規(guī)定“出資人以不享有處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)出資，當(dāng)事人之間對(duì)于出資行為效力產(chǎn)生爭(zhēng)議的，人民法院可以參照物權(quán)法第一百零六條的規(guī)定予以認(rèn)定。”第二十八條規(guī)定“股權(quán)轉(zhuǎn)讓后尚未向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，原股東將仍登記于其名下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或者以其他方式處分，受讓股東以其對(duì)于股權(quán)享有實(shí)際權(quán)利為由，請(qǐng)求認(rèn)定處分股權(quán)行為無效的，人民法院可以參照物權(quán)法第一百零六條的規(guī)定處理”。均反映了股權(quán)適用善意取得的相關(guān)規(guī)定。在實(shí)踐中，成功的有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓必然引發(fā)股權(quán)的變動(dòng)，引發(fā)股東隊(duì)伍的變化。《公司法》第三十三條規(guī)定了：“記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。”

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