張慶淑

摘要：科技金融是科技與金融結(jié)合的產(chǎn)物，能夠有效解決科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過程的資金短缺問題，對促進社會經(jīng)濟發(fā)展非常重要。在我國科技金融發(fā)展呈現(xiàn)出迅速、快捷等特征，規(guī)模大，科技金融發(fā)展需要保障機制的有力支撐，但目前科技金融的保障機制存在科技金融平臺建設(shè)保障機制缺乏整體規(guī)劃、保障機制與市場機制銜接不夠以及系統(tǒng)性還不夠等問題，通過研究本文提出發(fā)揮科技金融的保障機制效能的路徑措施。

關(guān)鍵詞：科技金融；保障機制

一、科技金融的發(fā)展理論基礎(chǔ)

（一）科技金融發(fā)展的重要性

伴隨社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，產(chǎn)生了科技金融，科技活動的加速創(chuàng)新和金融資源的優(yōu)化配置給科技金融發(fā)展提供了條件，科技金融的保障制度向相互同和、共同促進的系統(tǒng)性、整體性發(fā)展，科技金融的發(fā)展能夠在很大程度上促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、建設(shè)創(chuàng)新型國家提供保障?？萍冀鹑谑强萍寂c金融結(jié)合的產(chǎn)物，一方面能夠有效的解決科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過程中出現(xiàn)的資金短缺的問題，另一方面能夠為促進中小企業(yè)快速發(fā)展提供動力保障?？萍冀鹑诎l(fā)展的重要性逐步受到各地政府的認同，各地政府以政策、措施等形成保障機制。

（二）科技金融的未來發(fā)展

從現(xiàn)有對科技金融研究的成果來看，未來深入的分析科技與金融的結(jié)合需要從5個方面展開：一是要更加注重科技金融的功能，包括融資功能、市場機制對科技成果價值的發(fā)現(xiàn)功能等等；二是要從不同行業(yè)、不同領(lǐng)域認真分析科技金融對推動技術(shù)創(chuàng)新的效率；三是由于不同類型、性質(zhì)的企業(yè)所需的金融服務(wù)不同，所以要認識到?jīng)]有普惠式的科技金融保障體系；四是要鼓勵創(chuàng)新金融、科技金融的發(fā)展，來彌補大銀行等金融機構(gòu)的“先天不足”；五是我國擁有發(fā)展科技金融的豐富資源，要定位于長遠的科技金融發(fā)展。

（三）科技金融創(chuàng)新實踐探索

科學(xué)技術(shù)作為推動社會發(fā)展的第一生產(chǎn)力，金融又是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，將科技與金融融合創(chuàng)新將是促進社會變革生產(chǎn)的重要推動力，國內(nèi)外許多地區(qū)進行了科技金融創(chuàng)新發(fā)展的實踐探索，主要形成幾個方面的經(jīng)驗：一是對科技金融的投入不斷加大，在科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金和地方政府共同建立的66家創(chuàng)投基金中，中央財政出資就高達20億元，各政府創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金出資額高達326.91億元，建立科技成本轉(zhuǎn)化貸款風險補償金達4500萬元；二是設(shè)立了科技金融的專營機構(gòu)、產(chǎn)品和服務(wù)，17家銀行成立了科技金融處（中心）、特色支行來為科技金融服務(wù)，還設(shè)立了創(chuàng)業(yè)投資、科技擔保、小額貸款、融資中介服務(wù)的科技金融服務(wù)集團；三是綜合性的科技金融資源整合平臺被建立起來，如蘇州工業(yè)園成立的控股集團管理公司，通過管理規(guī)模高達220億美元的基金，完善科技金融服務(wù)；四是信用體系逐步被建立起來，如中關(guān)村成立了中關(guān)村企業(yè)信用促進會。

二、科技金融的發(fā)展保障機制存在缺陷

科技金融在2006年提出建設(shè)“創(chuàng)新型國家”之后，就得到了金融界和科技界的廣泛關(guān)注，得到了快速的發(fā)展，但是在科技金融的發(fā)展保障機制中仍然存在很多的問題，總體來看是存在科技金融平臺建設(shè)保障機制缺乏整體規(guī)劃、保障機制與市場機制銜接不夠以及系統(tǒng)性還不夠等問題。

（一）科技金融平臺建設(shè)保障機制缺乏整體規(guī)劃

科技金融的發(fā)展必須有重大的科技平臺做支撐，并且還與一般的項目存在很大的差別，必須保障前瞻性、持續(xù)性，要建立起科技金融平臺建設(shè)的保障機制，確?？萍记把厣壐脑旒涌欤岣咧刚萍蓟顒拥男?。但是從目前整個科技金融平臺建設(shè)的現(xiàn)狀來看，科技平臺的保障機制缺乏整體規(guī)劃，讓很多平臺處于重復(fù)建設(shè)的尷尬境地，科技平臺資源的配置效率底下。很多地方的科技金融平臺建設(shè)所需資金規(guī)模很大，投入不足，投入收效問題嚴峻，讓平臺經(jīng)濟效益問題凸顯。

（二）保障機制與市場機制銜接不夠

在市場經(jīng)濟發(fā)展進一步擴大后，市場經(jīng)濟的信息不充分讓科技金融的保障制度存在嚴重不足，科技金融發(fā)展的保障機制是為了彌補市場機制的不足，讓科技金融發(fā)展能夠順利實施。現(xiàn)階段政府實施的科技金融保障制度沒有實現(xiàn)與市場機制的有機協(xié)調(diào)，科技金融保障機制的手段、政策、制度的制定都還是從政府管理者的角度出發(fā)，更多的是以實現(xiàn)有效管理為目標，還沒有充分結(jié)合好市場的發(fā)展需求。

（三）科技金融發(fā)展保障制度的系統(tǒng)性還不夠

從1985年開始，國家就開始從促進科技體制改革的角度逐步制定發(fā)展保障措施，比如1985年出臺的《關(guān)于積極開展科技信貸的通知》，1998年的《關(guān)于進一步改善對中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》，2005年的《關(guān)于推動科技型中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，2010年實施的《促進科技和金融結(jié)合試點實施方案》等等，但總體來看，這些實施方案都是相互孤立的、零散的，整體性制度指引力度不夠，規(guī)劃又不清晰，在實際的科技金融操作中還存在很多的斷裂帶，在科技金融發(fā)展的進程中無法順暢進行。

三、發(fā)揮科技金融的保障機制效能的路徑措施

科技金融的有效實施必須依賴于完善的保障機制效能發(fā)揮，在不斷開展科技金融發(fā)展的同時，要重視保障機制存在的問題，必須進一步科學(xué)論證，保障科技金融效能發(fā)揮。

（一）以協(xié)調(diào)科技與金融的機制共建為基礎(chǔ)，科學(xué)、統(tǒng)籌制定出科技金融資源優(yōu)化配置和發(fā)展的政策

由促進科技金融發(fā)展的主管部門牽頭，組建起包括各地區(qū)的科技局和財政局、金融辦、高新區(qū)、人民銀行分行、國稅局、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局等部門共同寫作的“科技金融協(xié)調(diào)工作辦公室”，通過在宏觀上對科技金融資源進行整合，以不斷提高資源的優(yōu)化配置，執(zhí)行協(xié)調(diào)科技金融的規(guī)劃、政策、戰(zhàn)略。政府部門還應(yīng)該建立起適合科技金融企業(yè)開展合作、交流的科技金融合作平臺，對科技金融企業(yè)實施宏觀管理，提升科技金融市場主體的活力，建議由科技局牽頭制定《科技金融規(guī)劃》。

（二）以科技金融的稅收支持政策為支撐

要保障好支撐科技金融發(fā)展的稅收政策，可以通過以下方法：首先通過科技金融相關(guān)的銀行等金融機構(gòu)直接給予貸款稅收優(yōu)惠的形式，其次是以稅務(wù)部門來實現(xiàn)對相關(guān)企業(yè)壞賬的銷毀，再次是通過在科技創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)和科技金融企業(yè)之間的平衡來實現(xiàn)，最后是從資本市場的投資策略上，實施鼓勵科技金融企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策。

（三）強化信貸管理制度和考核制度

科技金融的試用對象多以中小企業(yè)為主，這些企業(yè)的信貸管理與大企業(yè)有所不同，所以要制定出更適合科技型中小企業(yè)的信貸管理制度和考核機制，從商業(yè)銀行科技金融信貸管理的6項機制來看，從風險定價、核算、貸款審判、激勵約束、人員培訓(xùn)以及違約信息通報等層面進行規(guī)定，對于風險成本計量到位、資本與撥備充足、科技型中小微企業(yè)金融服務(wù)良好的商業(yè)銀行，經(jīng)銀行監(jiān)管部門認定，相關(guān)監(jiān)管指標可做差異化考核。要適當提高科技型中小微企業(yè)不良貸款比率容忍度。設(shè)立獎勵、風險補償、擔保及擔保補助等多層次風險分擔機制，完善風險控制和管理。（作者單位：河南財政稅務(wù)高等?？茖W(xué)校）

參考文獻：

[1]周昌發(fā).科技金融發(fā)展的保障機制[J].中國軟科學(xué)，2011（03）

[2]蔣瑩.科技金融發(fā)展的保障機制[J].“學(xué)術(shù)視域下的2015全國兩會熱點解讀——決策論壇”論文集（下），2015（03）

[3]李津.科技金融發(fā)展的問題與對策——以湖北省為例[D].湖北工業(yè)大學(xué)，2012（05）

[4]束蘭根、厚二軍.以體制機制創(chuàng)新構(gòu)建科技金融服務(wù)新體系[J].金融縱橫，2012（06）

[5]張長利.論保障農(nóng)村金融發(fā)展的保險機制構(gòu)建[J].中國保險，2011（06）