龍超敏

摘 要：加油卡作為一種新型支付方式已經(jīng)得到普遍應(yīng)用，該支付方式擴(kuò)大了石油銷(xiāo)售企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，為客戶(hù)提供了極大的方便，但在實(shí)際運(yùn)行中由于多種因素會(huì)給加油卡業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。本文將對(duì)加油卡資金風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其防范措施進(jìn)行討論。

關(guān)鍵詞：石油銷(xiāo)售；加油卡；風(fēng)險(xiǎn)防范

1 概述

隨著信息化技術(shù)應(yīng)用的不斷深化，各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)形式不斷推陳出新，加油卡作為一種新型的支付方式已經(jīng)在各大石油銷(xiāo)售企業(yè)得到廣泛應(yīng)用。加油卡支付形式的提出和推廣提升了企業(yè)的品牌形象，對(duì)于維護(hù)客戶(hù)關(guān)系，穩(wěn)定市場(chǎng)，增加企業(yè)資金流具有積極作用。而與此同時(shí)，加油卡業(yè)務(wù)的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，給企業(yè)增加了管理難度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，如何采取有效措施控制或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是石油銷(xiāo)售企業(yè)當(dāng)前關(guān)注的主要問(wèn)題。

2 加油卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

加油卡業(yè)務(wù)流程主要包括銷(xiāo)售、充值、消費(fèi)、掛失、銷(xiāo)戶(hù)、保管和發(fā)票管理七個(gè)方面，以下將對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹。

2.1 售卡流程中的風(fēng)險(xiǎn)

2.1.1 不記名卡帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在石油銷(xiāo)售企業(yè)中，銷(xiāo)售人員為完成指標(biāo)經(jīng)常辦理不記名卡，該卡辦理時(shí)不需要辦理人的證件信息，網(wǎng)點(diǎn)操作員可以同時(shí)辦理多張指標(biāo)卡。這種工作方式對(duì)企業(yè)后期的工作考核帶來(lái)極大影響，辦卡情況核實(shí)難度大，消費(fèi)情況也難以識(shí)別。

2.1.2 客戶(hù)信息資料不全或不真實(shí)。辦理記名卡時(shí)，客戶(hù)應(yīng)該持相關(guān)證件，到加油卡充值網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理，填寫(xiě)申報(bào)表格，交由充值網(wǎng)點(diǎn)工作人員受理；工作人員應(yīng)對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行審核和登記，在登記過(guò)程中可能會(huì)由于疏忽導(dǎo)致信息登記不全或者錯(cuò)誤，甚至還可能存在偽造客戶(hù)信息，已完成售卡業(yè)務(wù)的情況。以上不規(guī)范操作必然會(huì)給后期的服務(wù)帶來(lái)困難和風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 充值流程中的風(fēng)險(xiǎn) 充值系統(tǒng)具有通過(guò)充值獲得折扣的功能，員工可利用該功能為自己或親屬朋友辦理折扣卡；充值員工在沒(méi)有得到單位主卡的情況下，私自為副卡充值，從而獲得高額折扣；員工會(huì)在支票未到賬的情況下，提前為客戶(hù)充值，造成資金到賬與業(yè)務(wù)之間存在時(shí)間差；加油站人員在輸入支票編號(hào)時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行規(guī)范操作，給后期支票的核實(shí)造成困難；加油人員在操作時(shí)，由于疏忽導(dǎo)致充值金額與實(shí)際金額不符，給資金管理帶來(lái)難度等。

2.3 刷卡消費(fèi)中的風(fēng)險(xiǎn) 刷卡消費(fèi)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)有以下幾方面：加油站工作人員通過(guò)現(xiàn)金交易客戶(hù)刷折扣卡，謀取中間差額；通過(guò)現(xiàn)金交易客戶(hù)刷卡獲得積分套利；利用銀行的優(yōu)惠措施，通過(guò)刷卡消費(fèi)獲取銀行的積分或優(yōu)惠；為外部人員在加油站刷卡套現(xiàn)；違規(guī)操作，將現(xiàn)金交易更改為刷卡交易，謀取折扣差額；補(bǔ)錄不存在的交易信息，虛構(gòu)交易，獲得私利。

2.4 掛失解掛過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn) 加油卡掛失或解掛過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面，一是未按照規(guī)定辦理加油卡掛失風(fēng)險(xiǎn)。加油卡員工沒(méi)有對(duì)客戶(hù)的信息進(jìn)行有效核實(shí)，私自為客戶(hù)辦理掛失手續(xù)；二是沒(méi)有對(duì)黑名單下發(fā)情況進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控，導(dǎo)致無(wú)效加油卡持續(xù)交易造成資金損失。

2.5 銷(xiāo)戶(hù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn) 銷(xiāo)戶(hù)過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行核實(shí)、未收到規(guī)范的銷(xiāo)戶(hù)資料就私自開(kāi)始進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)。對(duì)單位卡銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，應(yīng)對(duì)充值發(fā)票原件、經(jīng)辦人有效證件、單位有效證件進(jìn)行核實(shí)，合格后才可銷(xiāo)戶(hù)。部分員工會(huì)非法冒領(lǐng)客戶(hù)退款同樣會(huì)對(duì)資金管理帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

2.6 發(fā)票管理中的風(fēng)險(xiǎn) 加油站工作人員違規(guī)為客戶(hù)重復(fù)開(kāi)具發(fā)票或多開(kāi)發(fā)票；對(duì)小票進(jìn)行收集，統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票獲取好處；外部人員收集小票統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票獲取好處；小客戶(hù)把款打給中間客戶(hù)，再以中間客戶(hù)的名義與我們發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)，中間客戶(hù)給小客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，中間客戶(hù)從中獲取額外的增值稅發(fā)票，從中獲利。以上行為都會(huì)對(duì)企業(yè)的資金管理帶來(lái)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。

3 加油卡風(fēng)險(xiǎn)防范

根據(jù)以上加油卡業(yè)務(wù)流程中存在的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可知，其風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是由于業(yè)務(wù)流程與管理制度不規(guī)范、職務(wù)責(zé)任劃分不明、工作機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不到位以及缺乏有效的監(jiān)督管理所導(dǎo)致的，因此在風(fēng)險(xiǎn)防范上應(yīng)從技術(shù)、管理、運(yùn)維幾個(gè)方面展開(kāi)。以下將以刷卡獲利風(fēng)險(xiǎn)為例，對(duì)其防范措施進(jìn)行說(shuō)明：

3.1 技術(shù)防范措施 石油銷(xiāo)售企業(yè)應(yīng)對(duì)卡系統(tǒng)進(jìn)行及時(shí)的更新和完善，使其具有防范刷卡套利的功能：卡系統(tǒng)要有能夠提供折扣合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表的功能、定期對(duì)異常刷卡情況進(jìn)行匯總的功能、能夠提供充值贈(zèng)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的功能以及具有導(dǎo)出數(shù)據(jù)的功能等，使公司能對(duì)交易客戶(hù)的消費(fèi)情況進(jìn)行查詢(xún)。

3.2 管理措施 管理措施是各級(jí)公司的卡管理部門(mén)及相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門(mén)，通過(guò)管理制度的發(fā)布和執(zhí)行，對(duì)卡業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管控，避免和防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。防范刷卡套利風(fēng)險(xiǎn)的管理措施主要從以下幾方面入手，首先加強(qiáng)對(duì)員工綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，提高職工的專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)道德，制定合理的獎(jiǎng)懲措施，通過(guò)獎(jiǎng)懲措施消除員工的不規(guī)范行為。其次，加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范管理，通過(guò)員工的規(guī)范操作，減少代客刷卡的不規(guī)范行為的發(fā)生。再次，加強(qiáng)對(duì)外部人員通過(guò)刷加油卡獲利行為的抵制能力，培養(yǎng)員工的責(zé)任感。最后，加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，通過(guò)監(jiān)控技術(shù)的使用加強(qiáng)對(duì)不規(guī)范行為的監(jiān)督力度。

3.3 運(yùn)維措施 運(yùn)維措施是指加油站企業(yè)管理系統(tǒng)，為減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，通過(guò)日常的運(yùn)維管理，及時(shí)檢查和排除管理系統(tǒng)中的漏洞。

刷卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)主要通過(guò)事前預(yù)防、事中監(jiān)控、定期核查的方式進(jìn)行防范，事前預(yù)防是指業(yè)務(wù)人員在辦理卡流程中，加強(qiáng)手續(xù)審批，限制折扣卡的使用范圍；事中控制是指卡管理人員應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的操作進(jìn)行監(jiān)控，同時(shí)對(duì)客戶(hù)的消費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)控；定期核查是卡管理人員定期檢查信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，查看監(jiān)控錄像，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)行為。

4 結(jié)語(yǔ)

隨著信息管理系統(tǒng)應(yīng)用的不斷普及，石油銷(xiāo)售企業(yè)的支付方式逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榧佑涂ǜ顿M(fèi)方式，該方式極大的方便了企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)展，也為客戶(hù)提供了很大便利。但在加油卡業(yè)務(wù)展開(kāi)過(guò)程中，由于技術(shù)規(guī)范性缺失、管理和監(jiān)督力度不足，導(dǎo)致在多個(gè)環(huán)節(jié)都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)資金管理和客戶(hù)信息管理帶來(lái)了極大的障礙。企業(yè)只有不斷提升信息技術(shù)，加強(qiáng)管理和監(jiān)督力度，才能有效預(yù)防加油卡業(yè)務(wù)流程中存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

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