趙楠楠
(哈爾濱商業(yè)大學(xué),哈爾濱 150028)
小額貸款主要是為收入較低、信用較差的人群和小微企業(yè)提供小額度資金支持的一種金融貸款服務(wù)[1]。哈爾濱銀行群力支行位于群力新區(qū)核心區(qū)域,成立時(shí)間較短,在業(yè)務(wù)操作過程中,群力支行比較重視對(duì)大項(xiàng)目儲(chǔ)備和交叉銷售工作,為保證信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展,實(shí)現(xiàn)客戶倍增計(jì)劃要求,結(jié)合商圈市場內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況,對(duì)商圈內(nèi)業(yè)戶集中宣傳了群力支行的商全通貸款、房全通貸款、小企業(yè)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款等融資產(chǎn)品以及鑫盟卡、POS機(jī)等增值服務(wù),已取得了良好效果。
目前,哈爾濱銀行群力支行開展的小額信貸業(yè)務(wù)有流動(dòng)資金貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款、小微企業(yè)循環(huán)貸款和預(yù)付款保函業(yè)務(wù)。截至2014年12月10日,小企業(yè)貸款累計(jì)投放18筆,金額6 360萬元。累計(jì)收回貸款16筆,金額5 214萬元。小企業(yè)貸款余額3 416萬元,較年初增長1 146萬元,完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的71.61%。日均貸款余額2 485萬元,完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的62.47%??蛻魯?shù)量362戶,其中有貸戶12戶,完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)40%,無貸戶351戶,完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的702%。利率定價(jià)8.41%,超額完成任務(wù)指標(biāo)0.21%,完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的102.56%。實(shí)現(xiàn)利息收入191.55萬元,完成序時(shí)任務(wù)指標(biāo)的63.43%,逾期貸款為0。開立預(yù)付款保函業(yè)務(wù)1筆,金額64.988萬元,100%保證金。
哈爾濱銀行群力支行在向小企業(yè)發(fā)放小額信用貸款的過程中,由于各種事先無法預(yù)料的因素的影響,使得該業(yè)務(wù)的實(shí)際收益和效果與預(yù)期發(fā)生背離,有蒙受損失的可能。小企業(yè)小額信用貸款業(yè)務(wù)在開辦過程中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下四種。
信用風(fēng)險(xiǎn)又被成為違約風(fēng)險(xiǎn),是指貸款人不能夠及時(shí)的還本付息的風(fēng)險(xiǎn),由此給銀行造成貸款壞賬或損失的結(jié)果。哈爾濱銀行群力支行發(fā)展的時(shí)間比較短,小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r良好,并未出現(xiàn)逾期貸款、不良貸款等現(xiàn)象,但是隨著群力支行的不斷發(fā)展,潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)不斷顯現(xiàn)出來,主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是小企業(yè)先天性不足,極有可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是隨著群力支行小額信貸業(yè)務(wù)的拓展,農(nóng)戶小額貸款也會(huì)納入其中。目前,農(nóng)村個(gè)人信用體制不健全,小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不能得到有效控制。三是由于群力支行成立時(shí)間不長,急于開展業(yè)務(wù),信貸工作人員時(shí)間和精力有限,容易將小額信貸置于風(fēng)險(xiǎn)中。
操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括由不完善或有問題的內(nèi)部程序、信貸從業(yè)人員及系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn),小額信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式更多樣、隱蔽性更強(qiáng)、防范與控制難度更高、損失程度更大[2]。由于操作風(fēng)險(xiǎn)和信貸管理體制有著直接的關(guān)系,一旦發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn),所造成的損失可能就極大。造成哈爾濱銀行群力支行存在操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括以下三個(gè)方面:調(diào)查環(huán)節(jié)資料失真;審查流于形式;貸款決策缺乏科學(xué)性。
市場風(fēng)險(xiǎn)是由于市場的不確定性,造成銀行表內(nèi)及表外資金面臨著遭受損失的可能性。同其他金融機(jī)構(gòu)一樣,群力支行小額信貸業(yè)務(wù)的服務(wù)對(duì)象主要是被傳統(tǒng)金融服務(wù)排斥在外的中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、小業(yè)主、中低收入者等,服務(wù)內(nèi)容主要是提供小額度的、持續(xù)性的經(jīng)營類貸款,無須擔(dān)保和抵押。但是,市場行情瞬息萬變,借款人由于缺乏相關(guān)的理論知識(shí),不能對(duì)市場經(jīng)濟(jì)的走勢做出正確的判斷,這對(duì)小額信貸借款人的不利影響至少有以下幾點(diǎn):在信息不對(duì)稱的情況下,借款人有可能會(huì)將資金投向那些正在衰退的經(jīng)營項(xiàng)目上,從而出現(xiàn)虧損;一些小微企業(yè)或個(gè)體工商戶,由于資金實(shí)力不夠,還未來得及實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型,就有可能被市場經(jīng)濟(jì)所淘汰,從而被置于絕境之中。
哈爾濱銀行群力支行在開展小額信貸業(yè)務(wù)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)可以理解為:在開展小額信貸業(yè)務(wù)的過程中,因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求,大致不能履行合同發(fā)生爭議或其他法律糾紛,從而有可能給群力支行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。面臨法律風(fēng)險(xiǎn)的根源在于我國金融法律體系不健全,遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形式的發(fā)展。一是部分金融法規(guī)的缺失,導(dǎo)致某些金融活動(dòng)難以找到法律依據(jù)。二是部分金融法規(guī)的不合理性,導(dǎo)致某些金融活動(dòng)相互矛盾,從而產(chǎn)生負(fù)面影響。三是法律的宣傳深度和普及范圍不夠,借款人法律意識(shí)淡薄,容易出現(xiàn)違約行為。
哈爾濱銀行群力支行成立于2013年,雖發(fā)展時(shí)間有限,但業(yè)務(wù)狀況良好,容易使信貸工作人員警惕性降低,風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)亦隨之降低,從而會(huì)削弱哈爾濱銀行群力支行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,對(duì)于其長遠(yuǎn)發(fā)展存在潛在威脅。其次,多數(shù)信貸人員是從其他崗位直接調(diào)撥的,缺乏信貸知識(shí),專業(yè)能力不足,又急于拓展信貸業(yè)務(wù),致使重視增加業(yè)務(wù)量,忽略放貸所帶來的風(fēng)險(xiǎn),易引發(fā)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)。
信貸人員在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中,出于對(duì)各種因素的考慮,有可能會(huì)做出忽視業(yè)務(wù)制度和操作流程的行為。如在貸前審查中,未能深入了解客戶申請(qǐng)小額資金的原因,也未能仔細(xì)的分析客戶的貸款目的,從而客戶貸款用途的真實(shí)與否不能準(zhǔn)確的加以判斷。對(duì)主體資格調(diào)查方面,對(duì)于擔(dān)保人的收入證明要素及收入證明出處不能有效核實(shí),影響銀行對(duì)借款人償債能力與收入狀況的判斷[3]。
哈爾濱銀行群力支行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)主要是通過信用評(píng)級(jí)表來完成的,而信用評(píng)級(jí)表主要是通過統(tǒng)計(jì)和計(jì)算客戶的得分,再通過得分把客戶的信用等級(jí)分為四等。對(duì)于低于60分的客戶不予發(fā)放貸款,其他得分的客戶根據(jù)一定比例來發(fā)放貸款。此表格將客戶的償款意愿和能力也列在其中,但最終逾期的客戶都是由于沒有能力還款才違約的。因此,和償債相關(guān)的指標(biāo)并不適合放在這個(gè)表內(nèi)。償債意愿是根據(jù)信貸員的主觀判斷,償債能力更是無從談起。其他一些指標(biāo),比如社會(huì)聲望等并沒有什么作用,所以信用評(píng)級(jí)表的評(píng)級(jí)指標(biāo)需要改進(jìn)。
在對(duì)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的過程中,使用的財(cái)務(wù)指標(biāo)依據(jù)單一,如對(duì)小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí),只側(cè)重利潤額,而對(duì)該企業(yè)是否有財(cái)務(wù)不良記錄、是否有很多應(yīng)付賬款、是否有許多的民間借貸、是否有其他經(jīng)營項(xiàng)目經(jīng)營出現(xiàn)困難等問題,有可能因信貸人員經(jīng)驗(yàn)不足及其對(duì)調(diào)查技術(shù)的掌握不夠,導(dǎo)致被忽略;同時(shí),對(duì)申請(qǐng)一次性還本付息的客戶現(xiàn)金流量的分析不深入或者不分析,忽視其還款方式與現(xiàn)金流量的匹配性,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠,不能通過財(cái)務(wù)分析或交叉檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)問題[4]。
1.提高信貸人員的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。如從事信貸業(yè)務(wù),信貸業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)該取得銀行信貸人員資格證書,信貸部門負(fù)責(zé)人應(yīng)該去的信貸分析師證書等。同時(shí)為了保證信貸工作的高效性,也可以對(duì)信貸人員的學(xué)歷及專業(yè)進(jìn)行限制。
2.加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)不僅僅是為了督促監(jiān)督信貸人員熟練掌握信貸知識(shí),更是要培養(yǎng)信貸人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性,能夠迅速識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化做出貸款額度調(diào)整,保障銀行利益。
3.建立信貸員考核機(jī)制,如信貸員的級(jí)別可以根據(jù)從業(yè)年限和貢獻(xiàn)度來定,對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)異的信貸員可以給予一個(gè)級(jí)別的提高,同時(shí)要按照級(jí)別來核定信貸員本年度放款的資格和額度,再結(jié)合信貸員的其他情況,如學(xué)歷、從業(yè)資格證書、年限等對(duì)于各級(jí)信貸員的晉升、降檔、解聘等情況予以規(guī)定。
1.做好貸前調(diào)查,強(qiáng)化貸前環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。如信貸員對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查時(shí),要充分采集客戶的軟信息,具體包括店面位置、店內(nèi)貨物整齊程度,客戶在該行業(yè)內(nèi)的經(jīng)營實(shí)力,調(diào)查時(shí)店內(nèi)顧客的數(shù)量,客戶對(duì)待顧客的態(tài)度,周邊經(jīng)營戶對(duì)客戶的評(píng)價(jià)等,保證人或者聯(lián)保成員與客戶的關(guān)系,客戶經(jīng)營年限等。
2.規(guī)范貸中審查審批,發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控作用。小額貸款的審批工作主要考慮三方面:是否貸,貸多少,怎么貸。首先,根據(jù)經(jīng)營狀況、貸款用途、客戶信用狀況等要素決定是否貸;其次,依據(jù)客戶的每月經(jīng)營凈收入以及還款意愿狀況,并結(jié)合實(shí)際資金需求等因素,評(píng)估給予客戶的貸款額度;最后,考慮客戶經(jīng)營的實(shí)際特點(diǎn)和未來凈現(xiàn)金流狀況,決定采取什么方式還款。
3.細(xì)化貸后管理,增強(qiáng)貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)控力度。如信貸員進(jìn)行貸后檢查工作時(shí),要主要關(guān)注客戶經(jīng)營情況是否發(fā)生變化、客戶近期有無發(fā)生影響還款意愿和還款能力的重大事件等,一旦發(fā)現(xiàn)有上述情況出現(xiàn),及時(shí)向貸后管理崗報(bào)告,必要時(shí)要求客戶提前還款。
為了更加有效地評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn),在設(shè)計(jì)信用評(píng)級(jí)體系的評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)必須堅(jiān)持五點(diǎn)原則:全面性原則,即設(shè)計(jì)的指標(biāo)應(yīng)全面地反映小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);可操作性原則,即指標(biāo)應(yīng)該為能被直接觀察或者能被測量到的量化指標(biāo);可比性原則,即指標(biāo)能夠在不同對(duì)象間進(jìn)行比較,并且具有一定期限內(nèi)的穩(wěn)定性;相對(duì)獨(dú)立原則,選擇指標(biāo)應(yīng)獨(dú)立于同級(jí)其他指標(biāo);高度靈敏性原則,即指標(biāo)與貸款風(fēng)險(xiǎn)之間應(yīng)該具有明顯的關(guān)系,指標(biāo)的微小變動(dòng)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化,反之亦然。在五點(diǎn)原則的基礎(chǔ)上,對(duì)客戶的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、合理化,從而達(dá)到有效控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
1.增加還款額度依據(jù)指標(biāo)。應(yīng)該將現(xiàn)金流量指標(biāo)引入財(cái)務(wù)分析,主要是因?yàn)橐韵氯c(diǎn):現(xiàn)金作為具有最高流動(dòng)性的資產(chǎn),貫穿于經(jīng)營活動(dòng)的始末;信貸員通過了解客戶的現(xiàn)金流量,可以掌握客戶的現(xiàn)金來源以及去向;現(xiàn)金流量分析與其他財(cái)務(wù)分析有著密切的關(guān)系。所以,通過現(xiàn)金流量指標(biāo)對(duì)商戶的償債能力和盈利能力進(jìn)行分析,能夠更全面的了解客戶經(jīng)濟(jì)狀況。
2.發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債表的作用。資產(chǎn)負(fù)債表反映了公司在特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況,是公司的經(jīng)營管理活動(dòng)結(jié)果的集中體現(xiàn)。通過分析公司的資產(chǎn)負(fù)債表,能夠揭示出公司償還短期債務(wù)的能力,公司經(jīng)營穩(wěn)健與否或經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的大小,以及公司經(jīng)營管理總體水平的高低等。所以要對(duì)客戶的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行全面分析,對(duì)客戶的經(jīng)營狀況進(jìn)行全面了解。
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