安徽審計(jì)職業(yè)學(xué)院 葉東秀

肥西農(nóng)村商業(yè)銀行 姚建

1 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

據(jù)《經(jīng)濟(jì)日報(bào)》獲取的數(shù)據(jù)顯示：截至2014年10月末，全國金融機(jī)構(gòu)貸款(本外幣口徑)余額為85.21萬億元，其中小微企業(yè)貸款余額達(dá)19.78萬億元，占比23.22%，較年初增加2.16萬億元，較去年同期增速13.77%，比各項(xiàng)貸款增速高0.91個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)年全國累計(jì)發(fā)放小微企業(yè)貸款戶數(shù)644.7萬戶，戶均累發(fā)放金額289萬元，各省(區(qū)、市)小微企業(yè)申貸獲得率普遍超過80%。此外，小微企業(yè)不良貸款余額4452億元，比年初增加919億元，不良貸款率為2.25%，比年初增加0.25個(gè)百分點(diǎn)，略高出各項(xiàng)貸款不良率0.57個(gè)百分點(diǎn)。

從商業(yè)銀行針對小微企業(yè)貸款的數(shù)據(jù)來看，一方面小微企業(yè)貸款余額占比增速顯著，另一方面小微企業(yè)的不良貸款率卻居高不下，如何使商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)快速增長的同時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為迫切。因此，探討小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)成因及其防范措施，在各商業(yè)銀行大力發(fā)展小微企業(yè)業(yè)務(wù)的今天，具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

2.1 小微企業(yè)的因素

2.1.1 應(yīng)變性差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足

國家工商總局今年發(fā)布的《全國小微企業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示，截至2013年底，全國各類企業(yè)總數(shù)為1527.84萬戶。其中，小微企業(yè)1169.87萬戶，占企業(yè)總數(shù)的76.57%。從目前數(shù)據(jù)來看，小微企業(yè)已占市場主體的絕對多數(shù)。然而小微企業(yè)由于自身的諸多特點(diǎn)決定其面臨市場環(huán)境變化的適應(yīng)性差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。一般情況下，小微企業(yè)的資本和技術(shù)密集程度低，自我研發(fā)能力不足，創(chuàng)新能力低，缺乏核心競爭力，市場上一旦發(fā)生一點(diǎn)風(fēng)吹草動就會波及到小微企業(yè)。自2011年下半年以來，受經(jīng)濟(jì)下行的影響，對江浙一帶的小微企業(yè)影響較大，金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款的不良率上升明顯。

2.1.2 公司治理不完善

絕大多數(shù)小微企業(yè)屬于家庭式的管理，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作用過分突出，導(dǎo)致決策一旦失誤，企業(yè)往往就面臨倒閉。實(shí)踐中，小微企業(yè)經(jīng)營隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差，并易受利益驅(qū)動而輕視風(fēng)險(xiǎn)，為了追求高額的回報(bào)甚至?xí)D(zhuǎn)移貸款用途，投資到高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。如部分小微企業(yè)將流動資金貸款投入固定資產(chǎn)建設(shè)，或?qū)①J款投入到房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，或進(jìn)行權(quán)益性投資，甚至部分貸款會流入小額擔(dān)保公司等。

2.2 商業(yè)銀行的因素

2.2.1 同業(yè)競爭激烈，降低信貸標(biāo)準(zhǔn)

自改革開放以來，商業(yè)銀行在數(shù)量上從無到有、由少至多、外資銀行也逐漸進(jìn)駐，銀行間的競爭日益激烈。為了爭取到更多的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行一方面主動出擊，上門營銷產(chǎn)品、提供服務(wù)，另一方面，降低貸款門檻，拉攏客戶。如工行允許小企業(yè)使用法人賬戶透支業(yè)務(wù)、建行在部分地區(qū)推出了小企業(yè)額度抵押貸款等。對于小微企業(yè)來說，銀行逐漸推出諸多新產(chǎn)品、新服務(wù)，使得貸款門檻降低、手續(xù)簡便，同時(shí)也將商業(yè)銀行置身于高風(fēng)險(xiǎn)之下。

2.2.2 銀行內(nèi)部管理不完善

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展導(dǎo)致從事小微企業(yè)信貸人員短缺，在大量吸納人才的同時(shí)，招聘的業(yè)務(wù)員水平卻參差不齊且部分人員職業(yè)道德低下。這些小微企業(yè)信貸人員在經(jīng)營業(yè)績的壓力下，把授信作為主要營銷手段，且調(diào)查失真、甚至伙同客戶提供虛假資料等違法行為時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)增多。另外，商業(yè)銀行針對小微企業(yè)審批環(huán)節(jié)更多地倚重于抵押物或擔(dān)保，而對企業(yè)本身的基本面、交易背景的調(diào)查不夠深入，導(dǎo)致對企業(yè)第一還款來源的考察不夠細(xì)致、嚴(yán)格。

3 小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

由于小微企業(yè)自身的特征以及商業(yè)銀行管理方面的缺陷，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)不良率居高不下。為了有效應(yīng)對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，提出以下風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

3.1 規(guī)范競爭，嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件

隨著我國商業(yè)銀行數(shù)量的增多，銀行間業(yè)務(wù)的競爭也日趨激烈，但這種競爭應(yīng)建立在規(guī)范有序之上，并嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件，杜絕各類不正當(dāng)競爭。

一方面，各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入條件，切不可只追求量而不重視質(zhì)。對市場反應(yīng)敏感、盈利及償債能力較差的小微企業(yè)一定要嚴(yán)格把關(guān)，杜絕降低信貸準(zhǔn)入門檻而換取業(yè)績的增長。嚴(yán)格貫徹客戶準(zhǔn)入和退出的標(biāo)準(zhǔn)及政策的同時(shí)，并把第一還款來源作為主要的調(diào)查對象。另一方面，隨著同業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行要開展正當(dāng)?shù)臓I銷競爭，確保業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和質(zhì)量。金融機(jī)構(gòu)不僅要深入市場了解客戶的需求更新金融產(chǎn)品，更要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，如改善銀行員工的服務(wù)態(tài)度到推出一系列針對客戶的便利服務(wù)措施。

3.2 建立健全從業(yè)人員的培訓(xùn)機(jī)制

從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能不僅影響銀行業(yè)務(wù)的快速增長，更關(guān)系到銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的高低。商業(yè)銀行要制定實(shí)用、科學(xué)的培訓(xùn)機(jī)制，對員工進(jìn)行定期和不定期的培訓(xùn)。

一是對從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能水平的培訓(xùn)，并實(shí)行嚴(yán)格的考試考核制度，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)技能考試，在熟練掌握銀行業(yè)務(wù)技能水平的基礎(chǔ)上，提高其識別和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。二是對其職業(yè)道德的培訓(xùn)，增強(qiáng)對銀行的忠誠度。通過一些典型的銀行案例，讓從業(yè)人員清晰地認(rèn)識到違反職業(yè)道德所帶來的損失，從而嚴(yán)格遵守銀行的規(guī)章制度，降低銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 完善客戶的貸前調(diào)查制度

目前，我國的小微企業(yè)普遍存在公司經(jīng)營管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不健全及報(bào)表不真實(shí)的情況。因此對小微企業(yè)授信前，一定要加強(qiáng)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)的深度與廣度，尤其是與客戶直接接觸的小微企業(yè)信貸人員更應(yīng)注重調(diào)查信息的真實(shí)性和完整性。信貸人員需想方設(shè)法從多種渠道了解企業(yè)的情況，特別是對企業(yè)第一還款來源的主要營業(yè)收入及利潤的調(diào)查。

由于企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性欠缺，有必要通過多種途徑獲取企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)資料，從而掌握企業(yè)的盈利能力、償債能力以及營運(yùn)能力等，綜合判斷是否授信該筆客戶。如通過查看企業(yè)用電量、納稅記錄、員工工資發(fā)放情況及上下游客戶的評價(jià)等了解客戶的經(jīng)營情況，并根據(jù)這些客觀信息編寫小微企業(yè)授信調(diào)查表。另外，小微企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人在其經(jīng)營與發(fā)展中起著舉足輕重的突出作用，因此在授信前尤其注重對其個(gè)人能力及其品行的調(diào)查。如通過企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人的學(xué)歷背景、經(jīng)營的歷史業(yè)績、員工的評價(jià)及個(gè)人談吐等側(cè)面了解客戶的個(gè)人能力；通過查詢客戶個(gè)人及企業(yè)征信系統(tǒng)、生活中有無不良嗜好等判斷客戶的品行。抵押品作為償還債務(wù)的擔(dān)保，一定要嚴(yán)格把關(guān)，特別是對那些所有權(quán)有爭議、權(quán)證不齊、不能辦理抵押登記的貸款企業(yè)，需遵守制度，不得隨意發(fā)放貸款，確保貸款的安全，減少風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 加強(qiáng)貸后管理

小微企業(yè)公司治理制度不完善，經(jīng)營波動性大，很容易出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)用貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)對其采取更為嚴(yán)格的貸后管理措施，以便發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面來完善貸后管理制度。

首先，關(guān)注貸款用途。在貸款發(fā)放時(shí)，對于采用受托支付方式的客戶，需要調(diào)查受托支付的真實(shí)性，特別是涉及到關(guān)聯(lián)關(guān)系的支付對象更需引起重視；對于采用自主支付方式的客戶，需通過調(diào)查企業(yè)賬戶資金的流向及審核業(yè)務(wù)合同等，檢查貸款用途是否與借款合同一致，以及有無挪用等行為。另外，通過追蹤客戶還款資金的來源賬戶，也能倒推出貸款用途的真實(shí)性，如客戶償還銀行貸款的資金是直接來自某房地產(chǎn)公司賬戶或某小額融資公司等，說明該筆貸款在資金使用上肯定存在問題，需引起警示，加以防范。其次，關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營狀況。商業(yè)銀行不僅需要貸款客戶定期提供企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)合同等書面資料，還要定期深入企業(yè)了解企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)狀況，做到對企業(yè)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號，盡快落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)化解方案。

[1] 武飛,喬睿.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)[M].中國人民大學(xué)出版社,2010.

[2] 中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試輔導(dǎo)教材.公司信貸[M].中國出版社,2009.

[3] 汪有勝.商業(yè)銀行支持小微企業(yè)探析[J].青海金融,2012.

[4] 韓炳旭.論商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范[J].商,2013(14).

[5] 徐忠.小額信貸國際經(jīng)驗(yàn)及其對我國啟示[J].上海金融,2006(8).