鄭洪興

（江蘇鑫源煙草薄片有限公司，江蘇 淮安 223002）

項(xiàng)目概念階段管理理論在實(shí)踐中的應(yīng)用研究

鄭洪興

（江蘇鑫源煙草薄片有限公司，江蘇 淮安 223002）

本文以項(xiàng)目概念階段管理理論在實(shí)踐中的應(yīng)用研究，探索企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段的管理方法和注意事項(xiàng)，不僅是企業(yè)自身應(yīng)對市場競爭的需要，也是保證投資收益的需要，更是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的管理目標(biāo)、打牢企業(yè)的各項(xiàng)管理基礎(chǔ)所需，同時(shí)還能引導(dǎo)和促進(jìn)項(xiàng)目概念階段科學(xué)管理的發(fā)展和進(jìn)步。

項(xiàng)目概念階段；管理理論；實(shí)踐應(yīng)用；研究

1　企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的必要性與可行性

1.1企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的必要性

第一，解決工程項(xiàng)目管理實(shí)際問題的需要。企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理有助于企業(yè)進(jìn)一步改善對投資機(jī)會的把握、有效降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級、提升項(xiàng)目的投資收益能力。第二，企業(yè)自身發(fā)展的需要。市場的全球化發(fā)展要求企業(yè)必須充分尊重和遵循科學(xué)規(guī)律來管理、發(fā)展、壯大自身實(shí)力。第三，企業(yè)應(yīng)對外部競爭的需要。企業(yè)為改善自身產(chǎn)品的內(nèi)在質(zhì)量和外在形象，對自身的流程再造、方法改進(jìn)、設(shè)備更新等都須依靠技改項(xiàng)目對企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模的“手術(shù)”，而項(xiàng)目概念階段的科學(xué)管理對項(xiàng)目整個(gè)周期的全面管理是至關(guān)重要的。第四，企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)化和規(guī)范化管理的需要。加強(qiáng)企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段的科學(xué)管理有利于提升企業(yè)科學(xué)管理的整體水平。

1.2企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的可行性

第一，企業(yè)技改工程建設(shè)項(xiàng)目的大型、復(fù)雜、一次性活動、周期長、容量大、環(huán)節(jié)多等特點(diǎn)，特別適用也更能顯示出項(xiàng)目管理技術(shù)應(yīng)用的優(yōu)越性。第二，應(yīng)用項(xiàng)目管理技術(shù)對企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段進(jìn)行管理更能有效控制項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用等關(guān)鍵因素，是非?？尚械摹?/p>

2　企業(yè)工程建設(shè)項(xiàng)目概念階段科學(xué)管理的基本步驟

2.1需求識別

需求識別具體包括以下4方面的內(nèi)容。

2.1.1需求收集

通過對企業(yè)某些時(shí)間跨度內(nèi)的市場、財(cái)務(wù)、技術(shù)等相關(guān)情況的調(diào)查與收集，列出與項(xiàng)目有關(guān)的需求，如表1。

表1　項(xiàng)目需求收集與識別表

2.1.2需求識別

需求識別是對分類需求進(jìn)行識別，最后形成與項(xiàng)目有關(guān)的確定需求。對項(xiàng)目的需求識別方法有許多，本文采用需求分析表（如表2）的方法對所有收集來的需求打分。

表2　項(xiàng)目需求分析表

通過填寫需求分析表，按項(xiàng)目需求識別邏輯關(guān)系，依據(jù)需求分析表打出的分值來判定每一項(xiàng)需求是否為項(xiàng)目有關(guān)的確定需求，并在需求收集與識別表中填寫“需求列表”項(xiàng)（列）。

2.1.3關(guān)鍵需求

關(guān)鍵需求在確定需求明確后，采用集體討論或廣發(fā)問卷的方法認(rèn)定。認(rèn)定后，將其序號填入項(xiàng)目需求收集與識別表的“關(guān)鍵需求”項(xiàng)。次要關(guān)鍵需求和關(guān)聯(lián)需求通過同類方法確定。

2.1.4需求建議書

項(xiàng)目的需求建議書通過描述需求收集與識別過程來編制，最終提出項(xiàng)目關(guān)鍵需求和建議書結(jié)論，同時(shí)提出需求分析建議。單一性項(xiàng)目也可不提供需求建議書。

2.2項(xiàng)目構(gòu)思

項(xiàng)目構(gòu)思即按項(xiàng)目關(guān)鍵需求編制項(xiàng)目總體方案，可委托專業(yè)咨詢單位完成。構(gòu)思步驟如下：根據(jù)年產(chǎn)量確定流量規(guī)?！P(guān)注土地、總投資等約束—擬制流程和布局，適當(dāng)考慮新技術(shù)和設(shè)備—關(guān)注建筑的安全距離—就近布置動力、能源等輔助設(shè)施—確定建筑主體參數(shù)—考慮建筑的協(xié)調(diào)感、美化需求等因素—考慮消防、環(huán)保等要求—補(bǔ)充、完善未明確的外延和內(nèi)涵—多構(gòu)思方案的討論、篩選—方案總體定型、確認(rèn)—提出成本組成、資金籌措和調(diào)配方案—資源約束條件和風(fēng)險(xiǎn)識別及其化解預(yù)案—運(yùn)營預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益—運(yùn)營預(yù)期的社會效益—項(xiàng)目實(shí)施與管理的基本關(guān)注要素。

構(gòu)思完成后，以文字描述結(jié)合圖形的方式提交構(gòu)思總體方案，包含設(shè)備表、投資表、經(jīng)濟(jì)預(yù)期、總體進(jìn)度等。

2.3可行性論證

主要論證項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性與適用性、經(jīng)濟(jì)合理性與贏利性、實(shí)施的可能性與風(fēng)險(xiǎn)?；静襟E有以下幾點(diǎn)。

2.3.1能力測算及選型

確定生產(chǎn)規(guī)模，依據(jù)工作制度、分班制度、保養(yǎng)制度計(jì)算設(shè)備綜合利用系數(shù)等，形成設(shè)備或裝置的初步選型。

2.3.2建設(shè)場地論證

項(xiàng)目布局應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目用地、內(nèi)外部現(xiàn)有設(shè)施、人流和物流等情況，考慮資源流動最短、盤活現(xiàn)有資源、協(xié)調(diào)周邊環(huán)境、足夠的安全距離等因素。

2.3.3財(cái)務(wù)評價(jià)

第一，評價(jià)依據(jù)。財(cái)務(wù)評價(jià)的依據(jù)為最新發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》、國家現(xiàn)行財(cái)稅制度、建設(shè)方實(shí)際財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。

第二，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定。（1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：產(chǎn)品綱領(lǐng)包括所有產(chǎn)品的類型與名稱，評價(jià)時(shí)長包含建設(shè)期和達(dá)產(chǎn)期。（2）項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)計(jì)劃安排：明確項(xiàng)目計(jì)算期年限，包括建設(shè)期年限、建設(shè)與生產(chǎn)的關(guān)系、何時(shí)達(dá)到設(shè)計(jì)能力、運(yùn)營期為多少年等。（3）資金使用計(jì)劃：根據(jù)設(shè)定的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，提出項(xiàng)目建設(shè)投資擬安排在幾年內(nèi)全部完成建設(shè)和調(diào)試、逐年的資金投入比例，并形成資金使用計(jì)劃與籌措表。（4）流動資金：依據(jù)行業(yè)及地方對流動資金的估算要求，按實(shí)估算項(xiàng)目流動資金，可采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法等，并明確流動資金的來源。（5）利用原有固定資產(chǎn)和流動資金情況，對利用情況和數(shù)量進(jìn)行說明。（6）盈余公積金：明確提取方法與提取比例。（7）評價(jià)參數(shù)：產(chǎn)品生產(chǎn)融資前的稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。

第三，營業(yè)收入與成本費(fèi)用估算。（1）總成本測算：提出外購原材料、主要材料、燃料及動力、工資、折舊、修理費(fèi)及其他費(fèi)用等的數(shù)據(jù)，說明數(shù)據(jù)來源的方法及參照依據(jù)、預(yù)期等，形成項(xiàng)目的總成本費(fèi)用估算。（2）營業(yè)收入、稅金、利潤測算：對單位產(chǎn)品的銷售價(jià)格、稅金、利潤測算，結(jié)合產(chǎn)品綱領(lǐng)形成總利潤額，并提出各項(xiàng)數(shù)據(jù)的測算原則和依據(jù)。

第四，財(cái)務(wù)分析。（1）盈利能力分析：計(jì)算指標(biāo)包括增量投資、全部投資。提出財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)表現(xiàn)出的具體意見，增量投資及全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率與基準(zhǔn)收益率的對比情況表明項(xiàng)目的盈利能力情況；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值對比情況表明項(xiàng)目盈利能力情況；項(xiàng)目投資回收期與基準(zhǔn)投資回收期對比情況表明投資回收能力情況。需附項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量投資、全部投資）等。（2）償債能力-資產(chǎn)負(fù)債分析：編制資產(chǎn)負(fù)債表，明確新項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等，提出項(xiàng)目投產(chǎn)后各年上述指標(biāo)變化情況，明確表明項(xiàng)目的償債能力及快速償債能力情況。（3）財(cái)務(wù)生存能力分析：編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，得出計(jì)算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項(xiàng)現(xiàn)金流入和流出，計(jì)算凈現(xiàn)金流量和累計(jì)盈余，提出計(jì)算期內(nèi)各年資金平衡和盈余情況，表明項(xiàng)目凈現(xiàn)金流量是否可維持正常運(yùn)營和實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性的情況。

第五，不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

（1）盈虧平衡分析的（以生產(chǎn)能力利用率表示）盈虧平衡點(diǎn)BEP（%）公式為:年固定成本/（年?duì)I業(yè)收入-年可變成本-年?duì)I業(yè)稅金及附加）*100%=A%。即當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷超過A%時(shí)，本項(xiàng)目可以盈利。（2）敏感性分析分別就產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資和產(chǎn)品產(chǎn)量等因素，對項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的單敏感性分析，形成敏感性分析表和敏感度系數(shù)分析表。分析提出各因素變化對項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度，并將變化因素按敏感程度排序；提出這些因素在一定變化范圍內(nèi)，所有稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)與基準(zhǔn)收益率對比情況，明確表明項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)情況。

第六，財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論。通過對財(cái)務(wù)分析、不確定性分析的結(jié)果，從財(cái)務(wù)角度明確表明項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力、財(cái)務(wù)效益情況。最終說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。

2.3.4社會影響分析與評價(jià)

實(shí)施項(xiàng)目對企業(yè)核心競爭力、經(jīng)濟(jì)效益的影響，實(shí)施項(xiàng)目對社會效益的影響、符合國家和地方的政策情況，特別是資源、環(huán)境、安全等方面。

2.4提出項(xiàng)目建議書

內(nèi)容包括：建設(shè)的可能性與必要性、市場分析、選址、建設(shè)條件、建設(shè)方案、節(jié)能、環(huán)保、消防、安全、衛(wèi)生、實(shí)施方案、投資估算、經(jīng)濟(jì)分析與評價(jià)、社會影響分析與評價(jià)等。

3　企業(yè)工程項(xiàng)目概念階段管理的實(shí)施保障

3.1制度保障

規(guī)范的程序、嚴(yán)格的管理，是工程建設(shè)項(xiàng)目管理上水平、上臺階的重要保證。項(xiàng)目的管理制度必須在概念階段或之前完成建立。

3.2建立流程化的信息化平臺

建立包括客戶、項(xiàng)目、報(bào)價(jià)、合同、回款、售后、費(fèi)用、日程、公告、知識庫、備忘錄、個(gè)性網(wǎng)址、郵件、圖表統(tǒng)計(jì)、自動提醒、團(tuán)隊(duì)管理等功能模塊的信息平臺，對項(xiàng)目管理具有較強(qiáng)的管理和重要的指導(dǎo)作用。

3.3組織全面、正確的項(xiàng)目需求識別

項(xiàng)目需求識別的過程按邏輯關(guān)系的先后分為3個(gè)步驟（過程），即項(xiàng)目需求的收集、項(xiàng)目需求的識別、擬制項(xiàng)目需求建議書。把握好項(xiàng)目的需求，以項(xiàng)目的關(guān)鍵需求為重點(diǎn)展開，考慮如投資、環(huán)境、約束、成本、技術(shù)和基本風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)因素形成總體方案的構(gòu)思。

3.4確實(shí)抓好項(xiàng)目的可行性論證工作

技術(shù)分析論證是否確實(shí)落實(shí)并滿足項(xiàng)目需求；投資分析論證是否贏利；風(fēng)險(xiǎn)評估識別風(fēng)險(xiǎn)和化解方法。

3.5提高項(xiàng)目投資估算的準(zhǔn)確性

一是要盡可能識別項(xiàng)目的需求，二是要盡可能細(xì)化項(xiàng)目方案，三是要提高項(xiàng)目方案的論證水平，四是適當(dāng)考慮市場因素對投資的影響。

3.6加強(qiáng)企業(yè)的項(xiàng)目管理培訓(xùn)工作

項(xiàng)目管理培訓(xùn)應(yīng)納入到企業(yè)正常的管理培訓(xùn)中，注重項(xiàng)目的全過程培訓(xùn)，必須在概念階段或之前完成。

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10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.170

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1673-0194（2015）12-0227-02

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