集團企業(yè)資金集中管理問題分析及優(yōu)化建議

文/徐昊

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集團企業(yè)資金集中管理問題分析及優(yōu)化建議

文/徐昊

對于市場經(jīng)濟中的集團企業(yè)來說，企業(yè)的資金規(guī)劃管理是企業(yè)發(fā)展的重中之重，對企業(yè)資金的嚴格管理以及合理高效運用，是提升企業(yè)資源利用效率，擴大企業(yè)發(fā)展?jié)撃艿闹匾侄巍５遣豢杀苊獾氖?，在社會?jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實過程中，資金管理特別是大型集團企業(yè)資金的集中管理依舊存在著十分嚴重的問題，嚴重制約著集團企業(yè)的發(fā)展。為此，在這一背景下分析集團資金集中管理存在的問題，并提出優(yōu)化管理建議于企業(yè)的發(fā)展來說已經(jīng)顯得刻不容緩。

集團企業(yè)；資金集中管理；現(xiàn)存問題；優(yōu)化規(guī)劃

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展以及社會經(jīng)濟開放程度不斷提高，我國企業(yè)特別是大規(guī)模的集團企業(yè)發(fā)展正在與世界接軌，按照世界一流企業(yè)發(fā)展要求來發(fā)展自身。在世界經(jīng)濟日趨一體化發(fā)展的進程中，集團企業(yè)憑借著其龐大的業(yè)務范圍、巨大的建設規(guī)模以及健全的責任機構，在社會經(jīng)濟體系中占據(jù)著不可估量的地位作用。但是由于我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的缺陷以及我國推進社會主義現(xiàn)代化建設缺乏相應的經(jīng)驗指導，集團企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中依舊存在著諸多缺漏和不足，這些缺漏和不足主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

第一，資金數(shù)額龐大且過于分散，難以做到有效的管理。

在集團企業(yè)的發(fā)展中，由于集團企業(yè)規(guī)模大，部門多，經(jīng)營的行業(yè)廣泛，使得企業(yè)不論在時間還是空間上都顯得十分復雜，由此造成集團企業(yè)發(fā)展涉及到的資金管理數(shù)額龐大且復雜多樣，在這一種組織結構十分龐大的企業(yè)中，資金難以形成有效合流，過于分散的資金分布也極大的加劇了資金的管理難度。

第二，資金集中利用效率低下，難以產(chǎn)生理想的利潤增長。

在市場中，由于大型的集團企業(yè)有著嚴密復雜的組織結構以及龐大的規(guī)模，成員企業(yè)在管理自身發(fā)展時必須擁有自身的資金儲備，這就使得集團企業(yè)在利用資金時難以做到有效的協(xié)調(diào)，使得資金利用過于寬泛，缺乏針對性，造成集團企業(yè)在項目落實過程中效率低下，這一種狀況之下使得企業(yè)在發(fā)展中既擁有著龐大的資金儲備，也擁有著龐大的債務負擔，提高了集團企業(yè)資金流動與運行的風險。再加上由于過于分散的資金投入，使得資金的投入與利益收入之間存在著十分明顯的剪刀差，使得企業(yè)收益能力嚴重削弱。

第三，資金結算難度增大，現(xiàn)金流動量巨大。

在集團企業(yè)中，由于市場發(fā)展的需要，企業(yè)在經(jīng)濟活動中多實行的是多元化經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略 ，各個組織體系與功能結構十分龐大。在這一種戰(zhàn)略之下企業(yè)的流動資金數(shù)額巨大且多以現(xiàn)金的方式流通，更加難以進行有效的管理，導致企業(yè)資金利用效率不足，發(fā)展?jié)摿Φ拖隆４送庥捎诩瘓F企業(yè)大都規(guī)模十分龐大，使得企業(yè)資金投資規(guī)模大，范圍廣。但是由于資金投入與利益收入之間存在著一定的時間差，這就使得企業(yè)在資金控制上就存在著一定的制約，因而對資金管理也有一定的影響。

集團企業(yè)在我國經(jīng)濟社會中擁有著十分重要的地位，對拉動經(jīng)濟增長有著不可估量的影響，因此加強措施解決企業(yè)在發(fā)展過程中的問題時十分有必要的，這是當前社會發(fā)展所需解決的重要問題之一。

第一，加強集團企業(yè)體制建設，完善科學的保障體系。

在集團經(jīng)濟中，合理的制度規(guī)劃是企業(yè)滿足當代發(fā)展的必須要素，是企業(yè)走向正規(guī)化與國際化的必須要求。在這過程中，企業(yè)不僅僅要構建出完備的集中管理服務機制，就企業(yè)成員的財務發(fā)展檔案以及集團企業(yè)旗下公司的資金流動情況等涉及到資金的層面都嚴加記載，這不僅能夠增加企業(yè)的向心力，強化競爭力，更能夠提高集團企業(yè)內(nèi)部資金的利用效率。再者，集團企業(yè)必須對其服務的相關運作流程嚴加規(guī)范，立足于企業(yè)的規(guī)章制度和運營狀態(tài)，規(guī)劃出適合集團企業(yè)自身特點的管理制度和運作流程，在體制建設上確保集團企業(yè)資金集中管理問題得到妥善合理解決。

第二，合理制定出企業(yè)的資金管理規(guī)劃，提高資金管理效率。

對資金進行合理的規(guī)劃是集團企業(yè)在當下的社會發(fā)展中所必須正視的問題。在集團企業(yè)中，由于企業(yè)自身發(fā)展的特點，使得企業(yè)在對集團資金進行管理整合時面臨著時間長、環(huán)節(jié)多、數(shù)據(jù)大以及可靠性低等問題，因此必須加強集團企業(yè)資金預算控制，建立資金預算管理規(guī)劃，做到在制度規(guī)劃之內(nèi)按照嚴格的規(guī)則程序?qū)瘓F企業(yè)資金進行集中化管理。另外，必須在集團企業(yè)自身發(fā)展實際之上構建出具有集團企業(yè)特點的資金管理模式，根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，立足于企業(yè)實際要求，制定出符合企業(yè)發(fā)展實際的管理計劃，形成對集團企業(yè)各個方面的有效管理。此外，必須規(guī)范集團企業(yè)資金統(tǒng)一結算機制，借助于現(xiàn)代信息技術的發(fā)展，強化信息化設備的處理能力，增強系統(tǒng)功能，及時有效地推動系統(tǒng)維護，利用電子信息技術對企業(yè)硬件設施進行有效升級，以此來實現(xiàn)集團企業(yè)各個子公司的資金協(xié)調(diào)配合，提升資金運用效率。

第三，強化風險規(guī)避機制，加強人才培養(yǎng)，提高企業(yè)集團的市場生存能力。

在經(jīng)濟社會中，對于企業(yè)發(fā)展和市場發(fā)展，風險與機遇是處處并存的，企業(yè)資金是企業(yè)發(fā)展的核心，因此必須在加強企業(yè)資金管理人才的培養(yǎng)，提升專業(yè)技能和素質(zhì)涵養(yǎng)的同時構建出企業(yè)資金管理風險防范機制，全方位提升內(nèi)控管理的力度，強化企業(yè)風險規(guī)避意識，樹立風險意識，建立抵御風險的機制，完善企業(yè)的發(fā)展機制和組織機制，在思維意識上強化集團企業(yè)資金集中管理。

在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，集團企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展作用越來越明顯，已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的一大推動力。因此必須正確認識集團企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，克服企業(yè)發(fā)展的困難，加強集團企業(yè)資金的集中管理，切實推動集團企業(yè)的發(fā)展。

［1］ 林峰.資金管理對于國有企業(yè)的重要性［J］.價值工程，2011，30（29）：125-126.

［2］王會欣.大型企業(yè)集團資金集中管理問題探討［J］.財會通訊，2015（32）：47-49.

（作者單位：南京市交通建設投資控股（集團）有限責任公司）