白禮妹

摘要：小額貸款公司在發(fā)展過程中充當(dāng)著大型商業(yè)銀行所不具備的角色，不斷滿足中小企業(yè)和個人的貸款需求，已經(jīng)成為我國金融行業(yè)的另一道風(fēng)景。當(dāng)前我國小額貸款公司的發(fā)展尚處在不斷健全時期，發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，但是在發(fā)展過程中和許多企業(yè)一樣都面臨著各種財(cái)務(wù)問題，本文將重點(diǎn)分析小額貸款公司發(fā)展過程中存在的財(cái)務(wù)問題并提出相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 ?財(cái)務(wù)問題 ?原因 ?解決措施

隨著我國改革的不斷深入與經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國的企業(yè)迎來了高速發(fā)展時期，但是隨著一些企業(yè)的不斷擴(kuò)展，有些企業(yè)在一定時期可能無法為自身發(fā)展提供有力的資金保障，這就導(dǎo)致限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。在貸款體系中，我國傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)更加側(cè)重于對一些大型企業(yè)的商業(yè)貸款，對一些國有企業(yè)更是有求必應(yīng)，但是對一些中小型民營企業(yè)的需求更是設(shè)置了許多門檻，制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。面對這樣的情況，小額貸款公司就是再這樣的背景下發(fā)展起來，不斷滿足中小企業(yè)和個人融資的需要。但是，尚處在不斷發(fā)展和完善階段的小額貸款公司，由于運(yùn)作模式還不能夠滿足與符合不同企業(yè)和個人的需求，導(dǎo)致小額貸款公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)很多財(cái)務(wù)問題。

一、小額貸款公司在發(fā)展過程中存在的財(cái)務(wù)問題分析

（一）融資規(guī)模小，渠道窄，資金后備不足

當(dāng)前，小額貸款公司的經(jīng)營模式大都是采用只貸不存的經(jīng)營方式，而資金來源主要是通過股東們自有的儲備資金集資。目前，在我國法律規(guī)定對小額貸款公司不能向社會公眾吸收存款，所以這就導(dǎo)致小額貸款公司只能通過其他的方式進(jìn)行融資，例如，向一些大型財(cái)團(tuán)或者是銀行的一些金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，但是，由于公司行業(yè)的問題，經(jīng)常遇到融資額度有限和受諸多政策限制，融資規(guī)模非常小，致使公司開展貸款業(yè)務(wù)的時，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況。對于資金不夠充足的小額貸款公司，如果后續(xù)資金不能夠及時得到填補(bǔ)，必然制約了小額貸款公司的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）貸款業(yè)務(wù)不能夠及時收回資金，壞賬爛賬現(xiàn)象時有發(fā)生

小額貸款公司在經(jīng)營過程中面對的客戶一般是中小企業(yè)與個人等小型的客戶，中小企業(yè)與個人在貸款融資過程中比大型企業(yè)與大客戶群體資質(zhì)較低。同時在開展小額貸款業(yè)務(wù)時，由于缺乏配備一定的專業(yè)金融人才參與分析投資貸款，這就導(dǎo)致在不能夠全面了解貸款客戶狀況時就將一些貸款貸給了某些不符合要求的客戶，正是由于這些原因，導(dǎo)致貸款業(yè)務(wù)極易產(chǎn)生壞賬、爛賬現(xiàn)象，不能夠及時收回資金。與正規(guī)的商業(yè)銀行的貸款相比，小額貸款公司在回收資金上的壞賬和爛賬率要明顯高于正規(guī)商業(yè)銀行。

（三）小額貸款公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不完善、管理人員業(yè)務(wù)水平不夠

公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控是管理公司的重要管理手段，但是小額貸款公司在發(fā)展過程中由于不被公司的管理者所重視。缺乏戰(zhàn)略方向，片面追求短期利潤最大化，財(cái)務(wù)變成只是簡單的記帳工具。目前，經(jīng)營過程中小額貸款公司比較突出的問題就是業(yè)務(wù)員能力不足。小額貸款公司的經(jīng)營者一般是通過一些股東的個人關(guān)系，籌集部分資金后，就申請成立小額貸款公司，經(jīng)營者通常沒有經(jīng)過專門的金融財(cái)務(wù)知識和技能的培訓(xùn)，就匆匆開展相關(guān)業(yè)務(wù)。在傳統(tǒng)的觀念下，有些經(jīng)營者在公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營上一無所知，不知道虧避風(fēng)險(xiǎn)，舍小區(qū)大，一直采用傳統(tǒng)的民間借貸模式，這種運(yùn)作模式一旦發(fā)生財(cái)務(wù)問題，就會帶來嚴(yán)重的連鎖反應(yīng)，不能夠及時制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，造成不可挽回的損失。

（四）政府對小額貸款公司缺乏相應(yīng)的行業(yè)扶持政策

政府通過法律的形式確定小額貸款公司的合法地位，在從事開展金融業(yè)務(wù)活動時受到法律的保護(hù)，其他的外部單位和個人不能夠干涉其業(yè)務(wù)的正常開展。從這些看來，小額貸款公司的地位是不斷受到政府和社會的關(guān)注，但是實(shí)際情況與表面現(xiàn)象有很大的差別，在開展業(yè)務(wù)上很多小額貸款公司并不能夠享受到相應(yīng)優(yōu)惠政策，反而在一些繳納稅款上，小額貸款公司所要繳納的稅費(fèi)要比普通企業(yè)繳納的稅費(fèi)更高。通常政府在處理小額貸款公司與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)沖突時，往往都是站在銀行的立場上，不能夠正確合理的處理小額貸款公司于銀行利益平衡。

二、幫助解決小額貸款公司財(cái)務(wù)問題的有效措施

（一）拓寬小額貸款公司的融資渠道，解決資金流動困難

首先，小額貸款公司在經(jīng)營過程中，要認(rèn)真分析當(dāng)前和今后的市場發(fā)展趨勢，合理有效的發(fā)放貸款，使得資金能夠得到有效的利用。然后，小額貸款公司應(yīng)該在遵循國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，不斷拓寬融資的渠道工作。例如，在拓寬融資渠道時，可以通過吸收一些單位和個人資金進(jìn)人公司的經(jīng)營資本體系，采用入股的方式參與，實(shí)現(xiàn)對小額貸款公司資金的注入。其次，小額貸款公司也可以通過發(fā)行公司債券向社會募集發(fā)展資金，為公司提供充足的資本，使小額貸款公司得到長遠(yuǎn)的發(fā)展。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行審查制度，減少壞賬爛賬的發(fā)生

小額貸款公司在對中小企業(yè)或者個人的貸款過程中要嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的審查制度，建立關(guān)聯(lián)的機(jī)制，在遇到壞賬和爛賬時，不僅要增加貸款本金利息的追討力度，還要限制企業(yè)或者個人的資金貸款，這才是治本之策。小額貸款公司在運(yùn)營過程中，要依據(jù)公司的特點(diǎn)做好公司的定位，做好審查貸款申請人的貸款資質(zhì)，特別是針對借貸人的還款能力進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)估。在貸款的還款制度中，應(yīng)該明確規(guī)定，對逾期還貸的處罰措施，及時收回資金，保障公司在運(yùn)營過程中能夠有足夠的能力進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂，導(dǎo)致小額貸款公司帶來不必要的損失。在制定客戶還貸制度時，應(yīng)該針對那些有錢不還，惡意欠貸的企業(yè)或者客戶，采用合法的應(yīng)對措施，必要時通過法律途徑訴訟解決。

（三）完善小額貸款公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，提高管理人員業(yè)務(wù)水平

針對公司在管理上，應(yīng)當(dāng)采取與現(xiàn)代管理相符的辦法，建立適應(yīng)公司在各個時期不斷發(fā)展的內(nèi)部管理制度，使公司的管理水平更加科學(xué)合理，保證公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。針對公司在不同時期的發(fā)展?fàn)顩r，領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該制定不一樣的發(fā)展戰(zhàn)略，在公司內(nèi)部也應(yīng)該按照公司的發(fā)展?fàn)顩r設(shè)置不同的部門進(jìn)行協(xié)調(diào)公司的運(yùn)轉(zhuǎn)，合理有效的降低管理費(fèi)用。小額貸款公司經(jīng)營過程中需要有招聘具有從事金融業(yè)務(wù)能力和技巧人。專業(yè)人員的配置是必不可少的過程，在經(jīng)營過程中如果缺乏必要的人員配置，那么公司在制定某些策略時必然會導(dǎo)致一些失誤，對長遠(yuǎn)發(fā)展一定會受到影響。在對業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)方面上，公司也應(yīng)該給予足夠重視，這不僅關(guān)系的業(yè)務(wù)員對本身業(yè)務(wù)的熟悉程度，為客人帶來信任感，更關(guān)系到公司在今后的發(fā)展的重要性。所以，必須加強(qiáng)企業(yè)文化宣傳吸引更多的金融專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)人公司，與對公司經(jīng)營過程中的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（四）加強(qiáng)對小額貸款公司扶持力度，營造健康的發(fā)展環(huán)境

小額貸款公司的出現(xiàn)緩解了中小企業(yè)和個人貸款難的問題，幫助企業(yè)和個人能夠有更加充足的資金進(jìn)行投資。想要讓小額貸款公司健康有序的發(fā)展，必不可少的是需要政府的關(guān)注和扶持。一個行業(yè)健康長久有效的發(fā)展離不開政府的支持，小額貸款公司這個行業(yè)需要相關(guān)的經(jīng)營政策，政府在幫助制定小額貸款公司發(fā)展的政策時，需要不斷深入的了解這個行業(yè)的特點(diǎn)，制定具有針對性的行業(yè)法律，強(qiáng)有力的行動幫助這個新興行業(yè)的發(fā)展。例如，在稅收上，政府需要改變傳統(tǒng)的做法，制定適合的稅率，為小額貸款公司的成長提供良好的環(huán)境。在小額貸款公司融資方面，政府應(yīng)該給于更多的寬松空間，使小額貸款公司能夠依據(jù)國際金融市場的變化，及時調(diào)整融資策略，保證健康發(fā)展。

三、結(jié)束語

小額貸款公司的出現(xiàn)滿足了中小企業(yè)和個人的貸款需要，對我國金融行業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著越來越大的作用。要想進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)小額貸款公司有序快速的發(fā)展，需要采取有效的措施解決以上的問題。

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