淺析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀

蘇寧寧

(河北經(jīng)貿(mào)大學，河北 石家莊 050061)

淺析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀

蘇寧寧

(河北經(jīng)貿(mào)大學，河北 石家莊 050061)

在我國，大部分的商業(yè)銀行從管理與監(jiān)督方面來說都存在著一定的風險，且這種風險管理水平與世界一流銀行相比是較為落后的。究其原因主要有以下兩點：一我國大部分的商業(yè)銀行只注重對業(yè)績的考核與監(jiān)管，忽略了對整個銀行經(jīng)營系統(tǒng)的監(jiān)督與管理；二國內(nèi)商業(yè)銀行在風險控制方面所使用的技術(shù)較為落后，一般僅使用單一的VAR方法與RAROC系統(tǒng)。而國內(nèi)商業(yè)銀行在我國整體的銀行市場份額中是占有較大比例的，因此重點分析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，從不同方面來加強對商業(yè)銀行風險的管理與控制是很有必要的。

商業(yè)銀行；風險評估；管理監(jiān)督；市場風險

1 前言

在我國社會主義市場經(jīng)濟體制中，商業(yè)銀行是一種新型的經(jīng)營模式，其主要經(jīng)營目的在于為投資人與經(jīng)營者獲取到最大的經(jīng)濟利益，并使其享受到資產(chǎn)運作的便利與好處。然而從商業(yè)銀行經(jīng)營的主要業(yè)務類型來看，其在經(jīng)營的過程中也是存在著一定的管理風險的。過去傳統(tǒng)的銀行信用風險評估模型已經(jīng)難以適應當今社會主義市場經(jīng)濟體制的發(fā)展，目前我國的商業(yè)銀行正面臨著來自不同方面的風險。因此，筆者主要針對當今我國商業(yè)銀行風險管理的基本現(xiàn)狀，對如何加強對商業(yè)銀行風險的管理與監(jiān)督作全面分析。

2 風險管理的基本概念與結(jié)構(gòu)

2.1 風險管理的基本概念

風險是貫穿于世界中每一事物不斷前進與發(fā)展的重要因素之一，其與收益是一種對立統(tǒng)一的關(guān)系。而從商業(yè)投資角度來說，風險越大，那么收益也就會越多。因此，在商業(yè)性質(zhì)的交易中通常會具有一定的風險，而該風險需要金融機構(gòu)進行相應的管理與控制。作為金融機構(gòu)的商業(yè)銀行來說，其主要經(jīng)營的本質(zhì)即通過對風險的控制與管理來從中獲取一定的經(jīng)濟效益。因此在商業(yè)銀行的不斷經(jīng)營與發(fā)展中，加強對風險的管理與控制是極其重要的。在我國商業(yè)銀行的發(fā)展中，風險管理主要指的是運用基本的風險控制理論與風險與收益相匹配原則，對不同領(lǐng)域的各個業(yè)務進行交易風險的全面評估，并確保其在某種程度上才能收獲到與風險相匹配的收益。

2.2 風險管理的主要結(jié)構(gòu)

在我國商業(yè)銀行中，應用范圍最廣泛的風險管理系統(tǒng)是一種“三角形”的特殊穩(wěn)定結(jié)構(gòu)，也被稱為“金字塔風險”結(jié)構(gòu)。在該結(jié)構(gòu)中，商業(yè)銀行綜合的風險管理目標是最主要的領(lǐng)導因素，在該綜合目標的指引下，才能更好的對銀行內(nèi)部的風險限額、資本分配中的預估風險作全面的分析與整理。同時，該綜合目標也需在下級向上級匯報有關(guān)銀行業(yè)務的經(jīng)營與發(fā)展狀況的基礎(chǔ)上才能形成與發(fā)展的。因此該“金字塔風險結(jié)構(gòu)”也是一種由上而下、由下而上的相互型結(jié)構(gòu)。另外，從該結(jié)構(gòu)中，我們也能看出風險管理的源頭是掌控在商業(yè)銀行的綜合風險管理目標手中，只有從該管理目標的基本內(nèi)容出發(fā)，結(jié)合商業(yè)銀行具體的經(jīng)營業(yè)務狀況，采取“由上而下，由下而上”的相互型結(jié)構(gòu)與分級管理的模式才能更好的掌握風險的源頭所在，了解其發(fā)展的基本規(guī)律，并以此來采取科學的對策去遏制其發(fā)展。

3 我國商業(yè)銀行風險管理的基本現(xiàn)狀

3.1 我國商業(yè)銀行的風險管理系統(tǒng)尚未完善

通過將我國大部分的商業(yè)銀行與國外知名銀行作全面的對比后，我們可以得知在銀行的風險管理系統(tǒng)方面，我國大部分的商業(yè)銀行還未創(chuàng)建科學完善的風險監(jiān)管體制，這也是阻礙商業(yè)銀行在我國銀行市場中持續(xù)發(fā)展的重要因素之一。風險管理是一項系統(tǒng)化、科學化與專業(yè)化的工程，其涉及到銀行內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務的方方面面。而如今我國大部分的商業(yè)銀行并沒有針對風險的管理與控制設置全面集中的監(jiān)管中心，在對董事會的監(jiān)督層面，也缺乏較為系統(tǒng)的管理指導。甚至某些商業(yè)銀行的管理層都缺乏這種風險監(jiān)管的科學意識，這對商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展來說是極其不利的。

3.2 我國商業(yè)銀行的風險管理技術(shù)較不成熟

從市場角度來說，我國商業(yè)銀行面臨的風險共有以下四類，分別為：信用分險、市場風險、流動性風險與操作性風險。而除了需要一套科學嚴密的管理系統(tǒng)對其進行控制之外，還需掌握科學合理的風險管理技術(shù)。就目前我國大部分商業(yè)銀行使用的風險管理技術(shù)而言，與國際知名銀行的風險管理技術(shù)相比是較為落后的。

在對風險的定性分析方面，國際知名銀行早已采用先進科學的敏感性分析方法，如壓力測試法與VAR方法等。其中最主要的VAR方法在全面分析市場風險方面除了有科學嚴密的計算步驟之外，在總結(jié)報告中還有著風險的假設判斷與避免措施等。而在我國大部分商業(yè)銀行的市場風險評析報告中，主觀性語言占據(jù)絕大多數(shù)且沒有一定的數(shù)據(jù)與信息支撐，缺乏一定的可行性與實質(zhì)性。

4 如何加強對我國商業(yè)銀行風險的管理與控制

在重點分析如何加強對我國商業(yè)銀行風險進行科學的管理與控制方面，筆者借鑒了國外巴塞爾委員會于2006年頒布實施的《新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容，并提出了以下三點具體措施：

4.1 積極樹立科學正確的銀行風險管理意識

科學正確的風險管理意識在銀行的風險監(jiān)管與控制工作中占據(jù)著主要地位，其對整個銀行風險管理工作起到一定的指導作用。只有在經(jīng)營的過程中樹立了科學正確的風險管理意識，那么各個領(lǐng)導層就會加大對銀行內(nèi)部業(yè)務風險的全面評估與分析，并在分析的基礎(chǔ)上找尋科學合理的風險規(guī)避措施，這樣就能在一定程度上避免風險的擴展，更好的將銀行各個領(lǐng)域，業(yè)務方面的潛在風險遏制在搖籃里，提高銀行內(nèi)部風險管理的水平，并積極朝向國際一流水平靠近。

4.2 積極建立專門的銀行風險管理機構(gòu)

除了具備科學正確的銀行風險管理意識之外，還需在銀行內(nèi)部建立專門的風險管理機構(gòu)，如成立專門的風險管理委員會以及組織成立風險管理小組等。并由該風險管理小組或者委員會制定新型的風險管理體制，同時對銀行內(nèi)部各個部門進行全面的風險評估，在收集好整體風險評估資料的基礎(chǔ)上設計風險控制的基本流程，并作出一份細致的風險評估報告，將其下發(fā)到銀行的各個部門，再根據(jù)每個部門不同的運行方式與員工制度采取不同的對策進行針對性的風險防治。

4.3 積極創(chuàng)建銀行內(nèi)部風險評級系統(tǒng)

筆者建議可以在銀行內(nèi)部積極創(chuàng)建新型的風險評級系統(tǒng)，并將其應用于銀行內(nèi)部的操作系統(tǒng)中，這樣才能逐步實現(xiàn)對我國商業(yè)銀行風險的量化控制與管理。在《新資本協(xié)議》中，這種內(nèi)部的風險評級系統(tǒng)在國外知名銀行的內(nèi)部操作系統(tǒng)中應用性較為廣泛，且在具體實施的過程中還需建立專門用于評估信用等級的數(shù)據(jù)庫與運行系統(tǒng)，在該數(shù)據(jù)庫中還需設置相應的銀行用戶違約以及逾期等數(shù)據(jù)信息。目前這種新型的內(nèi)部風險評級系統(tǒng)在我國大部分的商業(yè)銀行中已得到應用，如建設銀行所創(chuàng)建的“風險評級預警體制”，于2007年得到應用，在長達十來年的運行中，不斷的進行升級與完善，近幾年又推出了新型的“十級分類”標準，預計在未來的五年內(nèi)，將會完成銀行用戶的數(shù)據(jù)累積與測試調(diào)查。

5 結(jié)語

在我國商業(yè)銀行內(nèi)部不斷加強風險管理與控制的過程中，除了可以采取上述的三種基本方法之外，還可以在此基礎(chǔ)上根據(jù)銀行實際的經(jīng)營體系與運行方式建立一定的風險管理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)需聯(lián)合最新的網(wǎng)絡媒體技術(shù)才能投入實用。與此同時，設計科學合理的風險管理基本步驟也是值得重視的。風險管理的基本流程與步驟必須與銀行內(nèi)部的經(jīng)營業(yè)務相匹配，這樣才能更好的控制商業(yè)銀行內(nèi)部的風險因素，實現(xiàn)銀行風險管理的高效率與高質(zhì)量。

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蘇寧寧(1985—)，男，漢族，河北石家莊人，副行長，工商管理碩士，河北經(jīng)貿(mào)大學工商管理專業(yè)，研究方向：商業(yè)銀行風險管理。

F830.48

A

1671-1602(2016)24-0153-02