中國建設銀行股份有限公司松原分行 徐強

我國商業(yè)銀行全面風險管理中存在的問題與對策研究

中國建設銀行股份有限公司松原分行 徐強

隨著外資銀行的進入，我國銀行領域的競爭愈發(fā)激烈，國內商業(yè)銀行原有的本土優(yōu)勢正在一步步淡化。國內商業(yè)銀行在風險防控方面存在一定的問題，因此完善全面風險管理體系，提高風險防范意識，進而保障盈利的可持續(xù)性，是國內商業(yè)銀行在競爭中的立足要義。本文通過分析國內商業(yè)銀行風險管理的現實情況，分析國內商業(yè)銀行風險管理在管理理念、管理體系、技術水平和外部環(huán)境等方面存在的問題，提出建立全面風險管理的組織架構、積極培育有特色的風險管理文化等應對策略。

商業(yè)銀行 風險 全面風險管理

1 商業(yè)銀行全面風險管理問題的提出

風險一詞，對商業(yè)銀行來說格外敏感。由于商業(yè)銀行是盈利性金融機構，經營管理過程中自負盈虧，這使得其業(yè)務操作與管理中更加重視那些易招致經濟損失的不確定因素。商業(yè)銀行風險具有多樣性，如貸款與投資風險、結算與租賃風險、負債與經營外匯業(yè)務風險、承兌和貼現風險、其他不確定風險等。

進一步看，商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行主體通過銀行風險分析、銀行風險預測、銀行風險控制等一系列方法手段，預防和避免經營中的商業(yè)風險，有效實現減少或規(guī)避相應的經濟損失，確保商業(yè)銀行的自有和它有資金相對安全。采用“定一變一”的方法進行分析(最優(yōu)化原則分析)，商業(yè)銀行風險管理有兩方面要素：一是在收益不變的情況下，確保風險最小化；二是在風險一定的條件下，保證收益的最大化。

全面風險管理(Enterprise-Wide Risk Management，ERM)是指對商業(yè)銀行機構的各種可預見和不可預見的風險進行集中、全面管理。具體而言，ERM不限于對單一風險的管理，同時涉及到對聯合的、綜合的風險進行管理，如對貨幣匯率、利率之間，各種證券、不同債券間聯合形成的組合風險進行管理。

2 我國商業(yè)銀行風險管理現狀

2.1 內部風險與外部風險日益突出

這里的外部風險與內部風險分別指銀行所處的市場風險與銀行本身的操作風險。商業(yè)銀行主體內部操作風險日益顯現，近年來頻繁發(fā)生的國際國內金融詐騙案件就是一個很好的說明。在外部風險方面，我國商業(yè)銀行同樣面臨著較大的經營風險，如部分盈利性組織或企業(yè)將從商業(yè)銀行所貸資金全部或部分投入到股市，由于股市的不確定性及風險性，這些投入到股市的資本風險會間接轉嫁給提供貸款的商業(yè)銀行，從而使商業(yè)銀行面臨不小的外部市場風險。

2.2 流動性風險不容小覷

(1)基于資產角度的分析。鑒于我國的經濟與金融市場發(fā)展現狀，我國商業(yè)銀行所持有的自有和暫有的資金經常被長期占用，進而出現大量的轉貸款現象，這樣造成銀行的資金儲備不足，影響商業(yè)銀行貸款及借款業(yè)務的開展，資本及資產流動性不強，周轉周期長。(2)基于負債角度的分析。國內商業(yè)銀行在負債結構存在弊端，仍以活期存款為主，在吸收存款的結構上缺乏合理性，存在一定的流動性風險隱患。這種流動性風險的大小還將隨著我國市場經濟和金融市場改革的加快相應增大，因此，我國商業(yè)銀行必須未雨綢繆，提前防范，避免陷入可以預期或潛在預期的資本流動性危機。

2.3 潛在風險被“客觀因素”惡意掩蓋

這里的客觀是指經濟發(fā)展和制度的客觀性。商業(yè)銀行在經營發(fā)展中存在兩類風險，即宏觀風險(macro-risk)與微觀風險(microrisk)。宏觀風險是由市場經濟、制度層面亦或國家經濟運行出現狀況造成的系統(tǒng)性風險。微觀風險是由商業(yè)銀行內部因素引發(fā)的非宏觀性風險。從我國銀行業(yè)的性質、經營理念等看，我國商業(yè)銀行的經營風險具有明顯的宏觀性特征。國內銀行多年以來的不良貸款，大都是由于制度因素造成的外在風險。這就導致國內商業(yè)銀行所面臨的風險，一方面是外界的干擾所造成的潛在必然，另一方面是由自身的經營理念造成的，是歷史發(fā)展的客觀因素和經營主體發(fā)展的主觀因素的結合或交織。

3 我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

3.1 尚未形成與塑造規(guī)范的風險管理理念

從銀行方面來看，國內商業(yè)銀行仍存在落后守舊的思想，缺乏重視風險管理理念，并沒有在日常業(yè)務(風險度量、信貸配給、資源流動)中有效地利用起來，而是僅僅用于后臺管理。從員工角度來看，部分員工風險意識存在偏差，認為風險與違規(guī)操作、業(yè)務中的控制和約束、業(yè)務損失對等，甚至錯誤地認為風險管理與業(yè)務發(fā)展是對立的，風險管理就是在為難業(yè)務人員，未能正確地理解風險管理與銀行經營發(fā)展的可持續(xù)密切相關。風險管理專職人員在管理過程中，沒有正確處理好市場推廣與風險管理之間的關系問題，對風險管理過程中的差別化缺乏基本的認知，更有甚者把風險的防范與業(yè)務的發(fā)展、內部的控制、經濟效益放在了對立面。

3.2 尚未構建完整與系統(tǒng)的風險管理體系

構建完整與系統(tǒng)的風險管理體系，是商業(yè)銀行安全經營與可持續(xù)發(fā)展的重要保障，國外商業(yè)銀行已經有比較完整的風險管理章程，而國內商業(yè)銀行在這方面仍存在不足。從商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)的建立方面來講，組織架構的建立尚存在很多的不足，沒有建立起真正的風險控制和防范體系、缺少一個真正的風險管理部門，使得風險管理無法集中審批權限和獨立運行。雖然我國很多商業(yè)銀行也都成立了風險管理部門，但是并未設置垂直領導相關業(yè)務部門的風險管理崗位，使得總行風險管理部門形同虛設，無法及時準確地掌握全行在經營過程中遇到的各類風險信息，這樣就導致了無法及時有效地進行避險工作。

3.3 風險管理方法和技術保障水平嚴重滯后

長期以來，在我國銀行的風險管理中定性分析較為常用，風險管理的技術手段相對不夠成熟，定量分析方法也較少得到應用，在風險的辨識、度量和判別方面都不夠準確，與國外的部分商業(yè)銀行存在著較大的差距。目前，我國商業(yè)銀行在進行比例指標的分析和管理過程中主要采用一些靜態(tài)的財務數據，而方法就是賬面價值分析法，少部分銀行則采用市場價值分析法。這些方法在對風險評估過程中，存在著嚴重的時效性和真實性風險。也有少數銀行開發(fā)了適用于自身實際的風險管理分析模型，但與國外的同類模型相比較，在模型的復雜程度和測算的準確性等方面仍然有著較大的差距。

3.4 缺乏風險管理的平臺建設與外在環(huán)境

時至今日，國內商業(yè)銀行在風險管理平臺的建設方面尚未完善。完善的風險管理平臺從內部管理流程來看，具有測量、分析、處理、控制風險等一系列嚴謹的過程，由管理層對風險管理行使直接權力，匹配有效的風險管理章程，嚴格把關，以操作流程科學合理，風險計量質量較高，內控機制和機理行之有效等為標準。而根據對我國商業(yè)銀行目前的現狀分析來看，還無法滿足以上所有要求。信息收集、處理為形成系統(tǒng)的合作機制，風險識別、計量方法和監(jiān)測手段等相對欠缺，獲取相關數據不夠及時有效，各個方面均對商業(yè)銀行風險管理的決策產生了負面的影響。

4 國內商業(yè)銀行實行全面風險管理的路徑

4.1 培養(yǎng)優(yōu)秀的風險管理意識與文化

全面風險管理的關鍵在于思想與精神上的認識度，全面風險管理在意識上要得到認可，這是全面風險管理的先決條件。文化是意識的表現形式，樹立優(yōu)秀的風險管理文化顯得格外重要。全面風險管理要想很好地得到實踐，必須滿足兩個前提：一是全體商業(yè)銀行的員工認同某種風險管理文化或理念，另一個是商業(yè)銀行本身要有比較系統(tǒng)的、完善的風險管理程序。先進的全面風險管理流程要得到有效的實施，必須要有先進的風險管理文化和意識。風險管理理念是風險管理文化的重中之重，是商業(yè)銀行對全面風險管理的認識度、理念感、價值估量等相關問題的嚴謹認識和考量，可以幫助商業(yè)銀行相關部門和職工對各種存在的風險性因素的可靠識別，達到防范風險的目的。

4.2 強化風險管理的組織與結構

一個良好的組織架構是商業(yè)銀行全面風險管理履行的關鍵。國內商業(yè)銀行應在風險管理組織機構方面進行改進和整合，確保風險管理與組織結構協(xié)調一致，增強風險管理的傳遞效率。采用從上到下的管理結構，由首席風險官對各個部門負責，達到傳遞零損失，有效保證商業(yè)銀行的決策部門及時洞悉和應對各類可能或處在萌芽期的風險因素。同樣，從監(jiān)管方面來講，風險管理部門要對所屬各個部門的操作流程與高風險環(huán)節(jié)進行全方位、多層面的監(jiān)控，確保相關風險管理或檢測部門對銀行所有具有潛在風險可能的業(yè)務流程的監(jiān)督和控制，決不留下可以規(guī)避的風險可能性，管理或檢測部門的相關負責人也要做到監(jiān)管和管理透明化。

4.3 規(guī)范風險管理體制與機制

良好規(guī)范的風險管理體制與機制是商業(yè)銀行全面風險管理順利施行的便捷條件。通過重視考核與激勵機制，達到嚴格把關，加強對風險的防控。商業(yè)銀行應建立風險管理考核評價標準，對相應業(yè)務操作的員工定期進行考核，對于風險把控優(yōu)秀的員工予以一定的獎勵，而對于出現嚴重問題的應采取一定的懲罰措施，通過在考核的過程中，不斷優(yōu)化與調整評價體系，使得考核具有一定權威性，將考核落實到日常的業(yè)務當中，是風險防控深入日常的操作當中?？己伺c激勵也要包含主管人員，這樣才能做到全面風險管理的全方位覆蓋，做到規(guī)范化。

4.4 注重風險管理的專業(yè)化與人才培養(yǎng)

風險管理的專業(yè)化可以提高風險管理的質量與效率，按照國際全面風險管理的先進理念，建立科學的風險防控分析系統(tǒng)，為商業(yè)銀行全面風險管理相應的提供技術支持。借鑒國外銀行的成功經驗，根據國內商業(yè)銀行實際情況，進行創(chuàng)新與優(yōu)化，完善國內商業(yè)銀行風險管理系統(tǒng)。除此之外，在人才培養(yǎng)方面，通過培訓或招聘，培養(yǎng)更多高素質的人才，配合風險管理系統(tǒng)發(fā)揮出最大的優(yōu)勢。人力資本的儲備是全面風險管理實施的保障。國內商業(yè)銀行目前的人員素質無法與全面風險管理體系有效融合，應在風險管理的部門中加入更多業(yè)務能力強與素質高的員工，加強對風險管理人員的培訓，打造專業(yè)化與高素質的團隊。

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F832.33

A

2096-0298(2016)08(a)-070-02

徐強(1969-)，男，河北武安人，本科，中級經濟師，主要從事商業(yè)銀行方面的研究。