摘 要：改革開放后我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，社會(huì)建設(shè)全面開展，商業(yè)銀行貸款總額逐年增長。但是隨著近年來經(jīng)濟(jì)增長的放緩和行業(yè)發(fā)展情況的改變，商業(yè)銀行不良貸款率快速升高，這對銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的增長都造成很大影響。所以降低不良貸款率已經(jīng)成為銀行業(yè)發(fā)展過程中的重要內(nèi)容和任務(wù)，當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具有自身的特點(diǎn)，這與我國的基本國情存在緊密的聯(lián)系。商業(yè)銀行要想降低不良貸款率，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)識別能力，就應(yīng)當(dāng)對我國產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分析，并對識別信用風(fēng)險(xiǎn)方法進(jìn)行研究，進(jìn)而探索降低商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的有效策略。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；識別；控制策略

一、研究背景

在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷減緩的過程中，銀行不良貸款率不斷上升，截止到2015年第三季度銀行不良貸款率已經(jīng)帶到百分之二?；诖?，銀監(jiān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)防范的首要工作中納入遏制不良貸款率快速上漲，對于風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性各類銀行已經(jīng)逐漸認(rèn)識到，并通過各種手段的運(yùn)用對資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行改善，進(jìn)而推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)能力的提升。對農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、大型商業(yè)股份銀行、外資銀行的不良貸款率進(jìn)行對比可知，外資銀行具有最低的不良貸款率，股份制商業(yè)銀行其次，然后是大型商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行，其中農(nóng)村商業(yè)銀行最差。

通過對不同地區(qū)進(jìn)行研究不難發(fā)現(xiàn)，珠三角、環(huán)渤海地區(qū)、西部地區(qū)、長三角地區(qū)不良貸款余額增加較多。針對具體行業(yè)來看，零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、制造業(yè)不良余額增加較多。而造成這些現(xiàn)象的主要原因包括：首先，前期具有過低的不良貸款技術(shù)。先對于百分之三的不良率國際水平，經(jīng)過前期的不良貸款重組國內(nèi)商業(yè)銀行的不良率長期低于百分之一。其次，經(jīng)濟(jì)增長速度減緩，市場需求疲軟，大宗商品價(jià)格下降，進(jìn)而對零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、制造業(yè)造成影響。一些制造業(yè)企業(yè)和產(chǎn)能過剩企業(yè)盈利水平下降，出現(xiàn)資金緊張問題，進(jìn)一步引發(fā)貸款違約。一些批發(fā)領(lǐng)域企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，大量增加了違約貸款。最后，商業(yè)銀行產(chǎn)品、風(fēng)控出現(xiàn)同質(zhì)化問題，商業(yè)銀行具有不同的風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

2015年企業(yè)不良貸款繼續(xù)增長，加快擴(kuò)散覆蓋領(lǐng)域和行業(yè)。過去制造業(yè)、過生產(chǎn)能行業(yè)是不良貸款集中的主要行業(yè)，同時(shí)大宗商品價(jià)格下跌和經(jīng)濟(jì)放緩造成擴(kuò)散至資源類等其他行業(yè)，接下來資源型行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)更大，并會(huì)進(jìn)一步影響中下游行業(yè)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和產(chǎn)生的原因

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是因交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成的，本質(zhì)上是一種經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)過程中授信人的預(yù)期收益和實(shí)際收益，因?yàn)樽陨聿荒苈男羞€本付息的責(zé)任而發(fā)生偏離，是產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。不但在貸款中會(huì)出現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)，在表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中也會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)，例如證券投資、承兌、擔(dān)保等。其中違約風(fēng)險(xiǎn)和追償風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。

信息不對稱是產(chǎn)生信用信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，由于交易雙方掌握不一樣的信息量，兩方分別處于分析有事和信息劣勢。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是信息不對稱產(chǎn)生的主要問題，相對于銀行借款人更加了解自身的信用狀況、財(cái)務(wù)經(jīng)營情況、履約能力就是信貸市場上的逆向選擇，如果依據(jù)當(dāng)前這些信息借款人與銀行的貸款條件相符，所以借給借款人資金，其實(shí)借款人的信用程度根據(jù)這些信息并不能夠充分的體現(xiàn)出來，這樣逆向選擇就產(chǎn)生了。一旦借款人沒有在自己應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)中納入還款義務(wù)，相應(yīng)的道德風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)產(chǎn)生。為了從貸款申請人那里獲取利益，銀行內(nèi)部的信貸人員可能將貸款提供給那些真實(shí)情況不符合貸款條件的借款人。

如果能夠通過先進(jìn)的方法對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)先識別，同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前就加以控制，或者在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后采取有效措施進(jìn)行控制，將風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低，推動(dòng)商業(yè)銀行的市場競爭力的提升，則對于國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展、金融體系穩(wěn)定性、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的安全性是非常有利的。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)識別方法

實(shí)際當(dāng)中有很多方法用于信用風(fēng)險(xiǎn)識別，信用評分法、財(cái)務(wù)比率評級法、專家分析法構(gòu)成了傳統(tǒng)的方法，credit portfolio view credit risk plus、credit metrics、KMV模型、RAROC模型是主要的模型。當(dāng)前我國個(gè)人征信市場還處于發(fā)展初期，企業(yè)征信開展?fàn)顟B(tài)。在互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的過程中，大數(shù)據(jù)時(shí)代悄然來臨，我國逐步建立征信體系。未來主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制：

第一，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，主要由信用卡、住房貸款等消費(fèi)性貸款構(gòu)成。除傳統(tǒng)社保、公積金等央行征信外，與阿里或騰訊開展合作，通過互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)全面綜合分析客戶消費(fèi)行為和誠信記錄，進(jìn)而支持互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的推廣，管理活動(dòng)運(yùn)用場景信用評分體系和信用積累管理模型實(shí)現(xiàn)，這樣一個(gè)多維度立體的風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警體系就形成了，各個(gè)維度主要包括社交行為分析、履約能力分析、客戶的消費(fèi)行為分析。

第二，從宏觀方面對每個(gè)公司所處的階段進(jìn)行考慮。這個(gè)宏觀情況是由于產(chǎn)業(yè)升級造成的，所以風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)對宏觀經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行考慮，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)判斷未來經(jīng)濟(jì)。Credit portfolio view模型關(guān)注的內(nèi)容主要包括轉(zhuǎn)換資產(chǎn)信用登記和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況之間的關(guān)系，直接模型化信用登記轉(zhuǎn)化概率與宏觀因素之間的關(guān)系，一旦有模型擬合發(fā)生，利用宏觀上對于模型的沖擊對信用登記轉(zhuǎn)化概率的跨時(shí)演變狀況進(jìn)行模擬。它對當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素進(jìn)行了最大限度的考慮。

第三，對行業(yè)發(fā)展前景進(jìn)行分析?，F(xiàn)階段產(chǎn)能過剩的行業(yè)很多，包括汽車、煤炭、水泥、鋼鐵等，國家對高污染、高能耗行業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格控制。對于這類企業(yè)的貸款，銀行應(yīng)當(dāng)逐漸停止，對貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重點(diǎn)發(fā)展的行業(yè)包括人工智能、軟件開發(fā)、生物醫(yī)藥、新能源、大數(shù)據(jù)等。

第四，對企業(yè)狀況進(jìn)行分情況分析。對于發(fā)展初期的企業(yè)，能夠較為容易獲取貸款前的硬性指標(biāo)，其中貸款后控制和資產(chǎn)處理的后半程才是更大的問題，所以應(yīng)當(dāng)那個(gè)將貸中和貸后的部分作為重點(diǎn)。在發(fā)展時(shí)期的企業(yè)中應(yīng)當(dāng)運(yùn)用傳統(tǒng)方法中的信用評分法，企業(yè)的信用狀況能夠通過財(cái)務(wù)指標(biāo)反應(yīng)出來，通過分析和模擬企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)破產(chǎn)的可能性進(jìn)行預(yù)測，進(jìn)而對企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估。

四、控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的策略

首先，為交易購買風(fēng)險(xiǎn)，一旦其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)有風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生，就由保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這樣損失的控制就能夠通過較小的成本實(shí)現(xiàn)。實(shí)際當(dāng)中的保險(xiǎn)主要由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、未授權(quán)交易保險(xiǎn)、董事及高級職員責(zé)任保險(xiǎn)、銀行一攬子保險(xiǎn)、其他險(xiǎn)種構(gòu)成。

其次，對監(jiān)測活動(dòng)進(jìn)行強(qiáng)化。運(yùn)用大數(shù)據(jù)對貸款變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測，由按月檢測替代當(dāng)前的按季度檢測，通過提前預(yù)警實(shí)現(xiàn)提早退出。商業(yè)銀行人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)意識較強(qiáng)，但是仍需要實(shí)現(xiàn)對一定方法和技巧的掌握。一旦發(fā)生以下狀況：不好聯(lián)系客戶、報(bào)表和納稅上信息不提供、轉(zhuǎn)移基本賬戶、異?，F(xiàn)金流、外部評價(jià)差，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。應(yīng)當(dāng)從預(yù)警信號的級別出發(fā)，有商業(yè)銀行工作人員進(jìn)行各種情況的有效處理，對于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號級別應(yīng)當(dāng)注意。

最后，運(yùn)用信用衍生產(chǎn)品控制風(fēng)險(xiǎn)。信用衍生產(chǎn)品包括綜合結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、信用息差期權(quán)、信用息差產(chǎn)品、總收益互換、信用違約互換，這些產(chǎn)品能夠散化風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)集中度降低，對于提升銀行系統(tǒng)穩(wěn)定具有非常重要的意義和價(jià)值。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行貸款對于企業(yè)發(fā)展具有非常重要的意義，但在社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長出現(xiàn)問題的過程中，商業(yè)銀行貸款運(yùn)行也在面臨前所未有的挑戰(zhàn)，其中最為重要的一個(gè)問題就是不良貸款率持續(xù)升高。商業(yè)銀行要想持續(xù)有效的運(yùn)用，各類商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)就應(yīng)當(dāng)才有效措施識別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而達(dá)到降低不良貸款率的目的。本文對產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的原因、識別信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、控制信用風(fēng)險(xiǎn)的策略進(jìn)行了分析，但仍存在一定局限，希望行業(yè)人員能夠加強(qiáng)重視，強(qiáng)化對信用風(fēng)險(xiǎn)的研究，進(jìn)而通過控制信用風(fēng)險(xiǎn)降低不良貸款率。

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作者簡介：湯凱文（1993.09- ），女，遼寧朝陽，遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院，本科，學(xué)生，金融學(xué)（注冊理財(cái)規(guī)劃師方向）