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淺談建筑工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理

危學(xué)良（南平市房地產(chǎn)交易登記服務(wù)中心，福建南平353000）

建筑工程施工項(xiàng)目具有施工關(guān)系復(fù)雜、投資大、建設(shè)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，許多不可預(yù)見(jiàn)因素都會(huì)在施工建設(shè)過(guò)程中遇到，因而造成了建筑工程施工項(xiàng)目的多風(fēng)險(xiǎn)性，基于此，本文通過(guò)對(duì)建筑工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理特征及其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的介紹，進(jìn)而對(duì)建筑工程施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理防范進(jìn)行了簡(jiǎn)要的探析。

工程承包；風(fēng)險(xiǎn)；管理

1 前言

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，工程承包風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素越來(lái)越多。這就要求我們必須對(duì)項(xiàng)目可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以實(shí)現(xiàn)投資、工期、質(zhì)量和安全的主動(dòng)控制。

2 工程承包風(fēng)險(xiǎn)研究

2.1 工程承包風(fēng)險(xiǎn)的定義

風(fēng)險(xiǎn)指的是損失的不確定性，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理而言，風(fēng)險(xiǎn)是指可能出現(xiàn)的影響項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素。風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域無(wú)處不在，要想完全消除風(fēng)險(xiǎn)幾乎不可能，企業(yè)管理的任務(wù)就是將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)。工程承包風(fēng)險(xiǎn)一般指在從事承包工程項(xiàng)目過(guò)程中，因工期延長(zhǎng)、成本增加、方案變更等因素可能造成經(jīng)濟(jì)損失的后果。

2.2 工程承包風(fēng)險(xiǎn)的分類

工程承包風(fēng)險(xiǎn)分內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、締約和履約風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.1 工程承包的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

任何一個(gè)工程項(xiàng)目都有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的范圍，如果風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的因素來(lái)源于工程項(xiàng)目的內(nèi)部，稱為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：

（1）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)

建筑工程管理可概括為：自項(xiàng)目開(kāi)工至項(xiàng)目完成，通過(guò)管理和控制，使建筑工程的費(fèi)用、進(jìn)度和質(zhì)量目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，所以管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)項(xiàng)目管理過(guò)程。在項(xiàng)目建設(shè)中，業(yè)主、監(jiān)理單位由于所處的地位不同，在項(xiàng)目中所承擔(dān)的管理任務(wù)也就不同，但他們各自的行為將直接影響到項(xiàng)目的實(shí)施效果，對(duì)承包方而言具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在業(yè)主支付能力差，改變投資方向，違約等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)理工程師的能力、職業(yè)道德、公正性等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)

時(shí)間、質(zhì)量與費(fèi)用是項(xiàng)目的三大目標(biāo)，也是項(xiàng)目的基本要素，一個(gè)項(xiàng)目成功與否，與這幾個(gè)方面息息相關(guān)。組織風(fēng)險(xiǎn)中的一個(gè)重要的方面就是項(xiàng)目時(shí)間、質(zhì)量與費(fèi)用之間的矛盾，它們之間相互制約，從而會(huì)演化成工期風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)[1]。工期風(fēng)險(xiǎn)，主要是造成局部或整個(gè)工程的工期延長(zhǎng)，不能及時(shí)投產(chǎn)；質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，包括材料、工藝、工程等不能通過(guò)驗(yàn)收；費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本超支、收入減少等。

2.2.2 工程承包的外部風(fēng)險(xiǎn)

承包商可能遇到的外部風(fēng)險(xiǎn)主要有：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.3 締約和履約風(fēng)險(xiǎn)

締約和履約是承包工程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，許多承包人因?qū)喖s和履約過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，使本不該虧損的項(xiàng)目虧得一塌糊涂。締約和履約風(fēng)險(xiǎn)主要潛伏于以下方面：合同條款、工程管理、合同管理、物資管理、財(cái)務(wù)管理。

2.3 企業(yè)在具體的施工過(guò)程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、承包連帶風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、施工安全風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。

3 工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理方法

3.1 工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理

工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理是指在建筑工程的各個(gè)階段，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、分析，并在此基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，以求達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)小而收益高的目的[2]。我們必須主動(dòng)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，積極管理風(fēng)險(xiǎn)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)減至最低限度，以保證工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。

3.2 工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)方法

3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理中的首要步驟，是指通過(guò)一定的方式，系統(tǒng)而全面地識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件并予以適當(dāng)歸類，并記錄每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素所具有的特點(diǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作決非是企業(yè)中某一個(gè)人的或一時(shí)的工作，它需要項(xiàng)目參與者長(zhǎng)時(shí)間共同的努力，才能完成。其參與者包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策者、一般管理人員和技術(shù)人員。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)不是一朝一夕的臨時(shí)工作，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目始終，在不同的階段，可能有不同的風(fēng)險(xiǎn)；也可能由于針對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施會(huì)導(dǎo)致另一風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，所以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作應(yīng)該是一項(xiàng)持續(xù)性、策略性的工作。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的科學(xué)方法很重要，承包商的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更重要。風(fēng)險(xiǎn)一經(jīng)識(shí)別，就不再是風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而變成管理問(wèn)題了。

3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析包括確定影響項(xiàng)目的主要因素并對(duì)其進(jìn)行定性和定量的歸類過(guò)程，如果管理者在早期就能確定項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)，他們就能在前期用更多的精力來(lái)考慮風(fēng)險(xiǎn)分配和控制的問(wèn)題[3]。

（1）定性分析

定性分析是通過(guò)觀察和分析，借助經(jīng)驗(yàn)判斷進(jìn)行評(píng)估的方法，或是對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的影響和可能性大小的評(píng)估過(guò)程。它不需要大量地統(tǒng)計(jì)資料和估算，只是定性地判斷風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的管理控制情況等，主要適用于評(píng)估不是很重要的或者預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)影響程度不是很大的風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)。定性分析是對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)采取措施的依據(jù)，它包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、按風(fēng)險(xiǎn)重要程度列出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單、需要進(jìn)行再分析評(píng)估的過(guò)程，以及對(duì)項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行的數(shù)值分析。

（2）定量分析

定量的風(fēng)險(xiǎn)分析需要有大量的統(tǒng)計(jì)資料和進(jìn)行數(shù)學(xué)運(yùn)算，定量風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程的目標(biāo)是量化每一風(fēng)險(xiǎn)的概率及其對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成的后果，也分析項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)的程度，并確定實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)所需成本的大小并安排所需的應(yīng)急儲(chǔ)備。通過(guò)量化風(fēng)險(xiǎn)，可以確定特別明顯的風(fēng)險(xiǎn)，確定實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的成本、進(jìn)度及質(zhì)量要求。它包括根據(jù)重要程度排序的量化風(fēng)險(xiǎn)清單，項(xiàng)目的概率分析，實(shí)現(xiàn)成本和時(shí)間目標(biāo)的概率。

3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和損失后果進(jìn)行定量化的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程能系統(tǒng)地識(shí)別工程項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要程度，找出主要風(fēng)險(xiǎn)，以便決策者采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，它對(duì)作出合理的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和決策之間起著重要的橋梁作用[4]。

3.2.4 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

任何項(xiàng)目都存在不同的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)有著不同的準(zhǔn)備和對(duì)策，這應(yīng)把它列入計(jì)劃中的一部分，只有在項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，才能進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制，盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害，以確保效益[5]。通常的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策包括：

（1）回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是指放棄或終止某項(xiàng)可能造成風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，改變某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)方法。適用于不利情況發(fā)生的可能性較大，或可能造成的損失太大，或其它風(fēng)險(xiǎn)管理方法成本太高的情況。當(dāng)然想排除所有的風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，但某些具體風(fēng)險(xiǎn)則是可以回避的。如項(xiàng)目早期的某些風(fēng)險(xiǎn)事件可以通過(guò)澄清要求、取得信息、改善溝通而獲得解決，或制定合理的項(xiàng)目計(jì)劃、選擇高素質(zhì)的項(xiàng)目組成員、選擇熟悉并有經(jīng)驗(yàn)的分包商等。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行，全面徹底，經(jīng)濟(jì)安全，保險(xiǎn)系數(shù)大；缺點(diǎn)是可能喪失某些獲利機(jī)會(huì)。

（2）轉(zhuǎn)嫁

企業(yè)以合同、保險(xiǎn)、擔(dān)保等手段將風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給另一方。轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際只是把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任推給另一方，而并非將其排除，因此一般需要向承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)者支付風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。

工程合同的形式多種多樣，企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是不同的，總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)最大，單價(jià)合同次之，實(shí)際成本加固定費(fèi)率合同風(fēng)險(xiǎn)最小。建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的需要，通過(guò)談判選擇合適的合同形式。

工程保險(xiǎn)是工程承包項(xiàng)目普遍采用的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的主要手段之一。通過(guò)向保險(xiǎn)公司支付保費(fèi)，將項(xiàng)目實(shí)施期間的一些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，造成參加保險(xiǎn)者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡時(shí)，即用保險(xiǎn)金給以補(bǔ)償?shù)囊环N制度。根據(jù)合同項(xiàng)目的具體情況做好工程項(xiàng)目的保險(xiǎn)工作，是防范風(fēng)險(xiǎn)不可缺少的一項(xiàng)措施[6]。

工程擔(dān)保也是工程承包轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的主要手段之一。一般是承包者或其擔(dān)保人出具擔(dān)保，在工程總承包項(xiàng)目中，總承包者利用擔(dān)保將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給分包者，確保分包者履行合同的義務(wù)。工程擔(dān)保主要有以下幾種：投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等。

（3）減輕

減輕風(fēng)險(xiǎn)是指為了最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和減小損失程度而采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方式，具體可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的特性，采取一定措施，使其發(fā)生的概率降至接近于零從而預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生，減少已存在的風(fēng)險(xiǎn)因素[7]。如采用新的實(shí)施方案減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或減輕風(fēng)險(xiǎn)的損害，或進(jìn)行更多的試驗(yàn)和測(cè)試確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，以制定更有效的應(yīng)對(duì)措施以減輕風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響。例如可以選擇有資質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)好的分包者，提高設(shè)備和材料性能的可靠性。風(fēng)險(xiǎn)減輕一般會(huì)涉及到增加項(xiàng)目資源和時(shí)間的問(wèn)題，因此要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行量化和評(píng)估，綜合考量制定出合理的減輕風(fēng)險(xiǎn)的措施。

總之，完善建筑工程項(xiàng)目承包的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立務(wù)實(shí)靈活的項(xiàng)目管理組織，提高資本運(yùn)作水平，實(shí)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)可采用不同的應(yīng)對(duì)方法，是企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的基本前提，也是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的根本途徑。

4 結(jié)束語(yǔ)

工程承包是一項(xiàng)綜合性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，每一個(gè)工作環(huán)節(jié)都可能包含著不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎就會(huì)造成難以彌補(bǔ)的損失。本文從理論上分析工程承包過(guò)程中可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，進(jìn)而戰(zhàn)勝或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目利潤(rùn)。充分的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理在工程承包中的重要作用，是承包商盈利的保證。

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2016-8-15