黃佳欣

（寧波獅丹努集團(tuán)有限公司）

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出口信用保險(xiǎn)在外貿(mào)企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用——以S外貿(mào)公司為例

黃佳欣

（寧波獅丹努集團(tuán)有限公司）

【摘要】在全球貿(mào)易環(huán)境復(fù)雜化的大背景下，外貿(mào)企業(yè)面臨的出口風(fēng)險(xiǎn)日益突顯。越來(lái)越多的外貿(mào)企業(yè)選擇通過(guò)出口信用保險(xiǎn)來(lái)控制出口風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。本文以S外貿(mào)公司為例，深入研究了S外貿(mào)公司出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，分析S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用中存在的問(wèn)題及其成因，并提出了外貿(mào)企業(yè)出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用策略，以期給刊用出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行出口風(fēng)險(xiǎn)管理的外貿(mào)企業(yè)提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)正處于深度調(diào)整期，總體表現(xiàn)復(fù)蘇乏力、需求疲軟，國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)動(dòng)力不足。國(guó)際市場(chǎng)需求低迷，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)要素成本上升，人民幣匯率升值等問(wèn)題交織，使中國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壓力和風(fēng)險(xiǎn)明顯上升。買方市場(chǎng)下，外貿(mào)企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)比重增加，出口信用風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。據(jù)中國(guó)信保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2015年6月出口貿(mào)易信用保險(xiǎn)覆蓋率提升至26.5％，出口信用保險(xiǎn)被越來(lái)越多的外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用到出口風(fēng)險(xiǎn)管理中。

出口信用保險(xiǎn)，也稱出口信貸保險(xiǎn)，是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。其是以商品出口賒銷和出口信用放款中的國(guó)外債務(wù)人的信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的物，在國(guó)外債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時(shí)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人即債權(quán)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一種保險(xiǎn)，通常由政府指定機(jī)構(gòu)辦理。

通過(guò)投保出口信用保險(xiǎn)，降低收匯風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全收匯；增強(qiáng)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，開(kāi)拓多元化市場(chǎng)。

一、出口信用保險(xiǎn)在S外貿(mào)公司出口風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

（一）S外貿(mào)公司經(jīng)營(yíng)概況及信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀

母公司J公司以自身強(qiáng)大的生產(chǎn)制造實(shí)力，成為多家國(guó)際品牌公司的供應(yīng)商，于2004年因業(yè)務(wù)拓展需要，成立了S外貿(mào)公司。S外貿(mào)公司以企業(yè)轉(zhuǎn)型改革為契機(jī)，創(chuàng)新進(jìn)取，為企業(yè)發(fā)展不斷注入活力，經(jīng)過(guò)十年多的高速發(fā)展，S外貿(mào)公司的品牌貿(mào)易伙伴已有426家，總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入、利潤(rùn)總額等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以年均10％以上的速度增長(zhǎng)。

S外貿(mào)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表顯示（表1）：至2014年底，公司總資產(chǎn)超過(guò)17億元人民幣，凈資產(chǎn)3.8億元人民幣。2014年?duì)I業(yè)收入近30億元人民幣，利潤(rùn)總額達(dá)1.92億元人民幣。

表1　S公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表　單位：人民幣

2004年S外貿(mào)公司成立之初，就與中國(guó)信保合作，積極采用出口信用保險(xiǎn)這一新型的保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)嫁賒銷帶來(lái)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，不斷培養(yǎng)客戶群，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率。S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表顯示（表2）：S外貿(mào)公司信用銷售額逐年增加，其中2013年增幅最為明顯，到達(dá)27％，2015年全年信用銷售額達(dá)4億美金。2012年國(guó)家出臺(tái)政策扶持外貿(mào)出口，調(diào)減出口保險(xiǎn)費(fèi)率，2013年S外貿(mào)公司升級(jí)為中信VIP大客戶，保險(xiǎn)費(fèi)率有優(yōu)惠，因此近年來(lái)保費(fèi)年支出總額波動(dòng)幅度不大。S外貿(mào)公司總體出險(xiǎn)不高，僅有4‰，索賠金額于2011年達(dá)到峰值333萬(wàn)美金，其他各年年均也就幾十萬(wàn)美金。從索賠賠付率來(lái)看，2010～2014年索賠申報(bào)530萬(wàn)美金，實(shí)際賠付292萬(wàn)美金，索賠賠付率55％，遠(yuǎn)低于中國(guó)信保給出的協(xié)議賠償比80％～90％。

表2　S公司出口信用保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表

賒銷業(yè)務(wù)盛行的買方市場(chǎng)下，S外貿(mào)公司借助出口信用保險(xiǎn)不僅僅為了防范出口風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)出口收匯安全，更重要的是促進(jìn)公司全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制水平，激勵(lì)公司業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，用全球化的思維評(píng)價(jià)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，積極開(kāi)拓多元化市場(chǎng)，促進(jìn)公司外貿(mào)出口更上一級(jí)臺(tái)階。

（二）S外貿(mào)公司出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程

近年來(lái)，隨著賒銷業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，S外貿(mào)公司越來(lái)越重視信用交易業(yè)務(wù)的管理，確立了全程出口風(fēng)險(xiǎn)管理模式，公司專門設(shè)立信管員崗位，加強(qiáng)應(yīng)收賬款事前跟蹤管理。

S外貿(mào)公司結(jié)合出口信用保險(xiǎn)申報(bào)程序的要求，將出口信用保險(xiǎn)管理融入到企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，建立了行之有效的出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程（圖1）。

1.篩選客戶

業(yè)務(wù)員結(jié)識(shí)客戶后，訂單簽訂前，根據(jù)預(yù)計(jì)銷售額申請(qǐng)信用限額。審批后，信管員向中國(guó)信保提交信用限額申請(qǐng)表。中國(guó)信保公司經(jīng)過(guò)10～15個(gè)工作日的資信調(diào)查，給客戶批復(fù)一定的信用額度。信用限額是由保險(xiǎn)公司批復(fù)的，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人向適保范圍內(nèi)特定買方或特定開(kāi)證行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下可能承擔(dān)賠償責(zé)任的最高限額，其具有可循環(huán)的、有限的、可調(diào)配的及動(dòng)態(tài)的特征。對(duì)于未批復(fù)限額的客戶，S外貿(mào)公司出于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，不予接單。

2.簽訂合同

業(yè)務(wù)員與買家簽訂的合同必須經(jīng)由信管員復(fù)核，滿足信保要求。同時(shí)，信管員還要跟蹤限額使用情況，避免超限額出運(yùn)，如批復(fù)的限額不能滿足需要，可向中國(guó)信保申請(qǐng)追加限額。另外，信管員要審核該買家項(xiàng)下的逾期未收匯情況，如果存在逾期未收匯，需要報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)科審批已知風(fēng)險(xiǎn)日后買家出運(yùn)，財(cái)務(wù)科敦促業(yè)務(wù)員追討欠款。

3.申報(bào)出運(yùn)

業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同要求備貨、發(fā)運(yùn)，并在收到貨代提單后，將相關(guān)的出運(yùn)資料錄入到外貿(mào)ERP系統(tǒng)內(nèi)。信管員每月定期將外貿(mào)ERP系統(tǒng)內(nèi)信保信息匯總、復(fù)核、整理成表，導(dǎo)入信保通①“信保通”系統(tǒng)是中國(guó)信用保險(xiǎn)公司在互聯(lián)網(wǎng)上，為客戶和合作伙伴提供金融保險(xiǎn)服務(wù)和其他相關(guān)業(yè)務(wù)服務(wù)的客戶服務(wù)窗口和信息服務(wù)平臺(tái)。系統(tǒng)“出運(yùn)申報(bào)”模塊下。中國(guó)信保計(jì)征保險(xiǎn)費(fèi)并承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。按屮國(guó)信保公司的規(guī)定，外貿(mào)公司對(duì)特定買家項(xiàng)下的出運(yùn)必須在貨物發(fā)運(yùn)10個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)必須及時(shí)、準(zhǔn)確，不能漏報(bào)、挑保。

4.確認(rèn)收匯

在收到國(guó)外客戶的匯款之后，業(yè)務(wù)員要在外貿(mào)ERP系統(tǒng)的模塊中進(jìn)行收匯確認(rèn)，逐票拆分水單。信管員在信保通系統(tǒng)下做收匯申報(bào)，及時(shí)釋放被占用的信用限額，逾期未收匯的情況統(tǒng)計(jì)成表，向業(yè)務(wù)員確認(rèn)。

5.報(bào)損理賠

信管員依照業(yè)務(wù)員壞賬反饋意見(jiàn)表，在已知風(fēng)險(xiǎn)日后30日內(nèi)向中國(guó)信保提交《可損通知書》。（圖2）按屮信保公司的規(guī)定，應(yīng)收匯日30天后未到款，說(shuō)明拖欠風(fēng)險(xiǎn)已產(chǎn)生，被保險(xiǎn)人已知風(fēng)險(xiǎn)日后須立即催款并暫停出運(yùn)以減少損失。已知風(fēng)險(xiǎn)日后出運(yùn)的保單，保險(xiǎn)公司將不承擔(dān)賠付責(zé)任。報(bào)損期限為應(yīng)收匯日后的60天之內(nèi)，超過(guò)此時(shí)間為遲報(bào)損。保險(xiǎn)公司可以根據(jù)情況降低賠付率或拒絕理賠。在提交《可損通知書》后4個(gè)月內(nèi)，如果仍未成功收匯，信保員要及時(shí)準(zhǔn)備全套索賠材料，向中國(guó)信保提交《索賠申請(qǐng)書》。

圖1　S外貿(mào)公司的出口風(fēng)險(xiǎn)管理全流程

圖2　出險(xiǎn)后報(bào)損時(shí)效

二、S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用中存在的問(wèn)題及其成因

出口信用保險(xiǎn)不是投保了便萬(wàn)無(wú)一失，如果實(shí)際應(yīng)用中某些環(huán)節(jié)的操作不符合中國(guó)信保的規(guī)定，一旦出險(xiǎn)，有可能得不到應(yīng)有的賠償，失去了投保的意義。例如S外貿(mào)公司出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用中就存在信用限額晚申請(qǐng)，投保申報(bào)有錯(cuò)誤和遺漏，收匯確認(rèn)與實(shí)際不符，索賠資料不齊全等問(wèn)題，其發(fā)生的原因還是企業(yè)內(nèi)部管理的不足。

（一）業(yè)務(wù)員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，配合度不高

S外貿(mào)公司作為大型的外貿(mào)公司，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)流程繁多。業(yè)務(wù)員操作過(guò)程中往往疏忽一二：像限額申請(qǐng)環(huán)節(jié)，部分業(yè)務(wù)員急著接單，認(rèn)為客戶實(shí)力強(qiáng)、國(guó)際知名度高，就可以不走信保流程，直到交單出貨時(shí)，才發(fā)現(xiàn)沒(méi)有信用限額可用，匆匆提交信用限額申請(qǐng)表，等到限額批復(fù)下來(lái)已是兩周之后，延誤出貨不說(shuō)，有時(shí)還會(huì)碰到問(wèn)題買家，中國(guó)信保不予批復(fù)限額，公司只能冒著高風(fēng)險(xiǎn)出貨，最后能否成功收匯都將成為問(wèn)題。

另外，出運(yùn)申報(bào)環(huán)節(jié)也時(shí)常出現(xiàn)問(wèn)題。按規(guī)定，S外貿(mào)公司每月申報(bào)一次出運(yùn)，業(yè)務(wù)員在每月20日前要將本月出運(yùn)票號(hào)的信保信息錄入外貿(mào)ERP系統(tǒng)。由于業(yè)務(wù)員平時(shí)工作繁忙，隔三差五要出差，經(jīng)常會(huì)錯(cuò)過(guò)填報(bào)時(shí)間，加上馬虎粗心的人也有之，部分票號(hào)存在遲報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的現(xiàn)象。

（二）信保管理手段落后

S外貿(mào)公司目前配備的外貿(mào)ERP系統(tǒng)為杭州華元計(jì)算機(jī)系統(tǒng)工程有限公司研發(fā)的外貿(mào)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)2005版，使用至今已有十個(gè)年頭。雖然現(xiàn)今軟件還能有效運(yùn)行，但影響工作效率提高，對(duì)于業(yè)務(wù)量不斷上漲的S外貿(mào)公司而言，相對(duì)落后的ERP系統(tǒng)無(wú)疑是企業(yè)發(fā)展壯大的雞肋。由于S外貿(mào)公司現(xiàn)有的ERP系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行EDI數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，不能與中國(guó)信保公司的“信保通”系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集成對(duì)接，導(dǎo)致信保申報(bào)時(shí)必須將公司外貿(mào)ERP系統(tǒng)中填報(bào)的信保信息輸出，按中國(guó)信保公司的要求匯總整理成標(biāo)準(zhǔn)格式的表格，再導(dǎo)入到“信保通”系統(tǒng)中，加上申報(bào)數(shù)據(jù)都是業(yè)務(wù)員手工錄入的，受人為因素影響較大，其與真實(shí)單證的相符性還有待考量，需要信管員針對(duì)填報(bào)信息進(jìn)行逐票復(fù)核，造成人力物力的重復(fù)浪費(fèi)。

（三）應(yīng)收賬款管理不精確

S外貿(mào)公司自2012年起逐步完善應(yīng)收賬款管理體系，財(cái)務(wù)部專門設(shè)置了人員跟蹤管理收匯事宜，定期分析賬齡，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)催收，現(xiàn)今應(yīng)收賬款壞賬率已有明顯下降。筆者也發(fā)現(xiàn)，S外貿(mào)公司的收匯管理離“精確化”還有一段距離，特別是大客戶（貿(mào)易額億元以上的客戶）的收匯，其單次付匯金額往往是成百上千票訂單的總額，其中部分訂單可能存在退換貨、報(bào)關(guān)差異、推銷樣等多種問(wèn)題引起的多付匯或少付匯情況，時(shí)常要跟客戶反復(fù)核對(duì)才能確認(rèn)，嚴(yán)重影響出險(xiǎn)訂單的理賠申報(bào)。

另一方面，盡管S外貿(mào)公司現(xiàn)有的外貿(mào)ERP系統(tǒng)具備催收提醒功能，可是其應(yīng)收賬款逾期推算的基準(zhǔn)為業(yè)務(wù)員制單時(shí)填寫的出運(yùn)預(yù)估日期，并非是準(zhǔn)確的裝船日期，由于其技術(shù)相對(duì)落后，無(wú)法與海關(guān)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)接，不能獲得精確的報(bào)關(guān)出運(yùn)信息，導(dǎo)致應(yīng)收賬款逾期提醒常常失準(zhǔn)。更不能排除業(yè)務(wù)員有私心，故意將出運(yùn)日期填寫晚一點(diǎn)，以逃避逾期催收的追責(zé)，致使企業(yè)錯(cuò)過(guò)追償?shù)淖罴褧r(shí)機(jī)。

（四）客戶管理過(guò)于被動(dòng)

出于對(duì)“中國(guó)信?！睆?qiáng)大的資信調(diào)查網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)分析能力的信任，S外貿(mào)公司弱化了客戶篩選和管理：1.S外貿(mào)公司沒(méi)有對(duì)其客戶群進(jìn)行資信檔案管理，只要中國(guó)信保批復(fù)信用限額的買家，S外貿(mào)公司就會(huì)在有效限額內(nèi)安排接單和出運(yùn)，一般不會(huì)對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行再調(diào)查；2.客戶動(dòng)態(tài)信息獲取不及時(shí)，比如客戶突然宣告破產(chǎn)，往往要到應(yīng)收賬款超期未收回，財(cái)務(wù)部通知出險(xiǎn)后，才去了解客戶的實(shí)際情況；3.客戶信用評(píng)價(jià)體系不健全，未按客戶的付款情況劃分信用等級(jí)，也沒(méi)有針對(duì)不同評(píng)級(jí)的客戶制定相應(yīng)的信用管理政策?？傊?，S外貿(mào)公司的客戶管理策略存在諸多不足。外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的首要原因是買方信用風(fēng)險(xiǎn)，如果不能做到“知己知彼”，將影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（五）業(yè)務(wù)資料未存檔

從S外貿(mào)公司索賠情況來(lái)看，2010～2014年索賠案件申請(qǐng)金額530萬(wàn)美金，實(shí)際賠付292萬(wàn)美金，索賠賠付率55％，遠(yuǎn)低于中國(guó)信保給出的協(xié)議賠償比80％～90％。究其原因有以下兩點(diǎn)：1.遲報(bào)損，怕保險(xiǎn)公司介入追討會(huì)影響客戶信譽(yù)，破壞貿(mào)易關(guān)系，使客戶流失，一再拖延理賠申報(bào)；2.未按規(guī)定提交全套索賠資料，由于理賠時(shí)需要提供真實(shí)、齊全的文件信息，業(yè)務(wù)文件的缺失、客戶信息的不符、付款條件的變更、往來(lái)函電的保存不當(dāng)?shù)葐?wèn)題，將使信保公司拒絕理賠或降低賠付率。近年來(lái)S外貿(mào)公司業(yè)務(wù)量不斷上升，業(yè)務(wù)員在訂單執(zhí)行過(guò)程中要制作大量的單證，平時(shí)又對(duì)其業(yè)務(wù)資料疏于管理，等到理賠申請(qǐng)時(shí)才尋找，可要大海撈針了。

三、S外貿(mào)公司實(shí)施出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策建議

目前，S外貿(mào)公司雖然逐步完善了出口風(fēng)險(xiǎn)管理流程，但是流程執(zhí)行缺乏監(jiān)督，約束力不強(qiáng)，出口風(fēng)險(xiǎn)管理仍然處于粗放型管理階段，信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段比較單一，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警缺乏精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)評(píng)估。在全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)走高的大環(huán)境下，外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅僅依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和智慧，必須要有先進(jìn)的管理手段、科學(xué)的管理方法作保證。

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

員工業(yè)務(wù)能力建設(shè)是企業(yè)管理水平的全面體現(xiàn)，他貫穿于管理工作的全過(guò)程，與工作質(zhì)量密切相關(guān)。S外貿(mào)公司可以針對(duì)基層業(yè)務(wù)員定期開(kāi)展出口風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程，宣傳出口風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，指導(dǎo)出口信用保險(xiǎn)的應(yīng)用。培訓(xùn)課程還可以邀請(qǐng)信保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，向業(yè)務(wù)員傳達(dá)國(guó)際市場(chǎng)的出口風(fēng)險(xiǎn)信息，分享實(shí)用的信保管理案例。培訓(xùn)后可以組織知識(shí)競(jìng)賽，考核培訓(xùn)質(zhì)量，確保每位業(yè)務(wù)員都能學(xué)有所獲。通過(guò)反復(fù)宣貫和流程監(jiān)督，切實(shí)提高業(yè)務(wù)員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)管理舉措全面落實(shí)。

（二）全面升級(jí)外貿(mào)管理系統(tǒng)

管理信息系統(tǒng)作為企業(yè)管理模式的載體，能整合數(shù)據(jù)資源，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，全面降低企業(yè)運(yùn)作成本，提高公司的整體運(yùn)作效率，進(jìn)一步提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)今，大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨，數(shù)據(jù)管理的重要性愈加突顯?，F(xiàn)階段S外貿(mào)公司正在推進(jìn)卓越績(jī)效管理模式，對(duì)原有管理方式進(jìn)行重塑再造，可以利用這一契機(jī)對(duì)外貿(mào)管理軟件進(jìn)行全面升級(jí)。

此次升級(jí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：1.預(yù)留標(biāo)準(zhǔn)的EDI數(shù)據(jù)接口，可以方便地實(shí)現(xiàn)與關(guān)系部門的數(shù)據(jù)共享和交換；2.擁有決策支持系統(tǒng)，提供圖形化、報(bào)表化的市場(chǎng)分析數(shù)據(jù)，能夠?qū)ξ磥?lái)的公司業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶需求發(fā)展、市場(chǎng)發(fā)展作出預(yù)測(cè)；3.與企業(yè)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互，國(guó)外客戶可以通過(guò)平臺(tái)即時(shí)下訂單，數(shù)據(jù)能直接傳導(dǎo)至外貿(mào)管理系統(tǒng)，快速反應(yīng)成制單信息，實(shí)時(shí)滿足客戶的各種需求，大大提升客戶服務(wù)水平。

（三）應(yīng)收賬款精細(xì)化管理

業(yè)務(wù)員作為應(yīng)收賬款催收的責(zé)任人，貨物交割后應(yīng)向客戶詢問(wèn)本次交易的滿意度情況，確認(rèn)是否能按期支付合同金額，有收匯風(fēng)險(xiǎn)的盡早向信管員備案，收匯時(shí)要求客戶提供明確的付匯清單，審核確認(rèn)后，發(fā)給財(cái)務(wù)科進(jìn)行系統(tǒng)拆分和關(guān)賬。外貿(mào)管理系統(tǒng)的升級(jí)改造之后，對(duì)于應(yīng)收賬款精細(xì)化管理的實(shí)現(xiàn)也大有裨益。收匯水單拆分后，ERP系統(tǒng)里的收匯信息通過(guò)數(shù)據(jù)交互快速反映給信保通系統(tǒng)，自動(dòng)進(jìn)行收匯申報(bào)，及時(shí)釋放信用限額。另外，報(bào)關(guān)出運(yùn)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，應(yīng)收賬款逾期情況也可以一票票精準(zhǔn)跟蹤，便于應(yīng)收匯日前提醒客戶付款，如發(fā)現(xiàn)客戶有故意拖欠的行為，可盡早采取應(yīng)對(duì)措施，杜絕漏網(wǎng)之魚(yú)的產(chǎn)生。

（四）建立客戶檔案化管理制度

1.客戶資信建檔

積極與中國(guó)信保尋求合作，依據(jù)中國(guó)信保出具的買家資信調(diào)查報(bào)告建立客戶檔案，從經(jīng)營(yíng)狀況、資信情況和償付能力多個(gè)方面考量買方實(shí)力，對(duì)客戶的交易價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。

2.客戶信用評(píng)級(jí)

根據(jù)往期的交易記錄，對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用評(píng)級(jí)，并根據(jù)不同的評(píng)級(jí)分類管理客戶檔案，便于業(yè)務(wù)員調(diào)檔查閱，為業(yè)務(wù)洽談提供依據(jù)。另一方面，有助于企業(yè)篩選信譽(yù)良好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的客戶，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

3.客戶動(dòng)態(tài)跟蹤

與國(guó)外買家保持聯(lián)系，了解客戶的發(fā)展需求，廣泛收集客戶信息，全方位解讀信息后，及時(shí)更新客戶數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控工作。

（五）落實(shí)業(yè)務(wù)資料歸檔工作

業(yè)務(wù)資料的完整性對(duì)于理賠成功率起著至關(guān)重要的作用。S外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)部門應(yīng)該安排專門的理單人員，管理各類單證的存檔。在出貨當(dāng)日，業(yè)務(wù)員將訂單相關(guān)的采購(gòu)合同、銷售合同、發(fā)票、裝箱單、提單、發(fā)運(yùn)通知書、報(bào)關(guān)單、質(zhì)檢報(bào)告等相關(guān)資料交給理單員歸檔，理單員做好單證接收記錄。每月20日前理單員分類后，交給信管員存檔。信管員根據(jù)單證資料核對(duì)信保申報(bào)填寫的準(zhǔn)確性。每月10日前，業(yè)務(wù)員將上月與客戶重要往來(lái)函電（郵件形式）統(tǒng)一打包發(fā)給信管員，信管員對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行電子存檔。

四、結(jié)論

S外貿(mào)公司作為大型的外貿(mào)企業(yè)，非常重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，日常工作都是流程化管理，出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用的基礎(chǔ)環(huán)境比較良好。投保出口信用險(xiǎn)的目的，是為了規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)，減少收匯損失，然而出險(xiǎn)后理賠的成功率卻受到公司內(nèi)部多種因素的制約，客戶限額申請(qǐng)不及時(shí)，出運(yùn)申報(bào)錯(cuò)誤率高，收匯申報(bào)有遺漏，理賠資料提供不全等。通過(guò)S外貿(mào)公司的案例研究，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，企業(yè)外貿(mào)系統(tǒng)老舊，應(yīng)收賬款管理不精確，客戶管理過(guò)于被動(dòng)，業(yè)務(wù)資料未存檔是企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足，可以通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面升級(jí)外貿(mào)管理系統(tǒng)，應(yīng)收賬款精細(xì)化管理，建立客戶檔案化管理制度，落實(shí)業(yè)務(wù)資料歸檔工作，保障出口信用保險(xiǎn)的高效應(yīng)用。出口信用保險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)控制出口風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，然而其也是一把雙刃劍，可能保證了出口企業(yè)的收益，也可能增加出口企業(yè)的損失。

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責(zé)編:險(xiǎn)峰

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