文‖黃京秀

監(jiān)事職責(zé)：堅持出資人立場

文‖黃京秀

不參與不干預(yù)是監(jiān)督者和經(jīng)營者之間的一道“防火墻”

因有作生多經(jīng)的年歷問題國，當(dāng)有對有企一業(yè)些不少外因思派這考監(jiān)一。事職會業(yè)工而

立場

監(jiān)事作為出資人派出的監(jiān)督代表，堅持出資人立場，這既與其法律地位相符合，也與其工作的邏輯關(guān)系相一致。但實踐中并不少見的是，或因思想認識問題，或因面對的是強勢的企業(yè)經(jīng)營團隊，或因出資人對監(jiān)事會工作支撐乏力，有些監(jiān)事傾向于選擇所謂的中間立場而非出資人立場。

問題在于，如果監(jiān)督者來自于政府公共部門從事的不是監(jiān)事工作，持中間立場無疑是正確的，但來自于行使出資人職責(zé)的機構(gòu)做的是監(jiān)事工作，堅持出資人立場則是必須的。監(jiān)事會之所以有生命力，全在于這是一支由出資人派出的監(jiān)督力量，實施的是出資人監(jiān)督，它不同于企業(yè)所面臨的其他任何外部監(jiān)督。出資人監(jiān)督是監(jiān)事會監(jiān)督的本質(zhì)特征。

什么是出資人監(jiān)督？從目的上說是為了維護股東權(quán)益促進企業(yè)發(fā)展，從特點上說是以權(quán)益為核心的監(jiān)督。若用通俗的語言表達，出資人監(jiān)督就是要把企業(yè)監(jiān)活了而不是監(jiān)死了。秉持出資人立場，實施出資人監(jiān)督，將會給監(jiān)事履職帶來清晰的方向，不會因立場偏離而造成角色、思維和工作的混亂。所以，作為監(jiān)事秉持出資人立場是正確并具現(xiàn)實意義的。堅持出資人立場是履行好監(jiān)事職責(zé)的基礎(chǔ)。

定位

“是監(jiān)督者而非經(jīng)營者，負監(jiān)督責(zé)任不負經(jīng)營責(zé)任，監(jiān)督經(jīng)營者而非替代經(jīng)營者”，這應(yīng)是監(jiān)事的基本定位。身為監(jiān)事應(yīng)時常提醒自己，以旁觀者為榮，以旁觀者清為要。到位不越位不錯位，有所為有所不為，既防過度，也防消極，就是基于這種定位的起碼要求。

明確這一定位，就不難理解“不參與不干預(yù)”的含義。所謂的“不參與不干預(yù)”其實是監(jiān)督者和經(jīng)營者之間的一道“防火墻”。監(jiān)督者要做好監(jiān)督者的事，處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，在公司治理中發(fā)揮作為監(jiān)督者的作用。監(jiān)事的這種定位，不僅監(jiān)事要把握，出資人也應(yīng)把握，要體現(xiàn)在相關(guān)的制度、評價、考核和責(zé)任追究等各個環(huán)節(jié)。不能讓監(jiān)督者有意無意地客串被監(jiān)督者的角色，背負被監(jiān)督者的責(zé)任，從而違背制度設(shè)計的初衷，損害監(jiān)督的效率和效果。

責(zé)任 風(fēng)險

監(jiān)事是一種風(fēng)險職業(yè)。風(fēng)險管理，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制，是監(jiān)事應(yīng)了解的基本知識，更重要的是，監(jiān)事須正確把握個人風(fēng)險與組織風(fēng)險的關(guān)系，應(yīng)明白對個人風(fēng)險負責(zé)與對組織風(fēng)險盡責(zé)的一致性的道理。監(jiān)事在履職中要經(jīng)常試問三個問題：監(jiān)督風(fēng)險有無化解（是否已消除）？有無可控（是否可承受）？有無轉(zhuǎn)移（是否已作了報告）？這“三問”體現(xiàn)的是監(jiān)事的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力。該敏感的敏感不了，不該敏感的過度敏感，是監(jiān)事中初入行人員的通病，應(yīng)努力避免之。

換個角度看，身為監(jiān)事是否有風(fēng)險感，亦可作為檢驗監(jiān)事會制度虛實性的標志。一個真實運行的監(jiān)事會制度，其成員必然有來自于風(fēng)險的壓力。這是我們當(dāng)年開展省屬企業(yè)子企業(yè)監(jiān)事會情況調(diào)查時的直接感受。

任務(wù)

監(jiān)督檢查是監(jiān)事基本任務(wù)的最簡單表述，其核心目的是保障股東權(quán)益。監(jiān)事在做好日常監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，每年至少要開展一次專項檢查。專項檢查既是監(jiān)事履職的重要標志也是重要抓手。監(jiān)事的專項檢查工作要體現(xiàn)出資人監(jiān)督的特征，既要發(fā)現(xiàn)問題，更要注重問題的整改和相關(guān)制度的完善。應(yīng)把專項檢查打造成監(jiān)事履職的精品工程：實地檢查力求嚴謹、專業(yè)、細致，不遜于社會中介機構(gòu)的專業(yè)人員；揭示問題力求分析研判以小見大，提出建議力求切合實際方便操作，遠勝于社會中介機構(gòu)的專業(yè)人員。監(jiān)事要努力通過專項檢查促進企業(yè)某項工作從制度層面有所改進完善，減少同類問題重復(fù)發(fā)生的機率。

監(jiān)事的監(jiān)督檢查抑或出資人的其他監(jiān)管工作，都不應(yīng)以損害公司治理為代價。因此，監(jiān)事的專項檢查工作不管深入到集團的哪個層級，除了現(xiàn)場及時反饋檢查結(jié)果之外，對存在問題的，板子最終都要打在集團相關(guān)的職能部門甚至集團董事會或經(jīng)營班子的身上，要促使其負起治理責(zé)任，完善制度，加強管控，不斷提升治理能力。

報告則是監(jiān)事監(jiān)督成果的重要載體，也是監(jiān)事聯(lián)系出資人、企業(yè)的紐帶，更是監(jiān)事工作的集成與價值體現(xiàn)，尤其是專項報告。一直以來我們的觀點都是，從出資人角度看監(jiān)督責(zé)任有否落實，從監(jiān)事角度看履職風(fēng)險有否轉(zhuǎn)移，都應(yīng)以專項報告為唯一標志。定期報告要反映重大事項，但凡事關(guān)監(jiān)事自身責(zé)任與風(fēng)險的重大事項均應(yīng)以專項報告形式另行報告。專項報告一事一報，白紙黑字，分得清責(zé)任，經(jīng)得起檢驗。及時準確履行專項報告制度，排除的是監(jiān)事個人的履職風(fēng)險，落實的是出資人所期盼的監(jiān)督責(zé)任。也正是從這個角度說，專報制度是監(jiān)事會工作的核心制度。如果監(jiān)事會工作只訂一項制度，這個制度就是專報制度。

監(jiān)事撰寫專項報告要旨在揭示問題，提示風(fēng)險，落實責(zé)任或謂之轉(zhuǎn)移風(fēng)險。好的專項報告要具備情況、建議、作為三要素，即事項要真實清晰，建議要切實可行，監(jiān)事在此事項中若有主動作為要予以合適地體現(xiàn)。運用好專項報告這一重要的監(jiān)督方式，除了落實責(zé)任和轉(zhuǎn)移風(fēng)險之外還具有諸多積極作用，對監(jiān)事、企業(yè)和出資人的工作都是如此。應(yīng)該特別強調(diào)的是，報告要善于寫實，“寫實”在許多時候具有特別意義。一份“寫實”的報告，讓事實說話，受時間檢驗，摒棄的是個人的臆想，擺脫的是報告過程中的各種糾結(jié)與干擾，展現(xiàn)的是監(jiān)事良好的專業(yè)素養(yǎng)與品行。善于寫實是監(jiān)事職業(yè)智慧的一個重要表現(xiàn)?；趫蟾嬗绕涫菍ｍ棃蟾娴奶厥庾饔?，所以作為監(jiān)事把握報告的質(zhì)量與數(shù)量顯得十分重要，漏報、濫報、錯報都是應(yīng)該避免的。

服務(wù)

監(jiān)事在企業(yè)一般都會面臨兩類工作，一類監(jiān)督，另一類非監(jiān)督，亦可統(tǒng)稱為服務(wù)。對于監(jiān)事無疑監(jiān)督是主業(yè)，服務(wù)是副業(yè)。一般而言服務(wù)相對于監(jiān)督總是更討別人喜歡也讓自己輕松，于是樂于服務(wù)疏于監(jiān)督往往會成為監(jiān)事自覺不自覺的行為。監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系處理與把握是監(jiān)事無法回避的問題，雖然兩者間常常難有清晰的界線。最好的結(jié)果是：寓監(jiān)督于服務(wù)之中。實際上，相對企業(yè)的決策和執(zhí)行團隊來說監(jiān)事在人數(shù)上只占極少數(shù)，監(jiān)事在企業(yè)中客觀上面對著極為繁雜的監(jiān)督事務(wù)，即使在制度完善管理嚴謹?shù)钠髽I(yè)也是如此，為了準確而盡職地履職，監(jiān)事在眾多的監(jiān)督事務(wù)中只能擇其重要而為之。因此，對于監(jiān)事而言，這里的服務(wù)就應(yīng)該不是一般意義的服務(wù)，而是監(jiān)督前提下的服務(wù)，是有利于強化監(jiān)督的服務(wù)。或者說這種服務(wù)更多的是監(jiān)督事務(wù)的一種形式轉(zhuǎn)換，使監(jiān)督表現(xiàn)得更為柔和、親切，更為被監(jiān)督者所喜聞樂見。

監(jiān)事做這樣的服務(wù)工作須把握兩個原則：一是堅持監(jiān)督的獨立性，不直接主導(dǎo)或參與企業(yè)經(jīng)營管理活動的決策與執(zhí)行；二是服務(wù)的主要內(nèi)容應(yīng)是有利于監(jiān)督成果的運用和拓展的事項。具體的可以是協(xié)助、配合開展一些有利于提高管控水平、提升企業(yè)價值的活動。對于監(jiān)事來說，監(jiān)督永遠是本職是主業(yè)。監(jiān)督者、決策者、執(zhí)行者各司其職，企業(yè)法人治理架構(gòu)的構(gòu)建才有意義，企業(yè)才能更快更好地發(fā)展。