國有企業(yè)資金管理優(yōu)化建議

陶陶

摘要：我國改革開放后，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)在整個市場中的地位有所下降，近幾年全世界經(jīng)濟(jì)增長態(tài)勢趨緩。我國的國有企業(yè)在此情形下面臨巨大挑戰(zhàn)，再加上國有企業(yè)自身在資金管理等方面存在問題，對其在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的發(fā)展造成隱患。本文將對國有企業(yè)在資金管理方面存在的問題予以分析，為使國有企業(yè)在當(dāng)前大的經(jīng)濟(jì)背景下安全運(yùn)營，針對其可能存在的問題，提出建設(shè)性的建議。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；資金管理；建議

近些年來國際經(jīng)濟(jì)增長的速度逐漸放緩，造成一些產(chǎn)業(yè)面臨產(chǎn)能過剩的現(xiàn)實情形，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境對一些企業(yè)形成一些不利的因素，促使這些企業(yè)適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境安全運(yùn)行，這里就包括國有企業(yè)。國有企業(yè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)形勢下經(jīng)濟(jì)增速逐漸放緩，這表明國有企業(yè)存在一些不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的問題，本文主要對國有企業(yè)資金管理方面存在的問題做適當(dāng)?shù)姆治觯⑨槍Ψ治鲞^程，提出建設(shè)性的建議。

一、資金管理與國有企業(yè)

資金管理在企業(yè)管理中占有重要地位，是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。企業(yè)對資金管理的有效運(yùn)用，將極大的促進(jìn)資源的合理配置，擴(kuò)大企業(yè)利潤，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險，并使企業(yè)的資金成本降到最低，最大程度提高資金的利用效率。國有企業(yè)的資金管理同樣具有上述的功能及作用。但是，當(dāng)前我國的國有企業(yè)的發(fā)展并未順利，沒有達(dá)到上述的要求，所以我國國企的資金管理可能存在一些問題。

國企在資金管理方面遵循一定的原則。企業(yè)的資金管理不能是隨性即是、信手拈來，而是要遵循相應(yīng)的制度及原則行事。國企資金管理遵循的原則有四種，即價值導(dǎo)向性原則、效益性原則、安全性原則和合理配置原則，為了促使國企在運(yùn)營過程實現(xiàn)利潤最大化，四種原則在實踐過程中會有相應(yīng)的偏向。價值導(dǎo)向性原則指時間及成本在管理項目中的的比重大小，企業(yè)經(jīng)營的目的即是最終獲得利潤最大化，時間與成本是影響利潤收支的關(guān)鍵因素，時間多、成本高就意味著管理項目利潤收支小，也意味著不符合資金管理的價值導(dǎo)向性原則，相反，則符合；效益性原則，與價值導(dǎo)向性原則相關(guān)的是，效益性原則也強(qiáng)調(diào)時間與成本在利潤收支中的影響，效益性原則要求國企資金管理盡可能通過降低風(fēng)險、降低成本、縮短時間及拓寬渠道等方式提高管理項目中資金管理效益性原則；安全性原則，此原則主要強(qiáng)調(diào)對資金管理過程中環(huán)境及流程的安全予以保障，保證管理資金有效流動及資金收支安全；合理配置原則，為使國企的生產(chǎn)運(yùn)營及發(fā)展的動力得到保障，并使國企在最后的經(jīng)營中獲得最大的利益，其內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要保持合理的比重，除此外，國企的各項管理資金的來源與投入也要按合理的比重進(jìn)行分配。國企資金管理的各項原則對其整體的利益重要促進(jìn)作用。

二、國有企業(yè)資金管理現(xiàn)行狀況

國企在資金管理過程中對籌資環(huán)節(jié)的能動性較低，難以保證國企正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求。國企要正確把握市場形式的變化，根據(jù)具體的市場特點對資金的管理作具體調(diào)整與規(guī)劃。資金管理中資金籌資關(guān)乎國企的命脈，是保障國企正常運(yùn)營的資金來源 的基礎(chǔ)。但是，國企在籌資環(huán)節(jié)還存在問題，主要表現(xiàn)在其能動性較低，不能與其的地位和規(guī)模成正比，在籌集資金的方式及選擇上還是具有局限性，這只要是因為國企在市場中過于強(qiáng)調(diào)自己的身份，導(dǎo)致一些更加有益的籌資方式及選擇被放棄。國企在獲取資金籌集的渠道上需要進(jìn)一步的拓寬，將自己的優(yōu)勢與更多籌集資金的方式相結(jié)合，發(fā)揮其在市場經(jīng)濟(jì)中的潛力。

國有企業(yè)對已擁有收款的管理規(guī)劃存在問題。盡管國企需要更進(jìn)一步的拓寬籌資的渠道，但相對其他企業(yè)而言其籌資能力還是較高的，如何對已籌得資金進(jìn)行管理，是國企資金管理的主要任務(wù)。目前，國企對已經(jīng)占有的資金的運(yùn)用靈活度不高，資金的占有過于明顯，運(yùn)營效率較低。在對支出資金的控制力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)，要根據(jù)市場的特點做好對資金的管控。

21世紀(jì)，市場經(jīng)濟(jì)緊跟時代的腳步，越來越向網(wǎng)絡(luò)化方向靠攏，國有企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)時代對資金管理仍存在問題。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展迅速，市場對資金管理提出了新的要求與期望，資金管理與網(wǎng)絡(luò)相結(jié)合已成趨勢，為了更好的完成對資金管理的控制，網(wǎng)絡(luò)化無疑為此提供了重要平臺。但是國有企業(yè)在對資金的網(wǎng)絡(luò)化管理仍有不足之處，并且國企需要將更多的注意力放在網(wǎng)上銀行交易與網(wǎng)上銀行內(nèi)部資金控制的管理機(jī)制。

三、國有企業(yè)資金管理優(yōu)化建議

優(yōu)化國有企業(yè)資金管理機(jī)制，首先要培養(yǎng)其資金管理的能動性。國有企業(yè)的資金管理的能動性主要體現(xiàn)在以下方面：第一，加強(qiáng)對國企資金管理中已經(jīng)建立的資金籌集渠道的管理；第二，加強(qiáng)對更多渠道獲取資金籌集的能動性。國有企業(yè)由于其在我國市場經(jīng)濟(jì)體制中的地位較高，所以其自身的籌集資金的能力是非常強(qiáng)的，但過分強(qiáng)調(diào)其自身的地位及作用會造成其對已有的資金籌集渠道的忽視，使國企在資金管理方面出現(xiàn)較大的漏洞，因此，國企在資金管理方面要注重培養(yǎng)能動性。另外，國有企業(yè)在我國市場經(jīng)濟(jì)中的地位及作用較高，再加上國企過于強(qiáng)調(diào)自己的屬性問題，致使其在對資金籌集渠道的選擇帶有局限性，更加會傾向于通過其它國有企業(yè)建立資金籌集方式，這種由于地位而顯現(xiàn)的不同方式的選擇往往成為制約國企資金籌集的障礙。因此在資金籌集渠道的選擇上，國企需要更加注重對資金籌集方式選擇的能動性的選擇。

優(yōu)化國有企業(yè)在對已有收款的管理及規(guī)劃。國有企業(yè)需要加強(qiáng)對已有收款的管理，提高國企資金的使用效率。我國國有企業(yè)要根據(jù)自身的優(yōu)勢及特點，制定符合自己企業(yè)資金管理的管控模式，相關(guān)的資金管控機(jī)制是要做到在法律允許的范圍內(nèi)，有效尋求符合自身特點的資金管理途徑。另外，國企在對已有收款的管控可以采用集中管理的手段，以此避免分散管理弊端的出現(xiàn)。國企資金管理要求其管理信息系統(tǒng)與監(jiān)督管理的工具需要完善，國企資金管理系統(tǒng)與信息化建設(shè)的同步建設(shè)對其資金管理的優(yōu)化有重要作用，兩者相結(jié)合，對國企的一些較大金額的資金收款進(jìn)行全面的實時監(jiān)控與管理，可以有效反映資金運(yùn)行的狀況，也能有效的將企業(yè)的收款進(jìn)行集中管理。國有企業(yè)在對資金收款的管理及規(guī)劃優(yōu)化升級，使企業(yè)整體資金鏈的管理及控制更加有效。

互聯(lián)網(wǎng)與國有企業(yè)的資金管理相結(jié)合。當(dāng)前是互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展的時期，網(wǎng)絡(luò)作為一個信息平臺，越來越離不開人們的生活，國企將其資金管理與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合，一方面可以減少企業(yè)的成本，另一方面，更有利于人民對其的了解與認(rèn)可。國有企業(yè)在日常的資金管理中的現(xiàn)金收支與交易中，盡可能的減少現(xiàn)金的結(jié)算與使用，適當(dāng)?shù)脑黾泳W(wǎng)上支付與結(jié)算方式，要發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)資金管理省時省力的特點，尤其要重視網(wǎng)絡(luò)資金管理的安全性。除此之外，要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)對國企內(nèi)部資金管理的監(jiān)督便捷的特點，使國企內(nèi)部貨幣資金業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)及安全性得到保障。

加強(qiáng)對國企內(nèi)部資金管理的職員素質(zhì)與職業(yè)道德的培養(yǎng)。國企內(nèi)部資金管理職員是各項資金管理項目得以正常運(yùn)行的關(guān)鍵，因此，國企資金管理是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常與其內(nèi)部管理人員的素質(zhì)及職業(yè)道德是密不可分的。如何提高在職人員的素質(zhì)與職業(yè)道德是我們值得思考的問題。關(guān)于國企資金管理人員的素質(zhì)及職業(yè)道德的建設(shè)，可以采用以下方法提升：首先，國企在對資金管理職員進(jìn)行應(yīng)聘時，就應(yīng)將應(yīng)聘者的素質(zhì)以及職業(yè)道德放在突出位置，素質(zhì)不僅僅指其在該領(lǐng)域的技術(shù)與能力，更要對其社會層面的素質(zhì)予以考量，以實現(xiàn)職員使企業(yè)獲得利益的最大化，社會層面的素質(zhì)的重視，不僅可以使國企在資金管理方面獲得利益最大化，而且可以使獲得利益最大化的時間跨度拉到最長。其次，國企在運(yùn)營過程中要將強(qiáng)對資金管理在職人員的培訓(xùn)，培訓(xùn)要涉及資金管理人員素質(zhì)與職業(yè)道德層面。如此不僅有利于更多資金管理部門人才的涌現(xiàn)，更有利于優(yōu)化國有企業(yè)資金管理機(jī)制的優(yōu)化。

四、結(jié)語

國有企業(yè)在我國市場經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，正確認(rèn)識市場有利于國有企業(yè)的長足發(fā)展，同時我們更要注重國企內(nèi)部的發(fā)展，國企資金管理是其重要組成部分，資金管理將大大促進(jìn)國企內(nèi)部資金的正常運(yùn)作，使國企實現(xiàn)利益最大化。但是國企資金管理也存在一些問題，在外部的挑戰(zhàn)下，資金管理更需要優(yōu)化升級，發(fā)揮其最大作用。本人能力有限，一些地方認(rèn)識還不夠深刻，希望在以后的工作中加深對這方面的了解與認(rèn)識。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱華建，楊偉偉，楊煥起.國有企業(yè)資金管理及改進(jìn)研究[J].中國商貿(mào)，2013（21）.

[2]王竹泉.中國上市公司營運(yùn)資金管理調(diào)查[J].會計研究，2010（12）.

（作者單位：愛濤文化集團(tuán)有限公司）