關于集團企業(yè)資金結(jié)算中心管理的探討

劉寶剛

【摘 要】對于現(xiàn)代集團企業(yè)而言，資金結(jié)算中心是一個十分重要的機構(gòu)，其在企業(yè)發(fā)展與運行過程中發(fā)揮關鍵性的作用，加強資金結(jié)算中心的管理工作對于提高企業(yè)資金運行與管理水平，促進企業(yè)資金的高效利用有著積極的意義，基于此，本文將針對當前集團企業(yè)資金結(jié)算中心的管理工作展開分析與探討。

【關鍵詞】集團企業(yè)；資金結(jié)算中心；管理

集團企業(yè)本身具有著整體規(guī)模大、內(nèi)部關系復雜、資金流動性強等特點，對于資金結(jié)算、調(diào)撥的管理也就顯現(xiàn)出了重要的意義，資金結(jié)算中心正是保證集團企業(yè)資金結(jié)算、調(diào)撥、運用的有效性與合理性的重要機構(gòu)，加強集團企業(yè)資金結(jié)算中管理的質(zhì)量，保證企業(yè)資本效益的最大化，也是推動現(xiàn)代集團企業(yè)發(fā)展的有效途徑。

一、加強集團企業(yè)資金結(jié)算中心管理的作用

1.推動企業(yè)預算管理水平的提高

資金結(jié)算中心在日常的管理工作中按規(guī)定需要企業(yè)子公司及內(nèi)部各個部門定期上報相關資金收支計劃，結(jié)算中根據(jù)相應的收支計劃對企業(yè)資金預算進行集中審核與統(tǒng)籌管理，這樣更容易發(fā)現(xiàn)資金收支計劃中的不合理內(nèi)容，通過審批環(huán)節(jié)的嚴格把關，從而最大限度的控制企業(yè)不合理的資金支出，并能夠有效保障資金使用的規(guī)范性，對于超出計劃的資金支出，還要求按照規(guī)定及時補辦相應審批手續(xù)，這對于加強企業(yè)預算管理的水平有著重要的作用，從而幫助企業(yè)準確把握未來相應階段內(nèi)的資金流量，并提前根據(jù)需要做好相應的準備與投、融資策略的調(diào)整，提高事前管控的有效性。

2.防范企業(yè)所面臨的資金風險

資金結(jié)算中心所實行的是賬戶集中管理的措施，集團企業(yè)對于子公司的資金運作具有著較強的監(jiān)控力度，這就能夠有效的避免子公司資金運作的盲目性，并能夠降低子公司資金管理違規(guī)操作行為的隱蔽性與發(fā)生幾率，避免對集團企業(yè)整體的資金安全造成威脅，能夠有效的增強集團企業(yè)資金管理的力度，更容易實現(xiàn)對子公司資金流向與運作情況的集中檢查與監(jiān)管，有利于幫助集團企業(yè)防范資金風險。

3.提高集團企業(yè)資金的利用效率

資金結(jié)算中心的功能發(fā)揮，能夠?qū)⒃痉稚?、凌亂的企業(yè)賬戶進行統(tǒng)一集中化的管理，將賬戶數(shù)量減少到最合理的程度，也能夠很大程度上提高利用資金賬戶進行非法操作竊取集團企業(yè)利益的難度，利用企業(yè)內(nèi)部結(jié)算賬戶代替原有子公司單獨開設的銀行賬戶，使集團企業(yè)內(nèi)部資金流動更加清晰和規(guī)范，減少了資金多通道流動所帶來的一系列隱患與問題，同時也一定程度上簡化了企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算的流程，對于提高企業(yè)資金的利用效率，充分發(fā)揮資金價值也有著重要的作用。

4.促進集團企業(yè)信息渠道的完善

結(jié)算中心對于資金計劃上報有著嚴格的要求，企業(yè)子公司需要按照規(guī)定定期上報相關的資金信息，加強結(jié)算中心的管理工作能夠有效的提高集團企業(yè)對資金信息掌控的力度，并通過資金信息的分析，及時準確的了解企業(yè)各子公司的資金運行情況，這些都能夠為集團企業(yè)管理決策的制定提供指導依據(jù)，并幫助子公司及時發(fā)現(xiàn)和糾正運行過程中所出現(xiàn)的問題，充分發(fā)揮企業(yè)資金信息的價值與作用，也能夠促進企業(yè)信息渠道的進一步完善。

二、做好集團企業(yè)資金結(jié)算中心管理工作的策略

1.加強對貸款規(guī)模的把控

集團企業(yè)資金風險中很大一部分來自于貸款規(guī)模不合理，因此，結(jié)算中心管理工作中要實現(xiàn)對企業(yè)風險的有效防范，應加強對貸款規(guī)模的把控，將企業(yè)的整體發(fā)展目標與利益作為貸款規(guī)模管理控制的出發(fā)點與服務對象，通過內(nèi)部資金分配的合理調(diào)整，促進企業(yè)內(nèi)部各子公司及各部門之間的良性競爭，提高其自覺參與和強化資金管理的積極性，對各項內(nèi)部貸款項目，應根據(jù)其與企業(yè)整體發(fā)展目標與方向的契合度，以及項目效益的科學分析，兼顧短期回報與長期效益，適當調(diào)整相應的貸款策略，將貸款規(guī)?？刂圃诤侠矸秶鷥?nèi)，降低資金風險發(fā)生的幾率。

2.加強資金預算管理工作

各單位于每月編制上報次月貨幣資金支出預算，由集團公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃合理確定各單位資金使用計劃。資金使用計劃一經(jīng)確定即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，所有資金支付均應按計劃執(zhí)行。對集團公司下?lián)艿母黜椯Y金必須專款專用，對計劃外資金未經(jīng)批準一律不得支付。

3.完善結(jié)算中心管理監(jiān)督制度體系

結(jié)算中心作為集團企業(yè)資金管理的關鍵性機構(gòu)，加強對結(jié)算中心各項工作的日常監(jiān)督也是保障結(jié)算中心功能作用有效發(fā)揮的重要措施。集團企業(yè)應根據(jù)自身的實際情況以及結(jié)算中心的具體工作內(nèi)容，制定完善的管理監(jiān)督制度體系，針對結(jié)算中心日常工作的各項內(nèi)容，展開全面的監(jiān)督管理，為保證監(jiān)督制度及條例的有效落實，集團企業(yè)還應專門設立相應的監(jiān)督機構(gòu)，并要加強內(nèi)部審計，重點監(jiān)督結(jié)算中心資金結(jié)算的過程與結(jié)果，并要拓寬全員監(jiān)督與舉報的渠道，除定期對資金結(jié)算的信息進行內(nèi)部公開外，還要調(diào)動企業(yè)全員參與到資金結(jié)算的監(jiān)督管理中來，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金結(jié)算過程中存在的問題與違規(guī)行為，保證資金管理的質(zhì)量。

4.加快構(gòu)建信息化的管理體系

集團企業(yè)應積極采用先進的辦公設備和資金管理軟件系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理自動化、信息化，建立強大、安全、完善的結(jié)算中心資金管理信息系統(tǒng)，是企業(yè)管理者能夠及時獲取企業(yè)資金信息，快速了解企業(yè)各項計劃的執(zhí)行效果，合理預測各種意外事件對企業(yè)經(jīng)營的影響，并預先作出防范措施，最大限度地保障企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性，降低企業(yè)所面臨的風險，為集團企業(yè)整體發(fā)展創(chuàng)造有利的局面。

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