張淑芳

摘 要：本文以對(duì)遼北某縣現(xiàn)有的小額貸款公司進(jìn)行調(diào)查所獲得的第一手資料為依據(jù)，查找出縣域小額貸款公司發(fā)展中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：進(jìn)一步發(fā)展；縣域；小額貸款公司；對(duì)策

縣域尤其是欠發(fā)達(dá)縣域小額貸款公司的發(fā)展一直是被熱議和普遍關(guān)注的話題。目前，遼北某縣轄內(nèi)的小額貸款公司共有A和B兩家。這兩家小額貸款公司使得遼北某縣金融網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量及金融供給都有所增加、金融競(jìng)爭(zhēng)也更加充分，在幫助農(nóng)民提升自我發(fā)展能力、進(jìn)而增加其收入方面的作用也較顯著。然而，作為農(nóng)村地區(qū)新興的一種金融機(jī)構(gòu)，畢竟小額貸款公司還處于起步階段，發(fā)展也不夠成熟，雖然機(jī)構(gòu)本身具備了普惠金融的特征，但距普惠金融的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)還有一定的距離，小額貸款公司和客戶都沒有得到普惠金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該得到的優(yōu)惠。調(diào)查結(jié)果顯示，遼北某縣小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)方面存在諸多問題，草根小額貸款公司表現(xiàn)尤為突出，改善小額貸款公司外部發(fā)展環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理刻不容緩。本文以對(duì)遼北某縣現(xiàn)有的小額貸款公司進(jìn)行調(diào)查所獲得的第一手資料為依據(jù)，就如何將小額貸款公司真正建設(shè)成為普惠制的服務(wù)機(jī)構(gòu)并實(shí)現(xiàn)自身的健康穩(wěn)步發(fā)展，從法律與政策支持、制度建設(shè)與業(yè)務(wù)規(guī)范等方面進(jìn)行分析和判斷，并就縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)小額貸款公司的現(xiàn)實(shí)需要提出自己的見解和意見。

一、小額信貸及小額貸款公司

1.小額信貸

小額信貸是指專門向中低收入階層提供小額度的、持續(xù)的信貸服務(wù)活動(dòng)。以貧困或中低收入群體為特定服務(wù)對(duì)象并提供適合特定目標(biāo)階層的金融產(chǎn)品和服務(wù)，是小額信貸項(xiàng)目區(qū)別于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)以及傳統(tǒng)扶貧項(xiàng)目的本質(zhì)特征，同時(shí)體現(xiàn)小額信貸具備了普惠金融的本質(zhì)特性。

2.小額貸款公司

（1）小額貸款公司的定義

小額貸款公司的出資人既可以是單個(gè)的自然人，也可以是企業(yè)法人，還可以是其他社會(huì)組織；小額貸款公司只能以其股東集資入股形成的自有資金開展小額貸款等業(yè)務(wù)，不允許其將面向社會(huì)公眾吸收的存款作為自己的資金來源；顧名思義，小額貸款公司以公司形式組建，既可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司。小額貸款公司要受《公司法》的約束，是獨(dú)立的企業(yè)法人，在合法合規(guī)的前提下自主經(jīng)營(yíng)，以自己獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展。小額貸款公司的放款程序比商業(yè)銀行要簡(jiǎn)化得多，放款速度比商業(yè)銀行更為快捷，因而能更好地滿足個(gè)體經(jīng)營(yíng)者和中小微企業(yè)對(duì)貸款資金“短、頻、快”的需求特點(diǎn)；小額貸款公司屬于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)比作為非正規(guī)金融的民間借貸要規(guī)范得多，且其貸款利率執(zhí)行的是經(jīng)過借貸雙方協(xié)商的協(xié)定利率，雖然比商業(yè)銀行的貸款利率要高，但卻通常低于民間借貸的高利貸。

（2）小額貸款公司試點(diǎn)的初衷

我國的小額貸款公司從2005年開始試點(diǎn)，至今（2016年3月末）已發(fā)展到8867家，共9380億元的貸款余額。當(dāng)初之所以試點(diǎn)成立小額貸款公司，主要是出于以下兩個(gè)方面的目的。①填補(bǔ)農(nóng)村金融空白，強(qiáng)化農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)，為“三農(nóng)”提供更好的金融產(chǎn)品和服務(wù)；②引導(dǎo)我國數(shù)量極大、卻又極不正規(guī)、長(zhǎng)期處于“地下”經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的民間金融向正規(guī)化、陽光化轉(zhuǎn)化，向農(nóng)村、向欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，以期“去其糟粕，取其精華”，既發(fā)揮其積極作用，同時(shí)又可避免其不利影響。

二、小額貸款公司在遼北某縣的發(fā)展現(xiàn)狀

遼北某縣轄內(nèi)共有兩家小額貸款公司，A小額貸款公司是縣域一級(jí)法人機(jī)構(gòu)，典型的草根農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，B小額貸款公司是中國扶貧基金會(huì)下屬的B小額貸款公司的分支機(jī)構(gòu)，是普惠性農(nóng)村金融制度實(shí)踐的成功典范，具備強(qiáng)大的資金后盾和其他各項(xiàng)支持，經(jīng)營(yíng)境遇優(yōu)于A小額貸款公司。兩家小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀如下：（1）截至2012年8月末，A小額貸款公司的貸款余額為541萬元，B小額貸款公司的貸款余額為2813萬元，合計(jì)3354萬元，有力支持了縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（2）貸款對(duì)象。A小額貸款公司農(nóng)戶貸款48戶，微小企業(yè)2戶，B小額貸款公司的貸款對(duì)象全部為農(nóng)戶和城鎮(zhèn)下崗職工個(gè)人。（3）貸款額度。A小額貸款公司農(nóng)戶貸款額度3-5萬元，微小企業(yè)貸款額度20-30萬元，B小額貸款公司個(gè)人貸款額度8000-12000元。（4）貸款種類。A小額貸款公司全部為抵押貸款，B小額貸款公司全部為信用貸款。（5）貸款利率。A小額貸款公司與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社貸款利率持平，B小額貸款公司貸款利率略高于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社。（6）貸款方式。A小額貸款公司為常規(guī)貸款方式；B小額貸款公司上門送貸、上門收貸，貸前審查、貸后跟蹤，在提供信貸資金支持的同時(shí)，免費(fèi)為客戶提供貸款項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)、管理支持，無不良貸款產(chǎn)生。

歸納起來，遼北某縣小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀如下：

第一，貸款額度增長(zhǎng)較快，支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了明顯效果；

第二，貸款對(duì)象選取普遍為低收入群體，基本符合普惠制原則；

第三，單筆貸款額度契合貸款對(duì)象對(duì)資金的基本需求；

第四，貸款種類和利率控制較為合理；

第五，貸款方式簡(jiǎn)潔、便利。

三、遼北某縣小額貸款公司發(fā)展與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在的問題

1.共同的問題

我國小額貸款公司處于起步試點(diǎn)階段，按照普惠金融制度的標(biāo)準(zhǔn)來衡量，小額貸款公司健康可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的政策、法律法規(guī)有待進(jìn)一步建立和完善。兩家小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中共同存在的問題有：

（1）公司性質(zhì)在法律上定位有偏差，稅收無優(yōu)惠

按照現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司雖然是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，但不屬于金融性公司，須按一般的工商企業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅和所得稅，享受不到金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策。

（2）缺乏金融業(yè)專業(yè)化的監(jiān)管

目前，遼北某縣兩家小額貸款公司的監(jiān)管暫由省金融辦負(fù)責(zé)，金融辦屬于政府行政部門，對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管難免流于形式，缺乏專業(yè)化。中國人民銀行對(duì)小額貸款公司的資金流向、貸款利率的監(jiān)測(cè)沒有到位，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)也沒有依據(jù)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。沒有中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的專業(yè)化監(jiān)管，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)則很難規(guī)范，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，非常不利于其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（3）執(zhí)行利率缺少優(yōu)惠，增加了低收入群體的發(fā)展成本

按照普惠金融機(jī)構(gòu)的要求，小額貸款公司特定服務(wù)對(duì)象是貧困或中低收入群體，貸款利率應(yīng)該優(yōu)惠，但兩家小額貸款公司都沒有實(shí)行優(yōu)惠的貸款利率，A小額貸款公司的貸款利率與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社持平，B小額貸款公司的貸款利率則高于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社。

（4）貸款對(duì)象選擇向下不充分

按照普惠金融機(jī)構(gòu)的要求，其貸款對(duì)象是中低收入群體。但A小額貸款公司不愿把貸款過多貸給農(nóng)戶，懼怕農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。B小額貸款公司的貸款對(duì)象全部為個(gè)人，不對(duì)微小企業(yè)貸款。

2.草根小額貸款公司A小額貸款公司凸顯問題更多

A小額貸款有限公司作為草根農(nóng)村金融與普惠金融制度下的B小額貸款公司相比，經(jīng)營(yíng)中凸顯更多值得關(guān)注的問題：

（1）資金來源單一，后續(xù)資金嚴(yán)重不足

A小額貸款有限公司唯一的資金來源為股東繳納的資本金。按照有關(guān)規(guī)定，國有商業(yè)銀行的批發(fā)貸款不允許投向小額貸款公司及股市，這就意味著小額貸款公司A不可能獲得商業(yè)銀行的批發(fā)貸款。這樣，與B小額貸款公司多樣化的籌資渠道相比，A小額貸款有限公司的資金來源渠道單一，如果正常拓展業(yè)務(wù)，將處于無錢可貸的境地。B小額貸款公司的資金來源為上級(jí)機(jī)構(gòu)撥付的批發(fā)貸款和扶貧基金會(huì)基金，占75%；地方配套財(cái)政基金占25%。與B小額貸款公司強(qiáng)大穩(wěn)定的資金來源相比，A小額貸款公司后續(xù)資金嚴(yán)重不足，不利于拓展業(yè)務(wù)，不利于持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

（2）沒有納入人民銀行征信系統(tǒng)，貸款審查保障不夠充分

目前，A小額貸款公司還沒有納入人民銀行征信系統(tǒng)，貸前審查不參照個(gè)人征信報(bào)告，只要有抵押物就可發(fā)放貸款。加大了小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)，擾亂了信用體系建設(shè)。

（3）費(fèi)用負(fù)擔(dān)沉重，入會(huì)費(fèi)昂貴，稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重

A小額貸款公司使用小額貸款公司系統(tǒng)費(fèi)用2萬元，加入省、市小額貸款公司協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)昂貴，必須加入市小額貸款公司協(xié)會(huì)的會(huì)費(fèi)是10萬元。營(yíng)業(yè)稅和所得稅負(fù)擔(dān)也較沉重。

（4）缺乏有效的外部監(jiān)管，內(nèi)部控制不健全，經(jīng)營(yíng)管理不夠規(guī)范

沒有專業(yè)化的機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司行使監(jiān)管職責(zé)，也就導(dǎo)致小額貸款公司缺乏健全內(nèi)控、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的壓力。經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范表現(xiàn)在公司章程、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)操作、內(nèi)控制度等不健全、不規(guī)范。

四、進(jìn)一步發(fā)展縣域小額貸款公司的對(duì)策

綜上所述，雖然B小額貸款公司尚沒有實(shí)行完全的普惠金融制度，但部分普惠金融制度下的小額貸款公司的優(yōu)越性已經(jīng)明顯體現(xiàn)出來，后續(xù)資金充足、貸款方式創(chuàng)新、普惠金融理念初步形成，健康可持續(xù)發(fā)展成為必然。雖然經(jīng)營(yíng)中也存在一些問題，但筆者認(rèn)為建立普惠金融制度下的小額貸款公司是我國小額貸款公司發(fā)展的長(zhǎng)久之計(jì)和必由之路。建立普惠金融制度下的小額貸款公司任重而道遠(yuǎn)，我們應(yīng)為加快推進(jìn)普惠金融制度下的小額貸款公司而努力。建立普惠金融制度下的小額貸款公司應(yīng)做到：

1.確保小額貸款公司的法律地位

首先必須確立小額貸款公司金融性公司的法律地位和身份，這樣它才能享有和其他金融機(jī)構(gòu)一樣的稅收優(yōu)惠。

2.小額貸款公司的內(nèi)控制度必須得到切實(shí)的加強(qiáng)

作為農(nóng)村新興的金融機(jī)構(gòu)，縣域小額貸款公司必須建立、健全業(yè)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等內(nèi)控制度，以適應(yīng)其業(yè)務(wù)規(guī)模和特點(diǎn)。

3.拓寬小額貸款公司資金來源渠道

政府部門與政策性銀行和國有大型商業(yè)銀行協(xié)商探討向草根小額貸款公司發(fā)放批發(fā)貸款、再貸款。充分發(fā)揮社會(huì)各種基金組織的作用，向草根小額貸款公司充實(shí)資金。

4.明確并加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管職能

建立普惠金融制度下的小額貸款公司，監(jiān)管職能尤為關(guān)鍵。小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)對(duì)象、利率執(zhí)行等都需監(jiān)管部門掌握，以衡量確定對(duì)小額貸款公司的優(yōu)惠和補(bǔ)貼情況。政府、銀監(jiān)局、人民銀行、工商行政管理等部門應(yīng)協(xié)商確立各自的監(jiān)督管理職責(zé)，政府部門側(cè)重解決小額貸款公司后續(xù)資金和各種優(yōu)惠政策的落實(shí)，銀監(jiān)局、人民銀行側(cè)重對(duì)小額貸款公司的專業(yè)化監(jiān)管，確保小額貸款公司的規(guī)范化經(jīng)營(yíng)。

5.加大對(duì)小額貸款公司的政策扶持力度，減輕小額貸款公司負(fù)擔(dān)

降低小額貸款公司開業(yè)費(fèi)用，減少小額貸款公司系統(tǒng)入網(wǎng)費(fèi)用，免去或降低加入小額貸款公司協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)。建立普惠金融制度下的小額貸款公司，對(duì)客戶和小額貸款公司實(shí)行的各種優(yōu)惠需政府買單。

6.將草根小額貸款公司納入人民銀行征信系統(tǒng)

將小額貸款公司納入征信系統(tǒng)，人民銀行應(yīng)給予小額貸款公司資金上的優(yōu)惠和技術(shù)上的指導(dǎo)。應(yīng)將小額貸款公司納入征信系統(tǒng)作為其開業(yè)的必備條件。

7.創(chuàng)新小額貸款公司貸款方式

以法律明確小額貸款公司特定服務(wù)對(duì)象為中低收入人群和微小企業(yè)。規(guī)定小額貸款公司要發(fā)放低息或無息貸款。按照資金來源方式的不同，財(cái)政部門給予財(cái)政貼息。在為中低收入群體提供資金支持的同時(shí)，無償提供技術(shù)、管理等全方位的支持。貸款方式借鑒B小額貸款公司“拎包銀行”做法送貸上門、收貸上門，為客戶提供方便。做到貸前審查、貸后跟蹤，確保貸款既能夠增加客戶收入，又使客戶獲得自我發(fā)展能力，也確保了信貸資金的安全。