非法吸收公眾存款罪刑法適用探析

趙捷

摘 要：本文從刑法實質解釋論來剖析涉眾型經(jīng)濟犯罪中非法吸收公眾存款罪的構成要件要素，并結合2010年最高人民法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（以下簡稱：《解釋》）探析本罪在立法和司法解釋中所存的理論和實踐爭議。從法律實務角度，提出預防和抵御“非吸”案件所造成重大社情和嚴重后果的措施設想，爭取在法律實踐中為實務工作者提供經(jīng)驗借鑒。

關鍵詞：非法吸收公眾存款罪；刑法實質解釋論；構成要件；實務建議

近幾年，我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，經(jīng)濟市場化程度加深，然而我國經(jīng)濟金融立法卻處在與當下經(jīng)濟金融生活不匹配的尷尬局面，加之國民法律認知模糊，法律意識淡薄，這都導致了涉眾型經(jīng)濟犯罪比例持續(xù)走高。

一、非法吸收公眾存款罪概述

1.非法吸收公眾存款罪的實質

“刑法的目的是保護法益，犯罪的本質是侵犯法益”[1]在1979年制定通過的刑法，由于當時我國還處于計劃經(jīng)濟體制，不存在個人或企業(yè)吸收公眾存款的行為，故對此未有規(guī)定，但隨著經(jīng)濟體制改革和對外開放，一些個人和企業(yè)以放貸投資，擴大生產(chǎn)等目的擅自募集資金為“儲戶”帶來金融風險，造成財產(chǎn)損失，動搖國家金融根基，擾亂國家金融管理秩序。鑒于此，1995年6月30日全國人大常委會通過了《關于懲治破壞金融秩序犯罪的規(guī)定》，其中第七條明文將非法吸收或者變相吸收公眾存款行為認定為刑事制裁的內容，1997年刑法典修改時，沿用該罪名至今。我國刑法特設此罪名，是為保護金融管理制度和金融秩序，并用以懲治侵犯該法益行為。因此，認定非法吸收公眾存款罪的本質關鍵在于行為人是否侵犯金融管理制度和金融秩序。

就犯罪實質和司法實踐來講，非法吸收公眾存款和非法集資行為手段基本相同，通常都是以高于法定存款利息的方式吸收公眾大量存款造成國家金融秩序和管理的破壞實質。就行為目的來講，不影響法益侵犯的實質和結果，完全無需因此而區(qū)別為兩個不同的犯罪行為而造成刑法罪名的冗雜。但是刑法作為調整社會關系的最嚴格最后的一層法律屏障，必須要恪守其謙抑性，特別要提的是經(jīng)濟領域的犯罪，一定要慎重區(qū)分其與行政責任、民事責任的不同，不能盲目地擴大刑罰的適用。

二、非法吸收公眾存款罪適用現(xiàn)狀

1.非吸案件的成因

隨著人民群眾收入的提高，老百姓手中的閑散資金日益增多，理財意識增強，在其他投資渠道變窄的情況下，老百姓迫切尋求一種既可穩(wěn)定保值又可產(chǎn)生高收益的投資方式，犯罪分子正是看準了老百姓急于投資取得回報的心理，以各種名義許諾高利息、高回報、低風險為誘餌，引誘老百姓拿出手中資金。2015年我國金融犯罪案件頻發(fā)， P2P、融資擔保等領域非法集資犯罪呈井噴式爆發(fā)，人民日報稱這一數(shù)字較去年上升48.8%。據(jù)第三方網(wǎng)貸資訊平臺網(wǎng)貸之家統(tǒng)計，自2011年P2P網(wǎng)貸平臺上線以來，截至今年3月，國內累計成立的P2P理財平臺達3984家，已有1523家公司倒閉或者跑路，問題平臺占比高達38%。

2.非吸案件的發(fā)案特點

非法吸收公眾存款罪通常發(fā)案于融資機構或個人因投資失敗或經(jīng)營不善導致資金鏈斷裂而無法繼續(xù)支付本息后，這致使非法吸存行為潛伏期較長，受害人發(fā)現(xiàn)資金出現(xiàn)危險時才報案?？梢姶俗镆讶蛔兂蔀榻Y果犯，只要個人或企業(yè)集資行為未造成公眾經(jīng)濟損失，一般不會立案處理，只有“出事”才成立犯罪既遂追究其刑事責任。這里有違背立法初衷之嫌，本罪規(guī)定違反國家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為構成非法吸收公眾存款罪，刑法條文規(guī)定該罪應系行為犯，但隨經(jīng)濟金融市場繁榮活躍，企業(yè)民間融資已不可避免，刑法的重錘不應傷及其他合法民事行為，2010年最高人民法院《解釋》出臺，對該罪在涉眾人數(shù)、涉案財產(chǎn)數(shù)量等具體問題做出了具體規(guī)范，這有利于法律實務操作。

3.非吸案件的特點

該罪通常涉及人數(shù)眾多，涉案金額巨大，造成不可逆轉的嚴重經(jīng)濟損失和重大的社情輿論，影響極壞。此類案件在刑事司法實務中訴訟難度大，勝訴率低，偵查機關收集相關證據(jù)內容龐大繁雜，難以梳理，關鍵是對犯罪數(shù)額的認定和資金去向及用途難以查清。此類案件的被告人在實施犯罪前往往想好應對策略，公安機關立案后，贓款多已轉移，去向不明，賬目不全或已銷毀，給案件的偵辦帶來不小困難，造成對企業(yè)資產(chǎn)未及時查封、清算、審計、登記造冊，資產(chǎn)未得到有效保護，為日后資產(chǎn)處置留下隱患。

4.非吸案件的辦理難度

該罪辦案重點難點在于社情的防控和受害公眾的維穩(wěn)工作，案發(fā)后被害人要求公安機關追贓的心情最為迫切。在司法機關實際未予追贓、或追贓比例偏低、損失不能得到彌補、無其它索賠渠道的情況下，往往容易引發(fā)群體性事件，影響社會穩(wěn)定。特別是一些涉非吸對象的孤寡老人經(jīng)常上訪、鬧訪，行為極可能引發(fā)群體性或惡性事件，存在嚴重的社會隱患和社會風險，也給司法工作帶來極大的壓力。

三、對偵查此類案件的建議

（1）偵查機關對非法吸收公眾存款立案后，應立即查封犯罪嫌疑人的動產(chǎn)和不動產(chǎn)、財會資料、印章等，以防止對現(xiàn)存資產(chǎn)的流失、財務資料的涂改或銷毀、債券債務的轉移和虛假債務的產(chǎn)生。

（2）偵查機關立案后，應立即報同級打擊非法吸收公眾存款處置辦公室（簡稱打非辦），打非辦應組織專門人員、專業(yè)機構加快處理涉案財物，對有經(jīng)濟實體的，應對經(jīng)濟實體的資產(chǎn)進行清算、登記造冊、對賬目進行審計，對資產(chǎn)進行評估、拍賣，拍賣所得應由偵查機關按照債權比例償還受害人，對該破產(chǎn)的企業(yè)要及時破產(chǎn)。對沒有經(jīng)濟實體的犯罪嫌疑人的個人資產(chǎn)由偵查機關查封后，也應評估、拍賣，用于償還受害人。

（3）偵查機關在偵查期間，發(fā)現(xiàn)案件復雜，非吸數(shù)額大，人員眾多，有一定資產(chǎn)待處理，還存在大量債權的情況下，應及時邀請檢察機關提前介入，一是對偵查機關的偵查工作進行引導；二是對偵查機關和打非辦的涉案資產(chǎn)的處置的公正性、合法性進行監(jiān)督。

（4）偵查機關在偵查期間，不僅對非吸對象的具體吸收資金的數(shù)額核實清楚，同時也要對非吸對象和犯罪嫌疑人之間的債權債務進行最后確認。犯罪嫌疑人的還本付息情況，最終的債權債務經(jīng)雙方簽字確認。一是免除非吸對象再向法院起訴確認債權的訴累，二是作為以后資產(chǎn)拍賣處置后償還比例的依據(jù)；三是還本付息情況作為法院量刑的情節(jié)予以考慮。

參考文獻：

[1]張明楷.新刑法與法益侵害說[J].法學研究，2000年第1期.