商業(yè)銀行擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)研究

韓佳琪

摘要：本文主要闡述了擔(dān)保貸款作為商業(yè)銀行貸款的主要形式存在很多問(wèn)題，并分析了目前我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，擔(dān)保貸款數(shù)量的增多，但貸款質(zhì)量的普遍下滑，成為商業(yè)銀行貸款的主要問(wèn)題，使其在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利位置。本文意在討論擔(dān)保貸款存在的問(wèn)題，并針對(duì)性的提出我國(guó)商業(yè)銀行貸款的解決方案，不斷提高貸款質(zhì)量，降低商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；擔(dān)保貸款

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）004-000307-03

貸款作為商業(yè)銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)起著重要作用。隨著商業(yè)銀行貸款數(shù)量的增加，貸款的風(fēng)險(xiǎn)愈來(lái)愈大。貸款的安全性、盈利性、流動(dòng)性也是商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)。貸款的安全性是盈利性、流動(dòng)性的基礎(chǔ)，因此，如何把控貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低顯得尤為重要。由此可見(jiàn)，在對(duì)企業(yè)的調(diào)查中，應(yīng)以還款能力為主，考查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，是否具有盈利能力。但是對(duì)擔(dān)保物的考查也是一項(xiàng)必要的措施。擔(dān)保物作為第二還款來(lái)源，可以有效的降低商業(yè)銀行貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)，增加還款可能性。商業(yè)銀行貸款應(yīng)該充分了解擔(dān)保貸款可能出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)貸款的不利因素，并對(duì)所出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性的解決，降低商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國(guó)擔(dān)保貸款存在的問(wèn)題

在我國(guó)，銀行貸款的形式以擔(dān)保貸款為主，擔(dān)保貸款是指對(duì)借款人或者第三人依法提供的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。隨著不斷出現(xiàn)的貸款問(wèn)題，商業(yè)銀行更加重視對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)貸款內(nèi)部控制的管理，不斷提高貸款質(zhì)量，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。難免會(huì)出現(xiàn)借款人因經(jīng)營(yíng)管理不善等原因不能按時(shí)償還銀行貸款，這時(shí)就需要通過(guò)擔(dān)保物來(lái)保障貸款債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。但由于法律法規(guī)不健全，銀行的規(guī)章制度不完善等原因，增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口，使銀行暴露在風(fēng)險(xiǎn)之中。在實(shí)際操作中，也存在很多問(wèn)題，應(yīng)加以研究分析，找到相應(yīng)的解決措施。

（一）疏于對(duì)借款人還款能力的審查而片面依賴擔(dān)保措施

商業(yè)銀行在審查一筆貸款時(shí)，往往注重借款人提供的保證人是否具有保證資格；抵押人提供的抵押物是否歸抵押人所有、是否進(jìn)行二次抵押、是否辦理抵押登記；對(duì)于質(zhì)物，商業(yè)銀行主要考慮質(zhì)物的真實(shí)價(jià)值及變現(xiàn)能力。從而忽略了借款人的償還能力即借款人的還款能力與還款意愿的審查。還款能力是客觀因素，通過(guò)計(jì)算企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)判斷企業(yè)的償債能力，通過(guò)對(duì)償債能力的分析，可以幫助銀行正確的進(jìn)行貸款判斷。還款意愿主要表現(xiàn)在借款人的人品及信譽(yù)情況，是借款人的主觀意愿，可通過(guò)人民銀行提供的借款人個(gè)人或企業(yè)的銀行征信記錄判斷借款人的信用情況，還可以咨詢借款人的上游客戶詢問(wèn)其是否按時(shí)支付款項(xiàng)、是否按期支付水電費(fèi)、是否按期支付員工工資等方式來(lái)判斷借款人的資信狀況，從而對(duì)借款人的誠(chéng)信狀況和還款意愿有一個(gè)判斷。通過(guò)對(duì)企業(yè)的真實(shí)還款能力和還款意愿，而不是僅僅憑擔(dān)保物價(jià)值的大小來(lái)作為貸款的還款保證，提供擔(dān)保應(yīng)是借款人不能按時(shí)還款時(shí)減少損失的最后一道防線，而并應(yīng)該將審查的重點(diǎn)放在擔(dān)保物上。

（二）對(duì)保證人審查不利，以及保證人的保證能力不足

銀行在審查保證人時(shí)，往往注重保證人及是否具有《擔(dān)保法》規(guī)定的關(guān)于保證人的主體資格；保證人的盈利能力如何。而忽視了保證人和借款人之間的關(guān)系，及保證人和借款人存在互保這是其一，其二，保證人的保證能力很強(qiáng)，但超出自身能力范圍為多個(gè)公司進(jìn)行保證，及借款人和保證人之間的連帶關(guān)系，是否是上下游關(guān)系，對(duì)于在業(yè)務(wù)上沒(méi)有任何聯(lián)系的企業(yè)所提供保證，應(yīng)該更加慎重，更仔細(xì)的了解，以免給銀行造成損失，使保證的質(zhì)量大打折扣，加大銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。是否存在假借借款人之名騙取銀行貸款的現(xiàn)象，在貸款過(guò)程中，銀行只審查借款人的信用記錄，而往往忽略了保證人的信用記錄，及保證人的信用情況如何，是否存在不良信用記錄。使銀行不能夠知道保證人的信用情況，不能夠全面掌握借款人的借款用途，借到的款項(xiàng)是否真正是借款人需要的，或者經(jīng)過(guò)其他途徑流入到保證人手中，騙取銀行貸款，使銀行不能準(zhǔn)確獲知貸款使用情況，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）抵押物不足值的風(fēng)險(xiǎn)

抵押物作為貸款的第二還款來(lái)源，在整個(gè)貸款程序中也占據(jù)著很大的重量，抵押物的價(jià)值的準(zhǔn)確性關(guān)系到貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口的多少和發(fā)放貸款的金額。所以，對(duì)抵押物真實(shí)價(jià)值的衡量至關(guān)重要。在抵押貸款時(shí)，往往會(huì)有所提供的抵押品不足值，借款人提供的評(píng)估報(bào)告不真實(shí)。評(píng)估報(bào)告是借款人與評(píng)估公司之間的行為，會(huì)出現(xiàn)由于經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系評(píng)估公司根據(jù)借款人的意愿而出具不符合抵押物價(jià)值的評(píng)估報(bào)告，導(dǎo)致抵押物的價(jià)值被高估，出現(xiàn)與實(shí)際價(jià)值不符的現(xiàn)象。這就需要銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)認(rèn)真考察抵押物的價(jià)值，是否和評(píng)估報(bào)告的價(jià)值相符。在內(nèi)部評(píng)級(jí)是應(yīng)根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)局勢(shì)，市場(chǎng)價(jià)值多方面因素進(jìn)行考慮，減少抵押物不足值的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通過(guò)控制抵押品的所有權(quán)和使用權(quán)，使企業(yè)的違約成本增加，增加了貸款的安全度，一定程度上防范了貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)。抵押物的時(shí)間價(jià)值也是貸款中應(yīng)該考慮的一項(xiàng)因素，及一段時(shí)間內(nèi)其市場(chǎng)價(jià)值是否會(huì)發(fā)生變化。一是要考察抵押物是否符合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，是否是國(guó)家正在控制的不希望其過(guò)度膨脹的事物；或者其價(jià)格不穩(wěn)定，一直處于變動(dòng)趨勢(shì)，如房?jī)r(jià)。二是要考慮抵押物的折舊情況，及抵押物是否會(huì)因?yàn)檎叟f而貶值，如機(jī)器設(shè)備。商業(yè)銀行在評(píng)估抵押品時(shí)要考慮抵押品的減值情況，避免因抵押品減值造成貸款損失。

（四）對(duì)質(zhì)物信息不對(duì)稱(chēng)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

信息不對(duì)稱(chēng)是指，一方知道，另一方不知道：或者雙方都對(duì)信息有一定的了解，但了解的程度不同，導(dǎo)致做出的判斷出現(xiàn)不同。在質(zhì)押貸款中，出質(zhì)企業(yè)對(duì)質(zhì)物的經(jīng)濟(jì)價(jià)值、質(zhì)物的權(quán)屬、質(zhì)物的綜合信息都有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)。而貸款銀行對(duì)質(zhì)物的了解僅在出質(zhì)企業(yè)提供的信息上。以股票質(zhì)押貸款為例，銀行要考察股票的質(zhì)量和借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，分析借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況。但借款企業(yè)由于急需貸款，可能會(huì)出現(xiàn)隱瞞企業(yè)財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題，編造虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告，提供不符合其實(shí)際情況的信息，使銀行不能夠從客觀的角度分析企業(yè)的真實(shí)情況；或者銀行由于自身的局限性，對(duì)該之股票市場(chǎng)的價(jià)值判斷有偏差，不能正確預(yù)估其市場(chǎng)價(jià)值，導(dǎo)致銀行貸出的金額大于股票質(zhì)押的價(jià)值，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)敞口。

在貸款發(fā)放后，企業(yè)和銀行對(duì)質(zhì)物也存在信息不對(duì)稱(chēng)。以專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押貸款為例，專(zhuān)利權(quán)以無(wú)形資產(chǎn)的形式作質(zhì)押，商業(yè)銀行對(duì)專(zhuān)利無(wú)法實(shí)際擁有，而企業(yè)可以繼續(xù)用專(zhuān)利權(quán)授權(quán)其他企業(yè)使用獲得最大收益，追求最大利潤(rùn)。無(wú)形中影響專(zhuān)利的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，加之法律上不要求強(qiáng)制披露專(zhuān)利權(quán)的所有信息，商業(yè)銀行、評(píng)估機(jī)構(gòu)在信息不全面的情況下，做出的判斷存在偏差，使商業(yè)銀行處于弱勢(shì)地位，加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、降低商業(yè)銀行擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）有效審查借款人的還款能力和還款意愿

商業(yè)銀行在檢查借款人各方面條件時(shí)應(yīng)著重審查借款人的還款能力和還款意愿。還款能力主要表現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等方面的情況，及借款企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品有沒(méi)有市場(chǎng)，能不能適銷(xiāo)對(duì)路，有沒(méi)有現(xiàn)金流入，能不能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。其次要考察企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，及財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表；通過(guò)分析這三個(gè)報(bào)表，可以初步得出借款企業(yè)的資產(chǎn)情況、負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)情況和籌資、投資過(guò)程中現(xiàn)金流的變化情況。對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)信息有一個(gè)概括了解。企業(yè)的還款意愿是其違約成本的體現(xiàn)，違約成本與還款意愿成正比，違約成本大的企業(yè)其還款意愿就越強(qiáng)；反之，還款意愿就較弱。在考察企業(yè)的還款意愿的時(shí)候應(yīng)了解企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，所在行業(yè)的市場(chǎng)占有率，行業(yè)的經(jīng)營(yíng)年限，企業(yè)在業(yè)界的口碑等。企業(yè)法人自身的人品也是考察還款意愿的重要一項(xiàng)，企業(yè)法人的人品主要表現(xiàn)為其受教育水平、家庭環(huán)境、以前的信用情況等。在與借款人的交談過(guò)程中可以感受到借款人的言談舉止、涵養(yǎng)；對(duì)待同級(jí)、員工、業(yè)務(wù)伙伴的態(tài)度，也可以通過(guò)向企業(yè)員工詢問(wèn)等途徑了解借款人的品格。只有更全面的了解企業(yè)、借款人，才能更好地防范借款風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款質(zhì)量的提高，減少銀行的損失，既是對(duì)自己負(fù)責(zé)也是對(duì)銀行負(fù)債。

（二）銀行必須健全保證人、抵押人、質(zhì)押人的擔(dān)保制度，加強(qiáng)對(duì)其的資格和風(fēng)險(xiǎn)審查

擔(dān)保制度的完善需要銀行、工商管理部門(mén)共同的努力。商業(yè)銀行自身應(yīng)從三個(gè)方面進(jìn)行完善，嚴(yán)格內(nèi)部管理，完善規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的考查。嚴(yán)格內(nèi)部管理主要表現(xiàn)在各崗位之間不能從事利益相關(guān)職務(wù)，貸款調(diào)查員和貸款審查員不能為一個(gè)人等。銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照我國(guó)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《公司法》等，制定適合自身的規(guī)章制度，是完善規(guī)章制度的表現(xiàn)。健全擔(dān)保制度包括事前調(diào)查、規(guī)范貸款合同、貸后管理三個(gè)方面。事前調(diào)查主要是指在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)，認(rèn)真核實(shí)保證人的主體資格；商業(yè)銀行在制定貸款合同時(shí)應(yīng)本著公平、合法的原則，貸款合同必須列明的事項(xiàng)應(yīng)清晰準(zhǔn)確，提醒借款人應(yīng)注意的事項(xiàng)應(yīng)放在醒目的位置以起到提示作用。貸款合同的不斷完善，可以更好地監(jiān)督資金流向，起到防范風(fēng)險(xiǎn)的作用；在貸后檢查方面，對(duì)于保證貸款應(yīng)重點(diǎn)審查保證人的保證能力及保證人的經(jīng)營(yíng)情況的變化，其或有負(fù)債是否增加?？疾橹行∑髽I(yè)體現(xiàn)在企業(yè)以往的信用情況，抵質(zhì)押品來(lái)源的真實(shí)性、合法性等。

工商管理部門(mén)應(yīng)完善自身的網(wǎng)絡(luò)體系，準(zhǔn)確無(wú)誤的將信息錄入到系統(tǒng)中，并經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查，抵押物是否真實(shí)，沒(méi)有重復(fù)抵押，不應(yīng)盲目的按照抵押人提供的資料，不經(jīng)判斷直接錄入到系統(tǒng)中去。其次，工商部門(mén)應(yīng)建立高效便捷的查詢平臺(tái)，不同區(qū)域能做到聯(lián)網(wǎng)，是查詢變的高效，便捷，有助于商業(yè)銀行查詢抵押物質(zhì)押物的登記、變更，在抵質(zhì)押貸款前，更加準(zhǔn)確了解貸款企業(yè)是否辦理抵質(zhì)押登記，是否重復(fù)抵押，是否辦理抵質(zhì)押變更，使商業(yè)銀行更好的了解抵質(zhì)押物的狀況，以免由于信息不暢通，造成重復(fù)抵押，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提高銀行貸款人員的職業(yè)素養(yǎng)

商業(yè)銀行貸款是銀行利益的來(lái)源，貸款質(zhì)量的好壞直接影響銀行的經(jīng)營(yíng)效益，而信貸人員的職業(yè)素質(zhì)直接關(guān)系到貸款的質(zhì)量，所以提升貸款人員的職業(yè)素養(yǎng)是不可缺少的一項(xiàng)。首先，銀行信貸人員應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)范，按規(guī)章制度落實(shí)，做到審貸分離、分級(jí)審批，使貸款發(fā)放程序化。要求信貸人員應(yīng)做好貸前調(diào)查、貸后管理，根據(jù)實(shí)際的調(diào)查結(jié)果作出結(jié)論；貸后管理是否落實(shí)還是流于形式。要做到貸前審批流程化、貸后管理制度化。其次，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)，儲(chǔ)備后備力量。針對(duì)抵押貸款中抵押物價(jià)值被高估的問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，培養(yǎng)自身的資產(chǎn)評(píng)估師，減少對(duì)外部的依賴：通過(guò)獎(jiǎng)罰機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的學(xué)習(xí)意愿，減少抵押物被高估的風(fēng)險(xiǎn)。提升信貸人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平和職業(yè)素養(yǎng)，了解國(guó)家的金融政策，最新的法律文件，做到對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有自己的判斷，對(duì)有關(guān)行業(yè)的法律有較深的理解。銀行定期對(duì)學(xué)習(xí)的新知識(shí)進(jìn)行考核，鼓勵(lì)成績(jī)較好的職員。在培訓(xùn)和考核過(guò)程中不斷更新觀念，學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)，提升自身能力。信貸人員也要學(xué)習(xí)一些管理等方面的知識(shí)，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)和資金的運(yùn)用是否正常，對(duì)判斷貸款企業(yè)的管理是否符合規(guī)范起到輔助作用。最后，信貸人員要做到遵守紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督。有了再好的制度和管理體系，不能落實(shí)到位，也同樣不能夠起到提升信貸員工自身職業(yè)素質(zhì)的作用。應(yīng)該定期對(duì)信貸員工的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考察，對(duì)工作效率高的職員應(yīng)給與相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施。實(shí)現(xiàn)個(gè)人發(fā)展通銀行發(fā)展共進(jìn)步。

（四）有效利用訴訟的手段減少銀行損失

商業(yè)銀行在產(chǎn)生“一逾兩呆”壞賬時(shí)，銀行要盡快采取相應(yīng)措施來(lái)減少損失。首先，在簽訂貸款合同時(shí)應(yīng)與借款人公平協(xié)商在貸款不能按時(shí)歸還時(shí)以何種方式償還銀行貸款本息，確保銀行可以以最快的方式處理逾期貸款，將擔(dān)保物變賣(mài)、拍賣(mài)、折價(jià)獲得收益抵付銀行貸款。其次，銀行在采取訴訟手段時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解我國(guó)《民法通則》第137條規(guī)定：”訴訟時(shí)效從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起開(kāi)始計(jì)算。對(duì)于附條件的或附期限的債的請(qǐng)求權(quán)，可以從條件成就或者期限屆滿之日起開(kāi)始計(jì)算。《民法通則》第135條規(guī)定了一般訴訟時(shí)效期間為2年；銀行應(yīng)時(shí)常關(guān)注借款人到還款日是否還款，并通知借款人按時(shí)還款，經(jīng)過(guò)多次通知借款人仍不還款，銀行應(yīng)該向人民法院提起訴訟，占據(jù)主導(dǎo)地位，防范和減輕訴訟風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行要主動(dòng)與法官進(jìn)行溝通，提供相關(guān)的金融規(guī)范，貸款合同和與貸款相關(guān)的文件，配合法官的調(diào)查，使法官可以準(zhǔn)確的了解案件的始終，做出正確的判斷，提高勝訴的幾率。在向法院申請(qǐng)?jiān)V訟時(shí)，應(yīng)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，防止其將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或隱匿，最大程度的減少貸款損失。最后，在貸款執(zhí)行階段，除了借款人提供的保證人、抵押物、質(zhì)押物外，可以對(duì)借款人的應(yīng)收賬款，投資收益進(jìn)行抵債，或者追加償債主體，最大程度追回貸款，減少貸款損失。

三、結(jié)論

貸款作為商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，把控好貸款風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。本文分析了商業(yè)銀行擔(dān)保貸款存在的問(wèn)題，針對(duì)存在的問(wèn)題提出了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施。商業(yè)銀行降低貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從貸款人自身還款能力、保證人、抵押物、質(zhì)押物幾個(gè)方面同時(shí)進(jìn)行同時(shí)進(jìn)行，從行業(yè)角度了解不同行業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，支持國(guó)家重點(diǎn)扶持行業(yè)；不斷完善銀行規(guī)章制度，做細(xì)、坐實(shí)；加強(qiáng)對(duì)員工素質(zhì)的培養(yǎng)，形成良好的工作作風(fēng)。商業(yè)銀行只有不斷完善自身，才能最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)，謀求長(zhǎng)足發(fā)展。