李仲平

（廣東金融學(xué)院法律系，廣州　510521）

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中國(guó)跨境建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施的上游補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)制*

李仲平

（廣東金融學(xué)院法律系，廣州510521）

摘要：中國(guó)在“一帶一路”沿線國(guó)家建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，極易遭受他國(guó)上游補(bǔ)貼調(diào)查。為防范此類風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)在與“一帶一路”沿線國(guó)家簽署自由貿(mào)易協(xié)定時(shí)，應(yīng)將基礎(chǔ)設(shè)施分為“一般基礎(chǔ)設(shè)施”和“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”，并分別尋求相關(guān)補(bǔ)貼在《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)議》之下的完全豁免和有限豁免。而在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，中國(guó)應(yīng)以上游補(bǔ)貼調(diào)查的啟動(dòng)和判斷標(biāo)準(zhǔn)作為抗辯思路并具體主張：第一，調(diào)查啟動(dòng)應(yīng)滿足“合理理由”標(biāo)準(zhǔn)；第二，爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施所獲補(bǔ)貼僅包括有限種類的國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼且應(yīng)構(gòu)成專向性；第三，必須“證明”而不可“推定”“一帶一路”沿線國(guó)家的最終商品獲得了競(jìng)爭(zhēng)性利益且應(yīng)構(gòu)成專向性；第四，爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼占最終商品的生產(chǎn)成本符合“顯著性”標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)鍵詞：一帶一路；基礎(chǔ)設(shè)施；上游補(bǔ)貼

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2015年 《推動(dòng)共建絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶和21世紀(jì)海上絲綢之路的愿景與行動(dòng)》，將基礎(chǔ)設(shè)施作為推進(jìn)“一帶一路”戰(zhàn)略的優(yōu)先領(lǐng)域，而與沿線國(guó)家建設(shè)自由貿(mào)易區(qū)，則是中國(guó)落實(shí)“一帶一路”戰(zhàn)略的重要抓手。由于中國(guó)與“一帶一路”沿線國(guó)家均為世界貿(mào)易組織成員方，在基礎(chǔ)設(shè)施被作為補(bǔ)貼手段向特定企業(yè)或產(chǎn)業(yè)提供利益的情形下，極有可能招致他國(guó)在《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱“《反補(bǔ)貼協(xié)議》”）之下啟動(dòng)上游補(bǔ)貼調(diào)查的法律風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)應(yīng)未雨綢繆，積極識(shí)別、防范與應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。為此，本文在剖析上游補(bǔ)貼調(diào)查觸發(fā)條件的基礎(chǔ)上，構(gòu)建中國(guó)防范此類風(fēng)險(xiǎn)的制度安排，并在上游補(bǔ)貼調(diào)查被實(shí)際啟動(dòng)的情形下，提出中國(guó)抗辯的基本思路與具體主張。

一、風(fēng)險(xiǎn)：中國(guó)跨境建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施可能招致上游補(bǔ)貼調(diào)查

《反補(bǔ)貼協(xié)議》意義上的補(bǔ)貼，由財(cái)政資助和利益構(gòu)成。其中，第1.1條（a）（1）（iii）明確規(guī)定，政府提供“一般基礎(chǔ)設(shè)施”不構(gòu)成財(cái)政資助。一般而言，基礎(chǔ)設(shè)施是典型的公共物品。但在實(shí)踐中，政府可能將其作為提供補(bǔ)貼的特定方式，從而背離其公共物品屬性。因此，《反補(bǔ)貼協(xié)議》將基礎(chǔ)設(shè)施分為“一般基礎(chǔ)設(shè)施”和“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”，旨在強(qiáng)調(diào)前者使社會(huì)不特定公眾獲益，因此不受反補(bǔ)貼規(guī)則約束；而后者則授予特定使用者利益并破壞市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，從而有被采取反措施的可能。［1］根據(jù)既有世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的裁決，政府向“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”提供的補(bǔ)貼通常構(gòu)成上游補(bǔ)貼。［2］

上游補(bǔ)貼是通過(guò)間接補(bǔ)貼基礎(chǔ)生產(chǎn)要素（投入產(chǎn)品），來(lái)達(dá)到直接補(bǔ)貼最終商品效果的一種不公平競(jìng)爭(zhēng)行為。（1）詳言之，通過(guò)補(bǔ)貼最終商品在生產(chǎn)過(guò)程中使用的投入產(chǎn)品，可以降低投入產(chǎn)品的價(jià)格，繼而降低最終商品的生產(chǎn)或制造成本，給最終商品生產(chǎn)商帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)性利益，導(dǎo)致進(jìn)口國(guó)同類產(chǎn)業(yè)因無(wú)法與具有重大成本優(yōu)勢(shì)的最終商品相競(jìng)爭(zhēng)而受到損害。［3］因此，對(duì)最終商品征收反補(bǔ)貼稅，是抵消投入產(chǎn)品補(bǔ)貼的基本方法。需要說(shuō)明的是，既有規(guī)制僅僅局限于上游補(bǔ)貼是由最終商品制造國(guó)提供，而最終商品也是由該國(guó)出口的情形。但是，在主權(quán)國(guó)家基于經(jīng)濟(jì)、政治乃至地緣利益而締結(jié)的各類關(guān)稅同盟、自由貿(mào)易區(qū)乃至經(jīng)濟(jì)同盟等各類區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織中，投入產(chǎn)品獲得的補(bǔ)貼，可能并非必然是由出口最終商品的制造國(guó)給予的。

在第三國(guó)提供投入產(chǎn)品補(bǔ)貼的情形下，給予投入產(chǎn)品的補(bǔ)貼，可能成為該國(guó)規(guī)避反補(bǔ)貼稅法的手段。試舉一例予以說(shuō)明。A國(guó)以補(bǔ)貼方式幫助B國(guó)建設(shè)某項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施，由于該基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)成本較低，致使其在B國(guó)運(yùn)營(yíng)期間收取的費(fèi)用也相對(duì)較低。假定B國(guó)為支持國(guó)內(nèi)航空產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，將該基礎(chǔ)設(shè)施主要用來(lái)運(yùn)輸制造民用大飛機(jī)所需的零配件。由于B國(guó)的航空產(chǎn)業(yè)能夠獲得低成本的零配件，從而可將此類成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)換為在C國(guó)市場(chǎng)上銷售民用大飛機(jī)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。而C國(guó)的航空產(chǎn)業(yè)因無(wú)法獲得低成本的零配件，從而無(wú)法與B國(guó)的民用大飛機(jī)進(jìn)行平等競(jìng)爭(zhēng)。在C國(guó)的航空產(chǎn)業(yè)受到損害的情形下，按照現(xiàn)行《反補(bǔ)貼協(xié)議》的規(guī)定，C國(guó)既不能對(duì)A國(guó)，也不能對(duì)B國(guó)采取反補(bǔ)貼措施。［4］

原因有兩點(diǎn)。第一，《反補(bǔ)貼協(xié)議》第1條規(guī)定：“補(bǔ)貼是在一成員方領(lǐng)土內(nèi)，存在由政府或任何公共機(jī)構(gòu)提供的財(cái)政資助。”將補(bǔ)貼限制于“一成員方領(lǐng)土內(nèi)”，《反補(bǔ)貼協(xié)議》排除了對(duì)于使用另一國(guó)受補(bǔ)貼投入產(chǎn)品生產(chǎn)并出口最終商品的國(guó)家，采取反補(bǔ)貼措施的可能性。第二，根據(jù)《反補(bǔ)貼協(xié)議》第10條和第11.2條，當(dāng)且僅當(dāng)實(shí)際受補(bǔ)貼的進(jìn)口產(chǎn)品與受損害產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品是同類產(chǎn)品時(shí)，補(bǔ)貼才有可能造成進(jìn)口國(guó)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害，繼而確證爭(zhēng)議所涉補(bǔ)貼與被訴產(chǎn)業(yè)損害之間存在因果關(guān)聯(lián)。（2）但在通常情形下，很難將受補(bǔ)貼的投入產(chǎn)品和被調(diào)查的最終商品視為同類產(chǎn)品。補(bǔ)貼的地域限制和同類產(chǎn)品概念，使得最終商品進(jìn)口國(guó)規(guī)制補(bǔ)貼提供國(guó)通過(guò)中間國(guó)規(guī)避反補(bǔ)貼稅法的行為變得不太可能。

而作為中間國(guó)的B國(guó)，雖然其本國(guó)的投入產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)可能因A國(guó)受補(bǔ)貼投入產(chǎn)品的進(jìn)口而受到損害，并符合《反補(bǔ)貼協(xié)議》規(guī)定的采取反措施的條件，但基于特定的經(jīng)濟(jì)或政治利益考量，其可能并不愿意保護(hù)國(guó)內(nèi)受損的投入產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。比如，國(guó)內(nèi)消費(fèi)者的受益程度大于生產(chǎn)者的受損程度。尤其是，《反補(bǔ)貼協(xié)議》并不強(qiáng)制要求受損國(guó)必須采取反補(bǔ)貼措施。（3）而在A國(guó)受補(bǔ)貼投入產(chǎn)品并未與B國(guó)現(xiàn)有任何產(chǎn)業(yè)形成競(jìng)爭(zhēng)，且并未造成其國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)受損的情形下，B國(guó)就更沒(méi)有采取反補(bǔ)貼措施的動(dòng)機(jī)和理由了。

《反補(bǔ)貼協(xié)議》之所以這樣規(guī)定，是因?yàn)閮H就一般而言，一國(guó)政府不會(huì)提供補(bǔ)貼去促進(jìn)另一國(guó)的經(jīng)濟(jì)或社會(huì)發(fā)展。但是，例外出現(xiàn)于若干個(gè)國(guó)家基于政治、經(jīng)濟(jì)或地理利益而組建的各類關(guān)稅同盟、自由貿(mào)易區(qū)、共同市場(chǎng)或其他類似性質(zhì)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織之中。一般而言，區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的組織形態(tài)越高，各成員方之間的經(jīng)濟(jì)滲透度也會(huì)越高。體現(xiàn)在制度安排上，各成員方不僅會(huì)實(shí)行統(tǒng)一的關(guān)稅政策，而且在若干重要的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，還會(huì)協(xié)調(diào)或制定共同的經(jīng)濟(jì)政策。在此背景下，各成員方之間的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)極易達(dá)成某種密謀，通過(guò)向出口最終商品到進(jìn)口國(guó)的制造商提供受補(bǔ)貼的投入產(chǎn)品，從而使進(jìn)口國(guó)的最終商品產(chǎn)業(yè)受到損害。

為了避免上述A國(guó)和B國(guó)通過(guò)締結(jié)關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)規(guī)避C國(guó)的反補(bǔ)貼稅法，美國(guó)商務(wù)部早在《1997年擬議條例》中就明確突破了《反補(bǔ)貼協(xié)議》的上述地域限制，并獲得世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。［5］由此，如果關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的一個(gè)成員國(guó)向本國(guó)生產(chǎn)的投入產(chǎn)品提供補(bǔ)貼，而該投入產(chǎn)品是為了在同一關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的另一個(gè)成員國(guó)生產(chǎn)最終商品，則該關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的所有成員方可被視為一個(gè)單一國(guó)家。正是補(bǔ)貼授予范圍的拓寬，為其他國(guó)家對(duì)中國(guó)在“一帶一路”沿線國(guó)家建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行上游補(bǔ)貼調(diào)查提供了可能。

與“一帶一路”沿線國(guó)家組成自由貿(mào)易區(qū)，是中國(guó)推進(jìn)“一帶一路”戰(zhàn)略實(shí)施的重要平臺(tái)。如果中國(guó)在該自由貿(mào)易區(qū)某一成員方內(nèi)建設(shè)的“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”，向使用該基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)最終商品的制造商提供了利益的話，則該最終商品的進(jìn)口國(guó)可能將中國(guó)與該成員方視為一個(gè)單一國(guó)家，進(jìn)而實(shí)施上游補(bǔ)貼調(diào)查。

值得關(guān)注的是，為了有效遏制投入產(chǎn)品生產(chǎn)國(guó)利用中間國(guó)規(guī)避最終商品進(jìn)口國(guó)反補(bǔ)貼稅法的情形，美國(guó)還將上游補(bǔ)貼調(diào)查的適用范圍進(jìn)一步延及跨國(guó)財(cái)團(tuán)，這方面的典型案例是“德國(guó)、荷蘭和英國(guó)低濃縮鈾案”。在該案中，德國(guó)、英國(guó)和荷蘭政府通過(guò)簽署《阿爾梅羅（Almelo）條約》（以下簡(jiǎn)稱“《條約》”），共同開發(fā)生產(chǎn)低濃縮鈾的氣體離心法，并根據(jù)《條約》成立尤藍(lán)可（Urenco）公司，向氣體離心技術(shù)的研發(fā)及低濃縮鈾的生產(chǎn)提供補(bǔ)貼。美國(guó)商務(wù)部認(rèn)為，調(diào)查所涉三個(gè)企業(yè)和其各自母國(guó)政府通過(guò)《條約》，分?jǐn)傋罱K商品的研發(fā)、生產(chǎn)和營(yíng)銷成本并銷售最終商品，實(shí)質(zhì)上是作為一個(gè)國(guó)際經(jīng)濟(jì)單位在運(yùn)作。每個(gè)政府單獨(dú)向本國(guó)尤藍(lán)可集團(tuán)所屬企業(yè)提供的補(bǔ)貼，并非旨在授予本國(guó)企業(yè)利益，而是極有可能讓外國(guó)企業(yè)獲益。因此，尤藍(lán)可構(gòu)成國(guó)際財(cái)團(tuán)，不同母國(guó)政府提供的補(bǔ)貼，均應(yīng)被歸屬于國(guó)際財(cái)團(tuán)的聯(lián)合銷售。［6］由此，國(guó)際財(cái)團(tuán)視域下的上游補(bǔ)貼調(diào)查，旨在規(guī)制垂直一體化的國(guó)際組織從給予不同生產(chǎn)階段的補(bǔ)貼中獲益的情形。

但是，中國(guó)在“一帶一路”沿線國(guó)家建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施時(shí)，通常采用中外企業(yè)合作建設(shè)的方式。比如雅加達(dá)—萬(wàn)隆高速鐵路，是由中國(guó)鐵路總公司牽頭組成的中國(guó)企業(yè)聯(lián)合體，與印度尼西亞維卡公司牽頭組成的印尼國(guó)企聯(lián)合體，共同組建中國(guó)印尼合資公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)；俄羅斯莫斯科—喀山高鐵項(xiàng)目，則由中國(guó)中鐵股份有限公司旗下的中鐵二院集團(tuán)工程有限責(zé)任公司，與俄羅斯企業(yè)組成企業(yè)聯(lián)合體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)與施工。在國(guó)際財(cái)團(tuán)有著嚴(yán)格界定的情形下，此類合作建設(shè)主體被視為國(guó)際財(cái)團(tuán)的可能性非常之小。因此，僅在自由貿(mào)易區(qū)的視域下，中國(guó)才有遭受他國(guó)上游補(bǔ)貼調(diào)查的可能。而為了防范此類風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)應(yīng)在與“一帶一路”沿線國(guó)家簽署自由貿(mào)易協(xié)定時(shí)，積極尋求《反補(bǔ)貼協(xié)議》之下的可能豁免。

二、防范：自由貿(mào)易協(xié)定對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的“二分法”界定

政府提供基礎(chǔ)設(shè)施，可能彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，促進(jìn)一國(guó)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展，也可能作為補(bǔ)貼手段，引起資源錯(cuò)配和貿(mào)易扭曲的不利后果。政府提供基礎(chǔ)設(shè)施的兩面性，決定了中國(guó)與“一帶一路”沿線國(guó)家簽署自由貿(mào)易協(xié)定時(shí)，應(yīng)將基礎(chǔ)設(shè)施分為“一般基礎(chǔ)設(shè)施”和“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”。政府給予前者的資助，不受反措施的規(guī)制；而向后者提供的資助，在特定情形下享有豁免的權(quán)利。

（一）“一般基礎(chǔ)設(shè)施”的完全豁免

“一般基礎(chǔ)設(shè)施”強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)設(shè)施在本質(zhì)上的公共利益屬性。鑒于公共物品是公共利益的物質(zhì)表達(dá)，則運(yùn)用公共物品理論界定 “一般基礎(chǔ)設(shè)施”，是中國(guó)可能的選擇之一。

公共物品指使用上兼具非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的物品。前者指某人對(duì)某物的使用不會(huì)減少或阻止他人的使用，后者指某人不能因自己的使用而排除他人使用。同時(shí)具備這兩種特點(diǎn)的物品構(gòu)成 “純公共物品”。僅具備其中一個(gè)特點(diǎn)的物品，則構(gòu)成“準(zhǔn)公共物品”。其中，僅具有競(jìng)爭(zhēng)性的物品（如灌溉渠道中的水）構(gòu)成“公共池塘資源物品”，僅具有排他性的物品（如廣播頻道）構(gòu)成“俱樂(lè)部物品”。

根據(jù)公共物品理論，基礎(chǔ)設(shè)施可被相應(yīng)地分為“純公共基礎(chǔ)設(shè)施”和“準(zhǔn)公共基礎(chǔ)設(shè)施”。前者如防震工程及國(guó)防系統(tǒng)，后者又可細(xì)分為“俱樂(lè)部基礎(chǔ)設(shè)施”和“公共池塘基礎(chǔ)設(shè)施”，分別如飛機(jī)場(chǎng)和自來(lái)水工程。由于“純公共基礎(chǔ)設(shè)施”旨在對(duì)全社會(huì)開放使用，市場(chǎng)機(jī)制存在缺位現(xiàn)象，因此不得不由政府提供?！凹児不A(chǔ)設(shè)施”的固有性質(zhì)，使其自動(dòng)構(gòu)成“一般基礎(chǔ)設(shè)施”。而“準(zhǔn)公共基礎(chǔ)設(shè)施”雖可由市場(chǎng)提供，但由于私人投資者無(wú)法收回全部成本，因而需要政府提供或通過(guò)補(bǔ)貼委托私人提供。“準(zhǔn)公共基礎(chǔ)設(shè)施”的特殊性使其是否構(gòu)成“一般基礎(chǔ)設(shè)施”，需特別注意：

第一，“準(zhǔn)公共基礎(chǔ)設(shè)施”構(gòu)成“一般基礎(chǔ)設(shè)施”是一個(gè)可反駁的假定。詳言之，“準(zhǔn)公共基礎(chǔ)設(shè)施”應(yīng)首先被假定構(gòu)成“一般基礎(chǔ)設(shè)施”，除非有相反證據(jù)證明，其使用范圍受到政府的特定限制。［7］需要說(shuō)明的是，在政府通過(guò)補(bǔ)貼委托私人提供此類基礎(chǔ)設(shè)施的情形下，只要補(bǔ)貼僅限于彌補(bǔ)私人投資基礎(chǔ)設(shè)施的額外成本，也應(yīng)被視為“一般基礎(chǔ)設(shè)施”。

第二，區(qū)別對(duì)待“俱樂(lè)部基礎(chǔ)設(shè)施”和“公共池塘基礎(chǔ)設(shè)施”。“公共池塘基礎(chǔ)設(shè)施”的非排他性意味著，政府采取的任何限制措施，都使其喪失“一般基礎(chǔ)設(shè)施”的資格。而“俱樂(lè)部基礎(chǔ)設(shè)施”的排他性僅僅是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的，不能簡(jiǎn)單地否定其“一般性”，需要具體情況具體分析。比如，政府為某些使用者保留排他性使用的基礎(chǔ)設(shè)施、某些企業(yè)是基礎(chǔ)設(shè)施主要使用者的事實(shí)，不能必然否定此類基礎(chǔ)設(shè)施的“一般性”；被臨時(shí)限于某些企業(yè)使用的基礎(chǔ)設(shè)施，如果在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)會(huì)重新開放，仍然有資格作為“一般基礎(chǔ)設(shè)施”。

第三，適用公開、透明和非歧視原則。實(shí)踐中，“準(zhǔn)公共基礎(chǔ)設(shè)施”的提供一般使用特許經(jīng)營(yíng)的方式。而特許經(jīng)營(yíng)權(quán)獲得者通常通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)程序進(jìn)行選擇。一般而言，遵守公開、透明和非歧視原則的競(jìng)爭(zhēng)性招投標(biāo)程序，能夠確保政府公共權(quán)力的行使，與謹(jǐn)慎的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)投資者相同，藉此意味著基礎(chǔ)設(shè)施的提供沒(méi)有扭曲公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件，從而可能構(gòu)成“一般基礎(chǔ)設(shè)施”。［8］

（二）“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”的有限豁免

盡管全球范圍內(nèi)存在基礎(chǔ)設(shè)施投資的普遍迫切需求，但新興市場(chǎng)與發(fā)展中國(guó)家的投資缺口尤其巨大。［9］中國(guó)實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略，無(wú)疑將有效緩解沿線國(guó)家的資金缺口。中國(guó)在“一帶一路”沿線國(guó)家建設(shè)經(jīng)濟(jì)性基礎(chǔ)設(shè)施之余，還應(yīng)通過(guò)對(duì)外援助的方式，加大社會(huì)性基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。［10］而在后者構(gòu)成“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”的情形下，中國(guó)相關(guān)資助不應(yīng)受制于反補(bǔ)貼措施的規(guī)制。

外國(guó)援助指資源從一國(guó)政府到另一國(guó)政府之間的轉(zhuǎn)移。在中國(guó)實(shí)施“一帶一路”戰(zhàn)略的過(guò)程中，外國(guó)援助更多地是以低價(jià)原材料、低息甚至無(wú)息貸款、債務(wù)免除等形式提供的優(yōu)惠貨物、貸款或官方贈(zèng)予。［11］這種援助的目的主要是將資源和比較優(yōu)勢(shì)從比較富裕的中國(guó)，轉(zhuǎn)移到比較稀缺的“一帶一路”沿線國(guó)家，從而幫助后者調(diào)節(jié)收入分配或?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展。由于此類援助并非旨在獲利，因此應(yīng)免于反補(bǔ)貼措施的規(guī)制。

此外，為推動(dòng)“一帶一路”戰(zhàn)略的具體實(shí)施，中國(guó)政府主導(dǎo)成立的亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行、金磚國(guó)家新開發(fā)銀行和絲路基金，作為向沿線國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供融資的多邊開發(fā)機(jī)構(gòu)。［12］根據(jù)美國(guó)商務(wù)部現(xiàn)行反補(bǔ)貼條例，如果跨國(guó)補(bǔ)貼是由國(guó)際貸款或開發(fā)機(jī)構(gòu)提供的，則不受反補(bǔ)貼稅法的規(guī)制。理由是，這些國(guó)際貸款或開發(fā)機(jī)構(gòu)提供的資助，通常旨在促進(jìn)投資對(duì)象國(guó)的民生、就業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的綜合發(fā)展。［13］因此，中國(guó)主導(dǎo)的上述多邊開發(fā)機(jī)構(gòu)向“一帶一路”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供的融資，也應(yīng)免于國(guó)外反措施的規(guī)制。

就此而言，“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”的政府資助豁免是一種有限豁免，并且應(yīng)以肯定性證據(jù)予以明確證明。經(jīng)濟(jì)學(xué)界通常認(rèn)為，構(gòu)成外國(guó)援助意義上的資本流動(dòng)必須符合兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：第一，非商業(yè)性。這是就提供援助的一方而言，其目的不是商業(yè)性的。第二，優(yōu)惠性。這指的是與正常市場(chǎng)條件下的貸款利率和償還期限相比，政府援助的貸款利率較低且償還期限較長(zhǎng)。因此，為了獲得豁免，中國(guó)政府和其主導(dǎo)建立的多邊開發(fā)機(jī)構(gòu)首先應(yīng)該證明，相關(guān)資金旨在實(shí)現(xiàn)受援助國(guó)的發(fā)展而非基于商業(yè)利益的考慮；其次，應(yīng)將此類贈(zèng)予或貸款條件與國(guó)際正常市場(chǎng)條件下的贈(zèng)予或貸款條件進(jìn)行比較，以確證其優(yōu)惠性。

最后，如果“一帶一路”沿線國(guó)家自身提供的補(bǔ)貼，與中國(guó)政府及其主導(dǎo)的多邊開發(fā)機(jī)構(gòu)提供資助的計(jì)劃一致，或者是作為實(shí)施該計(jì)劃的一部分而被提供的，那么此類補(bǔ)貼也應(yīng)得到豁免。比如，中國(guó)和老撾鐵路項(xiàng)目總投資的40%由兩國(guó)共同出資，其中，中國(guó)政府出資70%，老撾政府出資30%，余下的60%則由中國(guó)和老撾兩國(guó)企業(yè)共同投資。［14］由于老撾政府是根據(jù)中老鐵路項(xiàng)目提供資金，因而應(yīng)予豁免。但是，如果老撾政府獨(dú)自決定，在該計(jì)劃之外提供補(bǔ)貼，則不能逃避其他國(guó)家反補(bǔ)貼稅法的適用。

本質(zhì)上，無(wú)論“一般基礎(chǔ)設(shè)施”的完全豁免，還是“非一般基礎(chǔ)設(shè)施”的有限豁免，均旨在防范他國(guó)進(jìn)行上游補(bǔ)貼調(diào)查的法律風(fēng)險(xiǎn)。倘若已有國(guó)家根據(jù)國(guó)內(nèi)反補(bǔ)貼稅法發(fā)起上游補(bǔ)貼調(diào)查，或?qū)で笫澜缳Q(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的救濟(jì)，中國(guó)相關(guān)抗辯則應(yīng)以上游補(bǔ)貼調(diào)查的啟動(dòng)和判斷標(biāo)準(zhǔn)作為基本思路。

三、抗辯：相對(duì)嚴(yán)格的上游補(bǔ)貼調(diào)查啟動(dòng)和判斷標(biāo)準(zhǔn)

自由貿(mào)易區(qū)視域下的上游補(bǔ)貼調(diào)查，涉及投入產(chǎn)品補(bǔ)貼的提供國(guó)、生產(chǎn)最終商品的中間國(guó)、最終商品進(jìn)口國(guó)之間，以及各國(guó)涉案企業(yè)之間相互沖突利益的平衡。因此，主張相對(duì)嚴(yán)格的啟動(dòng)和判斷標(biāo)準(zhǔn)，必將加大他國(guó)的調(diào)查和裁決難度。

（一）啟動(dòng)上游補(bǔ)貼調(diào)查的“合理理由”標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《反補(bǔ)貼協(xié)議》第11條，反補(bǔ)貼調(diào)查無(wú)論是由國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)申請(qǐng)，還是主管機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起，都應(yīng)證明補(bǔ)貼存在、補(bǔ)貼程度和造成的可能影響?？紤]到相關(guān)上游補(bǔ)貼調(diào)查不僅涉及中國(guó)補(bǔ)貼爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的情形，比如低成本原材料、低價(jià)設(shè)備以及低地價(jià)限制其他世界貿(mào)易組織成員方尋求上游補(bǔ)貼救濟(jì)的隨意和輕率。

具體而言，中國(guó)應(yīng)要求調(diào)查機(jī)關(guān)或申請(qǐng)人證明，啟動(dòng)上游補(bǔ)貼調(diào)查必須符合 “合理理由”標(biāo)準(zhǔn)。鑒于上游補(bǔ)貼包含三個(gè)基本構(gòu)成要素：投入產(chǎn)品獲得補(bǔ)貼，最終商品獲得競(jìng)爭(zhēng)性利益，以及投入產(chǎn)品補(bǔ)貼對(duì)最終商品的生產(chǎn)成本構(gòu)成顯著影響，中國(guó)首先應(yīng)要求上游補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)證明上述三要素已經(jīng)存在。質(zhì)言之，調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)證明，中國(guó)政府為建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施而提供的補(bǔ)貼已經(jīng)具備《反補(bǔ)貼協(xié)議》意義上征收反補(bǔ)貼稅的所有必要要素，同時(shí)，此類申訴均應(yīng)有合理獲得的信息予以支持。在上游補(bǔ)貼調(diào)查申請(qǐng)已經(jīng)達(dá)到表面上證據(jù)確鑿的程度，才可認(rèn)為他國(guó)啟動(dòng)上游補(bǔ)貼調(diào)查滿足“合理理由”標(biāo)準(zhǔn)。［15］除了提高上游補(bǔ)貼調(diào)查的啟動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)之外，中國(guó)還應(yīng)根據(jù)上游補(bǔ)貼的三個(gè)構(gòu)成要素進(jìn)行具體抗辯。

（二）中國(guó)向爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施提供“補(bǔ)貼”的限制

中國(guó)向“一帶一路”沿線國(guó)家建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施提供補(bǔ)貼，是他國(guó)采取反措施的前提。但是，國(guó)際社會(huì)關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施所獲補(bǔ)貼的范圍、性質(zhì)及專向性等問(wèn)題并沒(méi)有明確規(guī)定，這極大地拓寬了中國(guó)抗辯的空間。

首先，《反補(bǔ)貼協(xié)議》中的補(bǔ)貼既包括國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼，也包括出口補(bǔ)貼。中國(guó)向爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施提供的補(bǔ)貼，是否也應(yīng)包括這兩類補(bǔ)貼呢？基于“一帶一路”沿線國(guó)家利用爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施生產(chǎn)最終商品的生產(chǎn)商，通常無(wú)法獲得中國(guó)政府僅供出口的基礎(chǔ)設(shè)施，因此中國(guó)應(yīng)主張給予爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的補(bǔ)貼，不包括出口補(bǔ)貼。即使考慮到此類出口補(bǔ)貼有可能使后者間接地從出口所引起的規(guī)模經(jīng)濟(jì)中獲益，但因?yàn)橛?jì)算此類補(bǔ)貼的間接影響太過(guò)困難，且計(jì)算結(jié)果存在較大的不確定性和不可預(yù)測(cè)性，也應(yīng)將爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的補(bǔ)貼僅限于國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼。

其次，給予爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼，是否包括《反補(bǔ)貼協(xié)議》意義上的所有國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼呢？美國(guó)將此類國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼限于以下三種情形：第一，提供資本、貸款或貸款擔(dān)保的條件與商業(yè)條件不符；第二，以優(yōu)惠價(jià)格提供貨物或服務(wù)；第三，為彌補(bǔ)特定產(chǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)損失而提供的資金或債務(wù)免除。［16］無(wú)疑，縮小給予投入產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼范圍，可以限制上游補(bǔ)貼的調(diào)查數(shù)量。借鑒美國(guó)這一做法，中國(guó)應(yīng)將爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施獲得的財(cái)政資助，僅限于《反補(bǔ)貼協(xié)議》第1.1條（a）（1）（i）至（ⅵ）所列舉的類型。具體而言，第一，資金直接轉(zhuǎn)移或潛在的資金或債務(wù)的直接轉(zhuǎn)移；第二，放棄或未征收在其他情況下本應(yīng)征收的政府稅收；第三，政府提供貨物或服務(wù)，或購(gòu)買貨物；第四，政府向一籌資機(jī)構(gòu)付款，或委托或指示一私營(yíng)機(jī)構(gòu)履行前述一種或多種通常應(yīng)屬于政府的職能。換言之，爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施獲得的不屬于上述范圍內(nèi)的國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼，不構(gòu)成上游補(bǔ)貼。

最后，既然給予爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的補(bǔ)貼是《反補(bǔ)貼協(xié)議》意義上的國(guó)內(nèi)補(bǔ)貼，那么，似乎僅在此類補(bǔ)貼構(gòu)成專向性的條件下，才可被采取反措施。上游補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)應(yīng)實(shí)施雙重專向性檢測(cè)：一是爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施獲得的補(bǔ)貼構(gòu)成專向性；二是其向最終商品提供的利益對(duì)最終商品也應(yīng)構(gòu)成專向性。否則，抵消給予爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的非專向性補(bǔ)貼，既與《反補(bǔ)貼協(xié)議》的規(guī)定不符，也不具備行政可操作性，更有侵犯中國(guó)經(jīng)濟(jì)管理主權(quán)之嫌。事實(shí)上，美國(guó)商務(wù)部在上游補(bǔ)貼調(diào)查中無(wú)一例外地在投入產(chǎn)品階段實(shí)施了專向性檢測(cè)。

（三）“一帶一路”沿線國(guó)家最終商品獲得“競(jìng)爭(zhēng)性利益”的限制

根據(jù) 《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定1994》（以下簡(jiǎn)稱“《GATT1994》”）第6條第3款，只有向最終商品傳遞了利益的投入產(chǎn)品補(bǔ)貼，才可以通過(guò)對(duì)最終商品征收反補(bǔ)貼稅予以抵消。由此，判斷并量化給予投入產(chǎn)品的補(bǔ)貼，是否向最終商品傳遞了利益，就成為對(duì)上游補(bǔ)貼進(jìn)行規(guī)制的核心。

價(jià)格彈性理論的分析表明，政府旨在消除國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商劣勢(shì)的補(bǔ)貼，通常不發(fā)生利益?zhèn)鬟f，僅在政府超額補(bǔ)貼的情形下，利益才可能發(fā)生傳遞。［17］因此，中國(guó)抗辯國(guó)外上游補(bǔ)貼調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求調(diào)查機(jī)關(guān)必須“證明”而不可“推定”，中國(guó)給予爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的補(bǔ)貼，向“一帶一路”沿線國(guó)家的最終商品傳遞了利益。［18］如果調(diào)查機(jī)關(guān)在未能完成利益?zhèn)鬟f證明義務(wù)的情形下，向最終商品征收反補(bǔ)貼稅，則中國(guó)可主張相關(guān)調(diào)查違反《GATT1994》第6.3條、《反補(bǔ)貼協(xié)議》第10條腳注36、第19條和第32條。［19］

基于《反補(bǔ)貼協(xié)議》意義上的可訴性補(bǔ)貼還應(yīng)滿足專向性要求，因此對(duì)最終商品征收反補(bǔ)貼稅，還必須認(rèn)定該競(jìng)爭(zhēng)性利益對(duì)最終商品企業(yè)或產(chǎn)業(yè)構(gòu)成專向性。需要說(shuō)明的是，美國(guó)在初始實(shí)踐中對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性利益的專向性檢測(cè)似乎并不確定，但這僅僅表明在法律沒(méi)有明確規(guī)定的情形下，國(guó)內(nèi)相關(guān)團(tuán)體進(jìn)行利益博弈的力量對(duì)比和政治交易的妥協(xié)程度而已。［20］當(dāng)其后來(lái)意識(shí)到，放棄競(jìng)爭(zhēng)性利益的專向性檢測(cè)，不僅無(wú)助于控制上游補(bǔ)貼的調(diào)查數(shù)量，而且還與可抵消性補(bǔ)貼的定義相悖時(shí)，再次堅(jiān)持了競(jìng)爭(zhēng)性利益層面的專向性檢測(cè)。因此，中國(guó)應(yīng)要求上游補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)證明，最終商品企業(yè)或產(chǎn)業(yè)從爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施的補(bǔ)貼中獲得的競(jìng)爭(zhēng)性利益構(gòu)成專向性，藉此表明其對(duì)上游補(bǔ)貼進(jìn)行規(guī)制的正當(dāng)性。

（四）基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼對(duì)最終商品生產(chǎn)成本的影響符合“顯著性”標(biāo)準(zhǔn)

投入產(chǎn)品補(bǔ)貼對(duì)最終商品的生產(chǎn)成本構(gòu)成“顯著”影響的評(píng)估，旨在避免對(duì)雖然轉(zhuǎn)移到最終商品、但卻并未對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)生不利影響的上游補(bǔ)貼進(jìn)行無(wú)謂的調(diào)查和認(rèn)證。因此，中國(guó)對(duì)上游補(bǔ)貼調(diào)查的抗辯，應(yīng)要求調(diào)查機(jī)關(guān)證明，中國(guó)政府向爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施提供的補(bǔ)貼，對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家最終商品的生產(chǎn)成本造成顯著影響。

實(shí)踐中，顯著性一般根據(jù)投入產(chǎn)品的從價(jià)補(bǔ)貼乘以其在最終商品生產(chǎn)成本中所占的比例予以衡量。比如，一項(xiàng)投入產(chǎn)品得到了10%的從價(jià)補(bǔ)貼，若該補(bǔ)貼的利益能夠完全傳遞給最終產(chǎn)品，而投入產(chǎn)品占最終商品價(jià)值的20%，則上游補(bǔ)貼對(duì)最終商品生產(chǎn)成本的補(bǔ)貼幅度即為2%。［21］但是，“顯著”的量化標(biāo)準(zhǔn)如何確定呢？美國(guó)商務(wù)部曾認(rèn)為：如果補(bǔ)貼幅度大于5%，就構(gòu)成顯著影響；如果小于1%，就不存在顯著影響；而介于1% 和5%之間，則應(yīng)考慮最終商品在進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)上的價(jià)格彈性。

中國(guó)應(yīng)在美國(guó)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，要求國(guó)外上游補(bǔ)貼調(diào)查機(jī)關(guān)分析最終商品的價(jià)格彈性來(lái)實(shí)施顯著性檢測(cè)。價(jià)格彈性旨在表明供求對(duì)價(jià)格變動(dòng)的依存關(guān)系，反映價(jià)格變動(dòng)所引起的供求的相應(yīng)變動(dòng)率。分析最終商品進(jìn)口國(guó)的價(jià)格彈性，需要考慮該商品的替代品數(shù)目、可替代性程度、在購(gòu)買者預(yù)算中的重要性以及用途等多種因素。無(wú)疑，價(jià)格彈性分析將使得上游補(bǔ)貼調(diào)查成為經(jīng)濟(jì)學(xué)家才能勝任的工作。尤其是，強(qiáng)調(diào)顯著性檢測(cè)不可采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，而是必須進(jìn)行個(gè)案分析，并且不可以累積評(píng)估爭(zhēng)議所涉基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼的影響，將極大地增加調(diào)查機(jī)關(guān)的裁決難度。

結(jié)語(yǔ)

基礎(chǔ)設(shè)施是中國(guó)推進(jìn)“一帶一路”戰(zhàn)略的優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域?；谄淇杀蛔鳛檠a(bǔ)貼手段向特定使用者提供競(jìng)爭(zhēng)性利益的事實(shí)，中國(guó)在“一帶一路”沿線國(guó)家建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，可能遭受他國(guó)上游補(bǔ)貼調(diào)查的法律風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)應(yīng)未雨綢繆，通過(guò)在自由貿(mào)易協(xié)定中對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行“二分法”界定，積極尋求相關(guān)補(bǔ)貼在《反補(bǔ)貼協(xié)議》之下的可能豁免。而在此類風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)發(fā)生的情形下，中國(guó)應(yīng)主張相對(duì)嚴(yán)格的上游補(bǔ)貼調(diào)查啟動(dòng)和判斷標(biāo)準(zhǔn)，藉此遏制他國(guó)啟動(dòng)上游補(bǔ)貼調(diào)查的隨意性，并增加上游補(bǔ)貼的裁決難度。

注釋：

（1）需要說(shuō)明的是，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋硎鰬?yīng)該是“給予投入產(chǎn)品生產(chǎn)商的補(bǔ)貼授予最終商品生產(chǎn)商利益”，但為行文方便，本文略去“生產(chǎn)商”這一措辭。

（2）《反補(bǔ)貼協(xié)議》第10條規(guī)定：“各成員應(yīng)采取所有必要步驟以保證對(duì)任何成員領(lǐng)土的任何產(chǎn)品進(jìn)口至另一成員領(lǐng)土征收反補(bǔ)貼稅符合GATT 1994 第6條的規(guī)定和本協(xié)定的規(guī)定。反補(bǔ)貼稅僅可根據(jù)依照本協(xié)定和《農(nóng)業(yè)協(xié)定》的規(guī)定發(fā)起和進(jìn)行的調(diào)查征收。（根據(jù)腳注36，“反補(bǔ)貼稅”一詞應(yīng)理解為指按GATT 1994第6條第3款的規(guī)定，為抵消對(duì)任何商品的制造、生產(chǎn)或出口給予的直接或間接補(bǔ)貼而征收的一種特別稅）”《反補(bǔ)貼協(xié)議》第11.2條規(guī)定：反補(bǔ)貼調(diào)查申請(qǐng)應(yīng)包括充足證據(jù)以證明存在（a）補(bǔ)貼，如可能，及其金額，（b）屬由本協(xié)定所解釋的GATT 1994第6條范圍內(nèi)的損害，以及（C）補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品與被指控?fù)p害之間的一種因果關(guān)系。缺乏有關(guān)證據(jù)的簡(jiǎn)單斷言不能視為足以滿足本款的要求。

（3）《反補(bǔ)貼協(xié)議》第19.2條規(guī)定：“在所有征收反補(bǔ)貼稅的要求均已獲滿足的情況下是否征稅的決定，及征收反補(bǔ)貼稅金額是否應(yīng)等于或小于補(bǔ)貼的全部金額的決定，均由進(jìn)口成員的主管機(jī)關(guān)作出。宜允許在所有成員領(lǐng)土內(nèi)征稅，如反補(bǔ)貼稅小于補(bǔ)貼的全部金額即足以消除對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害，則該反補(bǔ)貼稅是可取得，并宜建立程序以允許有關(guān)主管機(jī)關(guān)適當(dāng)考慮其利益可能會(huì)因征收反補(bǔ)貼稅而受到不利影響的國(guó)內(nèi)利害關(guān)系方提出的交涉?！?/p>

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［1］United States-Final Countervailing Duty Determination with respect to certain Softwood Lumber from Canada WT/DS257/AB/R，19 January 2004，paragraph.60，available at https：//www.wto.org/english/ tratop_e/dispu_e/cases_e/ds257_e.htm，visited time 10 June 2015.

［2］European Communities and Certain Member States-Measures Affecting Trade in Large Civil Aircraft，WT/DS316/R，30 June 2010，paragraphs.7.1054-7.1136，available at https：//www.wto.org/english/ tratop_e/dispu_e/cases_e/ds257_e.htm，visited time 10 June 2015.

［3］李仲平.上游補(bǔ)貼調(diào)查：國(guó)際反補(bǔ)貼的重大發(fā)展［J］.國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索，2011，（10）：67.

［4］甘瑛.國(guó)際貨物貿(mào)易中的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼法律問(wèn)題研究［M］.北京：法律出版社，2005：147-148.

［5］李仲平.模糊與澄清：上游補(bǔ)貼利益?zhèn)鬟f分析的法律依據(jù)探析［J］.國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索，2015，（1）：110.

［6］Issues and Decision Memorandum：Final Affirmative Countervailing Duty Determinations：Low Enriched Uranium from Germany，the Netherlands and the United Kingdom，December 13，2001，available at http：//enforcement.trade.gov/frn/2001/0112frn/index. html，visited time 10 January 2015.

［7］European Communities and Certain Member States-Measures Affecting Trade in Large Civil Aircraft，WT/DS 316/R，30 June 2010，para.7.1039，available at https：//www.wto.org/english/tratop_e/dispu_e/ cases_e/ds316 e.htm，visited time 10 June 2015.

［8］李仲平.反補(bǔ)貼中“一般基礎(chǔ)設(shè)施”的法律判斷標(biāo)準(zhǔn)探析［J］.法學(xué)家，2015，（6）：32.

［9］中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所和社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社于2015年12月23日共同舉辦的《世界經(jīng)濟(jì)黃皮書：2016年世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)》提及這一觀點(diǎn)，載中國(guó)網(wǎng)http：//news.china. com.cn/txt/2015-12/23/content_37381906.htm，2015年12月29日訪問(wèn)．

［10］“一帶一路”不能忽視社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，參考消息網(wǎng) http：//ihl.cankaoxiaoxi.com/2016/0202/ 1069132.shtml，2016年4月2日訪問(wèn)．

［11］白云真.“一帶一路”倡議與中國(guó)對(duì)外援助轉(zhuǎn)型［J］.世界經(jīng)濟(jì)與政治，2015，（11）：61.

［12］馬鈞.“一帶一路”建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題［J］.政治經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)論，2015，（4）：200.

［13］美國(guó)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易管理局第19號(hào)《聯(lián)邦紀(jì)事匯編）第35l部分，載中華稅網(wǎng)http：//www. chinesetax.com.cn/guojimaoyi/shimaobutie/meihzou/ 200508/255531.html，2015年4月5日訪問(wèn)．

［14］“一帶一路”，海外基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)劃，載蝦賣果網(wǎng)http：//xiamag.com/28996.html，2016年1月20日訪問(wèn)．

［15］Fuel Ethanol From Brazil，50 Fed.Reg.11，526，11，527（1985）.Certain Circular Welded Carbon Steel Pipe and Tubes From Venezuela，50 Fed. Reg.12，063，12，064（1985）.Oil Country Tubular GoodsFromVenezuela，50Fed.Reg.12，066，12，067（1985），available at http：//enforcement. trade.gov/frn/summary/prc/prc-fr.htm，visited time2 October 2015.

［16］李仲平.美國(guó)上游補(bǔ)貼規(guī)則視閾中的利益?zhèn)鬟f：在法律規(guī)范與自由裁量之間［J］.國(guó)際經(jīng)濟(jì)法學(xué)刊，2012，（1）：56.

［17］Giesen，Hans-Michael.Upstream Subsidies：Policy and Enforcement Questions after the Trade and Tariff Act of 1984［article］，Law and Policy in International Business，Vol.17，Issue 2（1985），.298.

［18］United States-Countervailing Duties on Fresh，Chilled and Frozen Pork from Canada，BISD 38S/ 30，11 July 1991.paragraph.4.6.see also United States-Final Countervailing Duty Determination With Respect To Certain Softwood Lumber From Canada，WT/DS257/AB/R，17?February 2004，paragraph.140，availableathttps：//www.wto.org/ english/tratop_e/dispu_e/cases_e/89 pork.pdf and https：//www.wto.org/english/tratop_e/dispu_e/ cases_e/ds257_e.htm，visited time 10 June 2015.

［19］United States-Countervailing Measures Concerning Certain Products from the European Communities，10 November 2000，WT/DS212/AB/R，paragraph. 139，available athttps：//www.wto.org/english/tratop _e/dispu_e/cases_e/ds212_e.htm，visitedtime 10 June 2015.

［20］PrestressedConcreteSteelWireStrandFrom Spain，47 Fed.Reg.28，723，28，726（1982）.See also Certain Agricultural Tillage Tools From Brazil，49 Fed.Reg.42，971（1984），available at http：// enforcement.trade.gov/frn/summary/prc/prc-fr.htm，visited time 10 January 2015.

［21］Certain Agricultural Tillage Tools From Brazil，50 Fed.Reg.34，525，34，530（1985），available at http：//enforcement.trade.gov/frn/summary/prc/prc-fr. htm，visited time 10 January 2015.

（責(zé)任編輯吳楠）

中圖分類號(hào)：D99

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號(hào)：1001-862X（2016）04-0120-007

*基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金“WTO補(bǔ)貼規(guī)則與中國(guó)產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼政策的變革研究”（12BFX139）；廣東金融學(xué)院“創(chuàng)新強(qiáng)校工程”項(xiàng)目“網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略背景下中國(guó)補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)業(yè)的法律困境與對(duì)策研究”

作者簡(jiǎn)介：李仲平（1976—），女，山西原平人，廣東金融學(xué)院法律系講師，法學(xué)博士，主要研究方向：WTO法。