周邵波

摘 要：中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟(jì)的重要組成力量。本文以中小企業(yè)的管理為切入點(diǎn)，首先介紹了中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)類型，然后介紹了中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成因，最后對中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建提出了一些淺顯的建議，希望有助于中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；管理風(fēng)險(xiǎn)；法律防范

一、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)類型

企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是指在法律的實(shí)施過程中，行為人在做出行為之后，導(dǎo)致與企業(yè)的發(fā)展相違背的法律后果。由于企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營的過程中，對于法律的理解過于淺顯，這就會(huì)給企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)利益損失，使得企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)一定的困難。依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營規(guī)律，企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要分為以下幾類：

（一）主體資格風(fēng)險(xiǎn)。主體的資格是指在進(jìn)行某一項(xiàng)活動(dòng)之中，必須具備一定的主體資格，沒有一定的資格可能就會(huì)觸犯國家的法律，致使行為無效或者效力待定。對于相關(guān)的主體資格的規(guī)定，我國的法律中具有非常多的規(guī)定。在我國的《民法通則》之中，第二章對于合伙就有相關(guān)的主體資格規(guī)定，在第三章的法人中，也具有相關(guān)的主體資格的規(guī)定。在其他的法律法規(guī)中，同樣具有這樣的規(guī)定，例如在我國的《公司法》和《合伙法》的規(guī)定中，同樣具有相關(guān)的規(guī)定。企業(yè)的主體合格是指在企業(yè)依法成立，具有自己獨(dú)立的名稱，具有自己獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，有自己獨(dú)立的辦公機(jī)構(gòu)，可以獨(dú)立的承擔(dān)法律責(zé)任。除了上述的規(guī)定以外，還應(yīng)當(dāng)具有以下的一些規(guī)定，例如進(jìn)行了稅務(wù)的登記，從事特種經(jīng)營的辦理了特種經(jīng)營資格執(zhí)照，對于以上的證件進(jìn)行了及時(shí)的年檢，使得這些機(jī)構(gòu)可以很好的持續(xù)。一般合格的企業(yè)，企業(yè)的民事權(quán)利和民事行為能力都在成立的時(shí)候具有了，在企業(yè)清算消亡的時(shí)候結(jié)束。

企業(yè)在進(jìn)行申報(bào)的環(huán)節(jié)，必須基于誠實(shí)信用的原則申報(bào)，如果其中存在相應(yīng)的欺詐行為，必然會(huì)受到法律的制裁，所從事的經(jīng)營活動(dòng)也會(huì)受到相應(yīng)的影響。企業(yè)在設(shè)立的過程中，需要按照法律的規(guī)定，發(fā)起人的投資必須足額繳足，投資的比例也需要符合法律的規(guī)定，這樣可以避免主體資格設(shè)立的法律風(fēng)險(xiǎn)；在進(jìn)行日常的管理之中，企業(yè)需要做好日常的年檢工作，使得企業(yè)可以順利的續(xù)存，減少不必要的法律成本。同時(shí)，企業(yè)在與其他企業(yè)的交往中，需要對其他企業(yè)進(jìn)行檢查，避免與沒有相關(guān)法律主體資格的企業(yè)進(jìn)行合作，增加自身的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的治理是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，是企業(yè)的經(jīng)理層對企業(yè)的所有者的一種責(zé)任體現(xiàn)。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)其實(shí)就是企業(yè)的權(quán)力分配結(jié)構(gòu)，這就是對企業(yè)權(quán)力的一種分配，對企業(yè)的利潤進(jìn)行的一種分配。按照我國的法律規(guī)定，對企業(yè)進(jìn)行治理結(jié)構(gòu)的劃分，這樣可以有效的促使企業(yè)得到很好的發(fā)展。積極防范中小企業(yè)可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，可以有效的促使企業(yè)效益的提升，促進(jìn)企業(yè)做大做強(qiáng)。當(dāng)前，中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要包含以下幾個(gè)方面的問題：企業(yè)的章程不完善、企業(yè)的決策機(jī)制不健全、企業(yè)的管理人員的配置不符合法律的相關(guān)規(guī)定等等。

（三）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控是指企業(yè)內(nèi)部的職能部門的設(shè)立，部門與部門之間的協(xié)調(diào)等等問題。中小企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：其一，對于合同的風(fēng)險(xiǎn)管理。這主要是指合同的審批制度、如果簽訂合同的對方不具有相關(guān)的資質(zhì)，使簽訂的合同存在一定的瑕疵；還包括對合同的有效管理，如果欠缺有效管理導(dǎo)致了合同毀損滅失，這就會(huì)使得企業(yè)的經(jīng)營管理出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。在中小企業(yè)的管理之中，企業(yè)經(jīng)營往往會(huì)出現(xiàn)“人治”的現(xiàn)象發(fā)生。在“人治”的中小企業(yè)，企業(yè)的管理往往由一人治理，這就使得企業(yè)在決策上缺乏法律的相關(guān)規(guī)定，使得企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)漏洞。目前，這方面的表現(xiàn)主要有以下的幾個(gè)方面：其一，在日常的生產(chǎn)中，極易出現(xiàn)不合規(guī)的運(yùn)作，不注意生產(chǎn)的安全，極易出現(xiàn)相關(guān)的事故；其二，在衛(wèi)生方面，不注重污染物排放的達(dá)標(biāo)，使得污染環(huán)境，極易遭受行政處罰等法律處罰。

二、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成因

中小企業(yè)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括兩方面的原因，在知法方面和守法方面的原因。主要有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：

（一）法律意識淡薄。在早期，法制建設(shè)起步階段，人們認(rèn)為只要有了法律就會(huì)有法制興盛，但是后來，我們發(fā)現(xiàn)缺乏的不是法律，而是法制的精神和法制的信念。一個(gè)很好的法律體系，如果沒有一群有信仰的法律人士去維護(hù)，在美好的種子都開不出美好的花朵。

在企業(yè)的治理中，企業(yè)的管理層沒有一個(gè)很好的法律意識，這會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的日常經(jīng)營的進(jìn)展。面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)將更多的注意力放到了利潤的追求上，對于法律風(fēng)險(xiǎn)的防范非常薄弱，極易出現(xiàn)法律的問題。

（二）法律人員缺乏。在中小企業(yè)，很少有企業(yè)會(huì)設(shè)立法務(wù)部門，即使設(shè)置了法務(wù)的部門，也是由一般的行政人員進(jìn)行。法務(wù)的知識需要專門的人員進(jìn)行操作，行政人員沒有經(jīng)歷系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，這就會(huì)使得法務(wù)工作出現(xiàn)一定的困難。企業(yè)為了壓縮成本，很少聘請法務(wù)人員進(jìn)行法務(wù)事項(xiàng)管理，合同也只是在網(wǎng)上隨意下載，這就使得法律的風(fēng)險(xiǎn)驟升。

（三）管理制度缺失。制度管理的漏洞極易出現(xiàn)“破窗”效應(yīng)。中小企業(yè)在進(jìn)行管理制度的設(shè)計(jì)上，存在明顯的漏洞。如對企業(yè)管理中存在的合同管理制度，企業(yè)的業(yè)務(wù)章的管理制度上都存在規(guī)范不明確的特點(diǎn)；在企業(yè)的代理制度上，在企業(yè)的訴訟管理制度上甚至沒有相關(guān)的規(guī)定；在企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)上，在企業(yè)的勞動(dòng)糾紛案件上，管理出現(xiàn)明顯的偏差。這些都是中小企業(yè)制度管理中的典型漏洞。

（四）具體行為失范。在中小企業(yè)的日常的行為中，還存在一定的缺陷。中小企業(yè)不依照法律辦事的現(xiàn)象非常的突出。在企業(yè)的設(shè)定上，企業(yè)的設(shè)定沒有按照法律的規(guī)定進(jìn)行設(shè)定，存在嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建

（一）建立并完善法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作機(jī)制。針對以上的情況，中小企業(yè)往往需要制定專門的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，盡量避免事后的風(fēng)險(xiǎn)防范。由于中小企業(yè)往往考慮的是利潤，故而在風(fēng)險(xiǎn)的防范上需要有企業(yè)的協(xié)會(huì)進(jìn)行考慮，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。行業(yè)協(xié)會(huì)可以對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，然后將風(fēng)險(xiǎn)匯總，發(fā)送到中小企業(yè)，讓中小企業(yè)按照樣表對比，設(shè)置出適合自己的法律風(fēng)險(xiǎn)防范表，促進(jìn)中小企業(yè)法律防范的進(jìn)一步深化。

（二）引入重大決策法律咨詢制度。中小企業(yè)的小決定可以按照慣例進(jìn)行，但是重大的決定需要按照法律的規(guī)定進(jìn)行。例如在進(jìn)行擔(dān)保，合作等方面，需要中小企業(yè)引入法律的咨詢，按照法律的程序進(jìn)行，重視法律在公司決策中的重要作用。主管企業(yè)的政府部門可以出臺鼓勵(lì)方案，增加企業(yè)設(shè)立法務(wù)部門的積極性，減少因?yàn)榉蓡栴}導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）構(gòu)架中小企業(yè)法律事務(wù)管理體系。按照中小企業(yè)的具體事務(wù)，中小企業(yè)的事物管理主要體現(xiàn)在以下的幾個(gè)方面：合同的有效管理、勞動(dòng)關(guān)系的管理、知識產(chǎn)權(quán)的管理、對外貿(mào)易的管理。例如，在對合同進(jìn)行管理的時(shí)候，我們可以按照合同的簽訂、合同的維護(hù)，合同的后續(xù)跟進(jìn)進(jìn)行管理。

（四）完善中小企業(yè)法律服務(wù)體系。由于中小企業(yè)的實(shí)力相對弱小，組織性較弱，所以在法律的工作上具有一定的滯后性。完善中小企業(yè)的法律服務(wù)體系，企業(yè)的行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將這點(diǎn)作為服務(wù)企業(yè)的重點(diǎn)進(jìn)行安排，加大對企業(yè)的扶持力度，完善中小企業(yè)的法律服務(wù)體系，促進(jìn)本行業(yè)企業(yè)的發(fā)展。

（作者單位：江蘇益邦律師事務(wù)所）

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