金融危機下中小企業(yè)財務(wù)風險控制問題的探析

董凡

摘 要：當前市場環(huán)境下，企業(yè)間的競爭越發(fā)的激烈，企業(yè)理財環(huán)境可以說更加動蕩不安，尤其對中小企業(yè)來說，其存在財務(wù)與經(jīng)營風險是不可忽視的，這很有可能是財務(wù)危機的誘因，進一步促使企業(yè)面對進退兩難境地，最終面對瀕臨倒閉或破產(chǎn)的境地。當企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營狀況不理想，就會讓投資者失去信心和投資熱情，也會使原投資者處于危險之中。所以，下文就簡要展開對金融危機下中小企業(yè)財務(wù)風險控制問題的簡要論述。

關(guān)鍵詞：金融危機；中小企業(yè)；財務(wù)風險；控制

一、金融危機下中小企業(yè)財務(wù)風險控制中的問題

1.相關(guān)政策缺失

當前中小企業(yè)一直面臨較難融資尷尬局面，同時相關(guān)政策缺失，還有部分歧視性政策讓中小企業(yè)難以同上市企業(yè)或國企等大型公司分庭抗禮，真正意義上的公平難以實現(xiàn)。另外，因為缺少完善信用體系，導(dǎo)致頻發(fā)信任危機，使得融資難度越發(fā)加大。尤其最近幾年，部分中小企業(yè)冒充大公司造假舞弊，核對混亂及資產(chǎn)空殼等現(xiàn)象更越發(fā)多見，使得其市場可信度越來越低，從而形成一種惡性循環(huán)。有些中小企業(yè)為求得生存拋棄誠信，選擇以次充好，使得其品牌形象大打折扣，很多銀行和投資者等對其避而遠之，這就使其融資更為困難。

2.擴張過快導(dǎo)致資金注入不及時

中小企業(yè)擴張很多是對某項目和機會存在濃厚興趣，從而想要達到高速成長的目的，但是有時卻又會因為貪大喜功、盲目投資對企業(yè)本身承受能力有所忽視，從而憑空為企業(yè)帶來很多風險。企業(yè)擴張時期，同時也很容易形成財務(wù)危機。如果某企業(yè)在同時向多領(lǐng)域拓展，可能最終因能力有限使其再無力支付。假使企業(yè)后續(xù)經(jīng)濟發(fā)展狀況還不是很好，無法如預(yù)期獲利，轉(zhuǎn)投資速度還跟不上，那么企業(yè)流動資金就無異于被掏空。最終企業(yè)就會因為資金不夠且負債率較高導(dǎo)致財務(wù)危機經(jīng)常發(fā)生，有些企業(yè)甚至落得破產(chǎn)的下場。

二、導(dǎo)致中小企業(yè)財務(wù)風險控制問題的原因

1.企業(yè)管理人員缺少財務(wù)風險防范意識

市場經(jīng)濟體制不斷的健全過程中，隨之而來的就會有更多的財務(wù)風險。但在很多的中小型企業(yè)中，有一些管理人員沒有對市場經(jīng)濟下的發(fā)展進行深刻的了解，認為只要正常經(jīng)營管理，不出現(xiàn)財務(wù)的失誤就不會出現(xiàn)風險。還有一些管理人員沒有意識到財務(wù)風險是可以通過有效的管理規(guī)避的，所以在風險快要降臨的時候也沒有用有效的管理手段進行防范，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)了嚴重的經(jīng)濟損失。

2.企業(yè)內(nèi)部的調(diào)控體系不健全

很多中小型企業(yè)都沒有建立一個非常健全的財務(wù)管理制度，所以就造成企業(yè)在進行財務(wù)管理的時候會出現(xiàn)很多的問題，資金在管理使用的時候分配方式不夠明確，并且容易出現(xiàn)管理方式混亂、資金管理力度不強等問題，從而讓企業(yè)內(nèi)部在進行資金調(diào)控的時候出現(xiàn)漏洞，不能夠合理的調(diào)控企業(yè)資金，在金融危機的情況之下，企業(yè)就不能對即將面臨的財務(wù)風險進行有效的分析，更不能有效地規(guī)避風險，甚至?xí)屩行∑髽I(yè)陷入更深的危機當中。

3.中小企業(yè)的資金的流動性較差。在中小型企業(yè)中，由于其流動資金過少，很多資本都存在于存貨產(chǎn)品當中，在很多企業(yè)還會出現(xiàn)存貨周轉(zhuǎn)率差和存貨積壓等狀況，再對貨品進行保管的時候就增加了很多保管費，加重了企業(yè)的資金負擔，同時讓企業(yè)的流動資金更加緊缺。當出現(xiàn)金融危機的時候，中小型企業(yè)就沒有很多的流動資金進行企業(yè)的正常周轉(zhuǎn)，增加了企業(yè)的財務(wù)風險。

三、金融危機下中小企業(yè)財務(wù)風險控制的對策

1.擴張調(diào)整企業(yè)規(guī)模

在進行調(diào)整和擴張的過程中一定要秉承謹慎的原則，在開展企業(yè)項目的時候也要對市場發(fā)展趨勢進行詳細的分析論證，不能夠武斷地進行決策，要謹慎地進行項目的開展。當企業(yè)的負債比例達到了50%以上的時候，就要先對企業(yè)的負債比例進行一定的調(diào)整，直到企業(yè)的負債比例達到了比較正常的范圍時，才可以用適合企業(yè)發(fā)展的方式進行調(diào)整和擴張。另外，如果金融危機危及到中小型企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的時候，就可以采取戰(zhàn)略收縮的方式對企業(yè)內(nèi)部進行一定的調(diào)整，讓其制作工藝和制作技術(shù)達到更高的標準，讓企業(yè)的產(chǎn)品對市場進行一定的積極影響。

2.擴張計劃匹配融資能力

中小企業(yè)不易融資不單是我國當前需面臨的難題，另外它還是全球難題。通常情況看，在中小企業(yè)開發(fā)某項目時對于融資能力不會有太高要求，這點在技術(shù)創(chuàng)新和生產(chǎn)上都有所體現(xiàn)。所以，研發(fā)項目以前，應(yīng)把現(xiàn)金預(yù)算工作做好，同時制定出匹配財務(wù)規(guī)劃，放遠眼光，高瞻遠矚，想好未來主營方向，防止項目研發(fā)階段缺少現(xiàn)金，陷入兩難境地。另外，新產(chǎn)品問世以前，充分做好市場調(diào)查，防止產(chǎn)品市場反響不夠好。另外，在擴張計劃匹配融資能力時，對資本結(jié)構(gòu)科學(xué)合理調(diào)整也是重中之重。所謂資本結(jié)構(gòu)指的是債務(wù)資本和自有資本間比重關(guān)系。為此，我國中小企業(yè)應(yīng)當參照經(jīng)營環(huán)境動態(tài)發(fā)展，經(jīng)對變量與存量科學(xué)調(diào)節(jié)，對融資、資產(chǎn)與負債等做結(jié)構(gòu)性調(diào)整，確保一切按部就班平穩(wěn)運行。

3.有效地轉(zhuǎn)移和規(guī)避財務(wù)風險

雖然中小型企業(yè)在進行運營的時候會出現(xiàn)很多的風險，但是在進行管理的過程中企業(yè)可以指定有效的管理辦法，讓企業(yè)有效的規(guī)避財務(wù)風險。首先，管理者應(yīng)該對財務(wù)管理方面更加重視，指定健全的財務(wù)管理制度，把握住市場發(fā)展的脈搏。其次，還應(yīng)該加強對財務(wù)管理部門的建設(shè)，吸納更多的財務(wù)管理人才為企業(yè)所用。在進行日常財務(wù)管理的同時，還應(yīng)該制定好財務(wù)風險防范措施。如果企業(yè)真的面臨了金融危機和財務(wù)風險的時候，企業(yè)就可以執(zhí)行之前所制定的防范措施，還可以通過風險轉(zhuǎn)移和多元化經(jīng)營等方式進行有效的風險規(guī)避。在這些方法中，多元化經(jīng)營是規(guī)避和轉(zhuǎn)移風險中最主要的方式。

三、結(jié)束語

總而言之，鑒于財務(wù)危機形式多樣化和涉及企業(yè)范圍的不斷擴大，我國應(yīng)加強對財務(wù)危機的預(yù)測和控制，不斷推進同其它企業(yè)合作協(xié)調(diào)機制的建設(shè)與完善，確保同其它企業(yè)交流、協(xié)商的順利進行。各中小企業(yè)應(yīng)積極建立財務(wù)危機預(yù)控部門和規(guī)則，并集成統(tǒng)一管理，提高危機預(yù)測效率。及時為企業(yè)普及新的投融資規(guī)則和經(jīng)營標準的變化信息，全方位提升企業(yè)危機預(yù)測能力；企業(yè)應(yīng)強化抗風險能力，實施市場的多元化戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，全面增強自身競爭力。

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