李向茹

摘要：從國際上的經(jīng)濟發(fā)展形勢來看，最近幾年呈現(xiàn)下坡路形勢，這樣就給我國傳統(tǒng)企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展造成了一定的阻礙。企業(yè)要想健康長久的發(fā)展，必須要加大對產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，這同時也是財務(wù)公司發(fā)展的需求，能夠為企業(yè)集團實施轉(zhuǎn)型發(fā)展打下穩(wěn)固基礎(chǔ)。財務(wù)工作在企業(yè)集團發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，是支配和發(fā)揮企業(yè)資金作用的關(guān)鍵，也就是所說的金融機構(gòu)。當前我國推出了一寫宏觀政策，加之企業(yè)的自身原因，進而制約了企業(yè)的未來發(fā)展。如何將財務(wù)公司在企業(yè)集團中的重要作用全面展示出來，促進企業(yè)整體經(jīng)濟能夠快速發(fā)展，從而實現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合的目的，為我國全面經(jīng)濟發(fā)展奉獻力量，尤其是在當前經(jīng)濟發(fā)展不景氣的背景下財務(wù)公司怎樣展示自身的作用，是當前金融相關(guān)人員需要重點關(guān)注的問題。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司;產(chǎn)業(yè)鏈金融;產(chǎn)融結(jié)合

中圖分類號：F832.39 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）005-0000-02

一、產(chǎn)業(yè)鏈金融與財務(wù)公司概述

首先我們先來分析一下什么是產(chǎn)業(yè)鏈，所謂產(chǎn)業(yè)鏈并不是在產(chǎn)業(yè)形成的同時產(chǎn)生的，是產(chǎn)業(yè)在不斷發(fā)展過程中所形成的階段性產(chǎn)物，是市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，同時也是企業(yè)邁向更大規(guī)模的需求。而產(chǎn)業(yè)鏈金融實際上就是企業(yè)在發(fā)展過程中由產(chǎn)業(yè)鏈中核心企業(yè)提出讓金融機構(gòu)針對每個環(huán)節(jié)提供針對性強、標準的金融服務(wù)產(chǎn)品，為企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中所包含的各個企業(yè)能夠獲取有效綜合性的解決方案，屬于一種金融性質(zhì)的服務(wù)模式。產(chǎn)業(yè)鏈金融模式的基本思路是：首先，理順產(chǎn)業(yè)鏈上相關(guān)企業(yè)的信息流、資金流和物流;其次，金融機構(gòu)根據(jù)穩(wěn)定、可監(jiān)管的應(yīng)收、應(yīng)付賬款信息及現(xiàn)金流，將金融機構(gòu)的資金流與企業(yè)的物流、信息流進行有效整合;最后，由金融機構(gòu)向企業(yè)提供融資、結(jié)算服務(wù)等一體化的綜合金融服務(wù)。

起初，財務(wù)公司是包含在企業(yè)內(nèi)部的，主要以一個人或一個部門的形式存在，負責企業(yè)內(nèi)部的資金管理和支配情況。而隨著企業(yè)不斷擴張的規(guī)模和市場，業(yè)務(wù)量也隨之不斷增長，財務(wù)部門所要管理的內(nèi)容更為復雜繁瑣，單靠財務(wù)部門或個人已經(jīng)無法滿足企業(yè)發(fā)展的需求，也因此財務(wù)公司獨立出來，統(tǒng)一協(xié)調(diào)公司內(nèi)部和公司之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，便成為理所應(yīng)當?shù)氖虑?。對企業(yè)集團而言，財務(wù)公司開展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，對整合產(chǎn)業(yè)資源、推動主業(yè)發(fā)展具有重大推動作用。對財務(wù)公司而言，拓展經(jīng)營范圍，延長服務(wù)鏈條，也是在面臨利率市場化等外部挑戰(zhàn)時提升核心競爭力，實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的客觀需求。

二、產(chǎn)業(yè)鏈金融下財務(wù)公司的優(yōu)劣勢分析

（一）優(yōu)勢分析

1.信息優(yōu)勢。財務(wù)公司主要針對企業(yè)發(fā)展過程中資金的來往情況管控，負責對企業(yè)資金的支出與收入進行全面細致的記錄，能夠清楚的了解產(chǎn)業(yè)鏈中企業(yè)資金信息的具體情況，在經(jīng)過企業(yè)員工對企業(yè)實質(zhì)的生產(chǎn)經(jīng)營實際情況了解掌握，通過對客戶的信用能夠充分的了解，從而制定科學合理的金融服務(wù)方案。財務(wù)公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融中的優(yōu)勢，就是通過對信息資源的掌握，進而建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，既可以充分盤活集團的資金，又可以為集團的長遠規(guī)劃建言獻策。

2.專業(yè)優(yōu)勢。財務(wù)公司不同于其他的金融機構(gòu)，它是在企業(yè)不斷發(fā)展過程中所產(chǎn)生的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，是企業(yè)集團專屬的金融平臺，可以全面的了解企業(yè)集團實際的發(fā)展情況，了解企業(yè)資金的流動趨向、規(guī)律及行業(yè)發(fā)展周期，同時還對企業(yè)集團在同行業(yè)競爭中的具體情況了如指掌。對于集團的合作客戶，財務(wù)公司作為服務(wù)實體經(jīng)濟最直接、產(chǎn)業(yè)融合度最高的金融機構(gòu)，更是擁有一般銀行等金融機構(gòu)所無法比擬的優(yōu)勢，能根據(jù)不同產(chǎn)業(yè)鏈客戶的需求，提供更加專業(yè)化、個性化的金融服務(wù)，從而為公司增加收益，降低金融成本。

3.產(chǎn)業(yè)鏈金融風險易控制。由于財務(wù)公司屬于企業(yè)的一部分，所以所要服務(wù)的金融對象也僅是對產(chǎn)業(yè)鏈中有直接關(guān)聯(lián)的企業(yè)，特別是對企業(yè)集團運行影響重大的核心企業(yè)，所涉及到的范圍比較小，所以，產(chǎn)業(yè)鏈風險因素也就不會太大。另外，一些財務(wù)公司為了規(guī)避風險，同時進行股權(quán)分配，降低在產(chǎn)業(yè)鏈金融中的相關(guān)風險。

（二）劣勢分析

1.市場化程度低。由于財務(wù)公司本身有著獨特性質(zhì)，不同于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行所承受的競爭壓力非常小。一般財務(wù)公司獲取利益的主要對象則是企業(yè)集團中包含的成員單位存貸款，所獲取的市場率與商業(yè)銀行有很大的差距，在為企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈提供金融服務(wù)時，對于集團外的客戶，由于缺乏集團決策層的支持，對財務(wù)公司的業(yè)務(wù)拓展有很大約束。

2.抵御風險能力弱。因為所要服務(wù)的對象有限，所以在各個方面與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行相比較都有一定的距離和差異，不管是在資金數(shù)量、業(yè)務(wù)種類、服務(wù)項目還是管理信息系統(tǒng)、工作能力及風險控制等方面。在負責企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)后會跟隨著市場化業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷發(fā)展，對財務(wù)公司專業(yè)化和信息化要求將越來越高;隨著經(jīng)營壓力加大，財務(wù)公司面臨的信用風險、資金風險、操作風險也越來越大。

3.財務(wù)公司定位問題。財務(wù)公司的工作重心主要圍繞企業(yè)集團，是隨著企業(yè)集團的發(fā)展而發(fā)展，為企業(yè)集團提供全面服務(wù)，所以，使得財務(wù)公司對企業(yè)極端養(yǎng)成了非常強的依賴，也因此，經(jīng)常發(fā)生企業(yè)集團對財務(wù)公司定位錯誤的現(xiàn)象，導致管理過程中所采用的方式不合理，或者是等同于商業(yè)銀行，讓財務(wù)公司承擔本不屬于自身的金融職能，同時在對財務(wù)公司進行考核時，過于追求經(jīng)濟利益等。這不僅不利于財務(wù)公司的健康發(fā)展，同時也不利于財務(wù)公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融中順利開展工作。

三、產(chǎn)業(yè)鏈背景下財務(wù)公司實施金融業(yè)務(wù)的有效策略

（一）在產(chǎn)業(yè)鏈金融中財務(wù)公司制定明確的發(fā)展方向。只要將財務(wù)公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融中進行清楚的定位，才能夠保證其健康發(fā)展。此外，還應(yīng)借鑒商業(yè)銀行豐富的發(fā)展經(jīng)驗，以商業(yè)銀行的發(fā)展作為財務(wù)公司今后功能的發(fā)展目標，促進財務(wù)公司自身發(fā)展，才能為集團公司整合資源、增加競爭優(yōu)勢、推動產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級提供幫助。財務(wù)公司在融合商業(yè)銀行優(yōu)勢功能時，要結(jié)合集團產(chǎn)業(yè)的特點和發(fā)展戰(zhàn)略，培育更加專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)。同時，在財務(wù)公司考核體系中，財務(wù)公司應(yīng)重點考核財務(wù)公司的服務(wù)質(zhì)量、風險的把控能力和資金的有效使用率，進而督促財務(wù)公司提升服務(wù)，增強集團的綜合效益。

（二）提高對財務(wù)公司市場化服務(wù)質(zhì)量的重視。只有保證能夠提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量，企業(yè)才能保證在激烈的市場競爭中生存發(fā)展下去。而財務(wù)公司的服務(wù)質(zhì)量則是以其在金融行業(yè)中的影響力進行衡量的。由于財務(wù)公司屬于企業(yè)集團內(nèi)部，所以與其他金融機構(gòu)相比，在客戶了解方面占很大優(yōu)勢，同時，和商業(yè)銀行相比，財務(wù)公司和產(chǎn)業(yè)鏈客戶是由集團聯(lián)系在一起的長期的、穩(wěn)定的合作關(guān)系，溝通協(xié)調(diào)更為便捷。因此，財務(wù)公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融中，應(yīng)以客戶需求為導向，以市場化高標準要求自己，以差異化服務(wù)為手段，全力提升服務(wù)質(zhì)量。

（三）創(chuàng)建合理的信用評估機制。財務(wù)公司所要服務(wù)的對象有限，僅是在企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中的各個企業(yè)，在進行服務(wù)過程中要根據(jù)不同的服務(wù)對象制定相應(yīng)的經(jīng)營模式、財務(wù)數(shù)據(jù)及風險評估方案，對服務(wù)對象的信用進行評級、風險因素進行控制。實際過程中不僅要對單個公司加大關(guān)注力度，同時還要對整個產(chǎn)業(yè)鏈進行評估。信用評估機制的建立，不僅有利于提高資金的利用效率，更有利于財務(wù)公司風險管控，從而實現(xiàn)集團的規(guī)模效益。

（四）保證信息共享渠道的規(guī)范可靠性。產(chǎn)業(yè)鏈中所包含的企業(yè)眾多，想要在大數(shù)據(jù)背景下完成信息共享，并保證信息的全面、真實、安全性，那么就要具備一個規(guī)范可靠的信息共享渠道。財務(wù)公司在開展產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)時，不僅要利用所了解的信息資源創(chuàng)建合理的共享平臺，一方面通過掌握的信息建設(shè)成一個共享的信息分享平臺，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)的批量處理，從而實現(xiàn)動態(tài)的實時監(jiān)控。

（五）與金融機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，促進產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)更加完善、本身財務(wù)公司所接觸的服務(wù)對象就很少，所以在完善金融服務(wù)方面有一定的困難。但如果與銀行或其他金融機構(gòu)之間保持良好的合作，那么產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)便可做大做強。如：當產(chǎn)業(yè)鏈中發(fā)生分成員單位的合作公司，那么就會導致財務(wù)公司的傳統(tǒng)融資出現(xiàn)困難，財務(wù)公司可以同銀行業(yè)金融進行有效的溝通和聯(lián)合，引入銀行業(yè)金融機構(gòu)為集團企業(yè)提供金融服務(wù)，在企業(yè)集團單位存在信用疑慮的情況下，財務(wù)公司可以作為擔保方為企業(yè)集團成員提供融資擔保，銀行業(yè)金融機構(gòu)在對企業(yè)集團成員單位提供融資遇到資金頭寸緊張的情況下，財務(wù)公司可以為銀行業(yè)金融機構(gòu)提供相應(yīng)的頭寸支持。財務(wù)公司之間的合作，不僅僅是金融方面的，在涉及到各自企業(yè)集團成員的經(jīng)營狀況、資金狀況、信用狀況等方面，可以進行相互的擔保和查詢，進而降低經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益。

四、結(jié)語

總而言之，對企業(yè)集團中的財務(wù)公司實施產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，能夠促進企業(yè)的長遠發(fā)展，不僅可以促進企業(yè)自身競爭力的提升，還能為企業(yè)創(chuàng)造一定的經(jīng)濟利益，因此要重視財務(wù)公司在企業(yè)中的重要性。此外，產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)開展過程中要重視風險的防范，確保產(chǎn)業(yè)鏈高效通暢，幫助企業(yè)收獲更多的效益。

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