電力企業(yè)資金集中管理方略談

王 薇

電力企業(yè)資金集中管理方略談

王 薇

電力企業(yè)的資金管理關系到 企業(yè)整體的財務情況，而且作為具有一定公信力的企業(yè)，更需要重視對資金這類流動資產(chǎn)的管理。畢竟電力企業(yè)是供電的主體，對于人們的生產(chǎn)生活意義重大，是保證我國社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的重要資源，其資金管理狀況的好壞，直接影響資金管理和控制水平，對于降低企業(yè)風險，提升企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要作用。本文主要針對電力企業(yè)資金集中管理方面的問題進行分析探討。

電力企業(yè) 資金 集中管理

電力企業(yè)的公共性使得其經(jīng)營的目標不單單是實現(xiàn)經(jīng)濟利益最大化，同時還包括為人們基本的生產(chǎn)和生活提供必要的基礎能源支持，對于社會經(jīng)濟發(fā)展意義重大。因此，在進行資金管理與使用中，如何科學地對資金進行精細化的管理，將資金進行更加科學合理的使用是需要關注的問題，需要在經(jīng)濟發(fā)展中來分析這些問題。

一、資金管理中存在的問題

（一）資金管理制度不清晰

在進行資金管理的過程中，傳統(tǒng)的資金管理在內(nèi)部沒有形成統(tǒng)一的標準，資金管理平臺和管理制度不完善，造成資金總體出現(xiàn)缺口，貸款拖欠現(xiàn)象較為嚴重，造成企業(yè)在資金使用方面出現(xiàn)嚴重的浪費情況，這對于企業(yè)的管理是不利的。同時，有一些子公司出現(xiàn)資金沉淀的情況，造成資金整體分配不合理，資金周轉(zhuǎn)不能良性運行。一方面，在這個過程中，企業(yè)出現(xiàn)了較大規(guī)模的欠款；另一方面，資金沉積，資金整體規(guī)劃布局不合理，讓企業(yè)承擔了較多的還款壓力，影響了資金的合理布局。

（二）資金管理方式不健全

電力企業(yè)進行資金管理的過程中，缺乏統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)，普遍存在企業(yè)出現(xiàn)多個賬戶的現(xiàn)象，造成資金在管理中出現(xiàn)較大的隨意性，相互之間進行“走賬”，增加了資金管理的風險，造成企業(yè)資金虛增，企業(yè)在進行投資決策的過程中受到接收的信息完整度不高的影響，造成盲目投資，對于財務信息的把握程度不足，搞不清楚企業(yè)具體的資金情況，對于企業(yè)科學決策造成影響，制約了企業(yè)的發(fā)展。

（三）資金監(jiān)督力度不足

一些電力企業(yè)對資金的監(jiān)控力度不到位，導致擅自挪用和轉(zhuǎn)移資金的情況時有發(fā)生。盡管在企業(yè)內(nèi)部制定了相應的資金管理流程，也制定了相應的資金監(jiān)管制度，但是對于現(xiàn)金這項流動性較大的資產(chǎn)，在監(jiān)督過程中并沒有充分地掌握企業(yè)財務資金的全部情況，造成監(jiān)督力度不足。而且，企業(yè)在內(nèi)部沒有形成長效的制約機制，導致資金流向與控制脫節(jié)，造成監(jiān)督管理不健全，增加了企業(yè)的經(jīng)營風險。

二、提升電力企業(yè)資金管理的方法分析

（一）加強資金的內(nèi)部控制

要想不斷完善企業(yè)的資金管理體系，加強對資金的控制，就需要進一步完善現(xiàn)階段較為松散的資金管理體系，構(gòu)建完善的資金結(jié)算制度，將公司名下多個賬戶進行注銷，統(tǒng)一由基本戶進行結(jié)算，并通過資金結(jié)算系統(tǒng)進行資金的日盤日結(jié)，加強對資金的掌控。同時，加強結(jié)算部門的職能建設，結(jié)算部門需要清晰地了解資金的流向，對于資金的管理和控制進行監(jiān)督，從源頭上建立資金的管理和控制機制，理論上杜絕出現(xiàn)挪用資金的情況，從而實現(xiàn)資金的集中管理。

（二）重視預算的作用

預算是對資金進行控制的重要途徑，加強預算管理可以提升資金管理的有效性，企業(yè)可以清晰地了解資金的流向。如果出現(xiàn)實際資金與預算偏差太大的情況，需要及時查找原因，便于對資金流向進行更加清晰的認識，明確企業(yè)資金使用情況，對生產(chǎn)、經(jīng)營和投資作出更加科學的規(guī)劃。構(gòu)建完善的預算管理體系，將電力企業(yè)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)中的資金收入與支出納入預算管理中，提升電力企業(yè)科學決策水平。

（三）提升資金管理信息化水平

在進行資金管理的過程中，需要進一步提升資金的信息化管理水平，使用網(wǎng)絡信息化的資金管理方法，引進財務軟件，進一步規(guī)范資金管理流程，簡化工作步驟，促使企業(yè)不斷轉(zhuǎn)變管理思想、提高管理水平，將科學化的財務軟件應用到資金管理中，將各個子公司的日常資金情況進行匯總，方便監(jiān)督部門的檢查核對。加強對資金的管理力度，提升管理效果，為企業(yè)的發(fā)展提供必要的監(jiān)督手段，實現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理，推動現(xiàn)代企業(yè)資金管理工作的發(fā)展與進步。

三、結(jié)語

對電力企業(yè)的資金進行集中管理是實現(xiàn)企業(yè)收益的重要途徑，推動企業(yè)管理工作的展開，提升企業(yè)的管理水平，是企業(yè)財務科學化建設的重要方面。對資金進行科學合理的監(jiān)督和控制，可以實現(xiàn)資金的有效運行，調(diào)劑余缺、盤活沉淀，最大限度地提升資本運營效能和資金使用效率，實現(xiàn)企業(yè)又好又快地發(fā)展。

（作者單位為國網(wǎng)安徽省電力公司宿州供電公司）

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