石晶晶

【摘 要】加強(qiáng)資金集團(tuán)化運(yùn)作和集約化管理水平，規(guī)范資金集中管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展有著重要的意義。筆者結(jié)合對(duì)電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)形式的判斷，聯(lián)系到電網(wǎng)企業(yè)資金安全的現(xiàn)狀，通過(guò)本文詳細(xì)論述了集約化模式在電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理中的應(yīng)用和其重要作用。

【關(guān)鍵詞】集約化模式；電網(wǎng)企業(yè)；資金安全管理；管理應(yīng)用；管理模式

電網(wǎng)企業(yè)的發(fā)展直接關(guān)系到當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，也直接影響到我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展質(zhì)量。當(dāng)前，電網(wǎng)企業(yè)的資金安全管理問(wèn)題，特別是體現(xiàn)出的資金的范圍更廣、資金流量更大、資金管理環(huán)節(jié)更多、管理難度更大等特點(diǎn)，備受各界關(guān)注。電網(wǎng)企業(yè)在改革發(fā)展中如何解決存在的風(fēng)險(xiǎn)形式，優(yōu)化資金安全管理方式，是決定電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展健康和穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。

一、電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)前的集約化管理模式發(fā)展

當(dāng)前我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)中依據(jù)集中管理權(quán)限的管理模式的探索發(fā)展，加強(qiáng)了省級(jí)電網(wǎng)公司管理，建立了相應(yīng)的平臺(tái)化管理模式。各省、市、縣三級(jí)機(jī)構(gòu)的收支狀況和資金“全范圍”掌控，都是以電網(wǎng)公司自身的管理為基礎(chǔ)，歸為省公司管理，由上級(jí)單位按照現(xiàn)有的資金運(yùn)作狀況為參考，進(jìn)行層次核撥，控制各級(jí)公司的收支管理，完善較為嚴(yán)格的集約化資金池管理。特別是針對(duì)現(xiàn)金的控制，是將基層單位的電費(fèi)賬戶余額直接納入上級(jí)管理，減少資金的沉淀，增強(qiáng)整體資金的效益。

二、電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展集約化資金管理的有效措施

當(dāng)前，電網(wǎng)企業(yè)普遍存在著一定的資金安全管理上的問(wèn)題，其主要包括電網(wǎng)企業(yè)基層的收入歸集往往相對(duì)滯后，整體上來(lái)說(shuō)企業(yè)的資本管理很粗放，資本管理成本較高。同時(shí)，缺乏資金信息數(shù)據(jù)的及時(shí)統(tǒng)一管理。需要有效地集中解決上述問(wèn)題，就應(yīng)當(dāng)科學(xué)地采取適宜電網(wǎng)企業(yè)發(fā)展集約化資金管理的有效措施，從而改進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)自身的資金運(yùn)作效率，提高電網(wǎng)企業(yè)的集約化模式發(fā)展的水平。

1.集中建設(shè)電網(wǎng)企業(yè)的集約化財(cái)務(wù)預(yù)算控制體系

全面落實(shí)電網(wǎng)企業(yè)的預(yù)算管理控制措施，以營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各環(huán)節(jié)預(yù)算編制分析和考核，以現(xiàn)金流量預(yù)算為依據(jù)，明確分級(jí)支付項(xiàng)目和限額，對(duì)規(guī)定范圍內(nèi)的資金進(jìn)行分級(jí)審批與集中付款，實(shí)現(xiàn)“統(tǒng)一預(yù)算、分級(jí)支付”的支出管理模式。加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制能力和效果，通過(guò)全面預(yù)算管理，匯總分析年度的企業(yè)資金預(yù)算，進(jìn)行科學(xué)的分析，產(chǎn)生合理的調(diào)度，建立全過(guò)程的標(biāo)準(zhǔn)成本控制系統(tǒng)，按照科學(xué)、統(tǒng)一、分類化、分計(jì)劃、動(dòng)態(tài)化的原則，實(shí)行整體性的標(biāo)準(zhǔn)成本體系建設(shè)，推行具備運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)、資金管理措施。

2.嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)資金運(yùn)行狀況的分析和監(jiān)控

集約化資金管理是通過(guò)嚴(yán)格的資金運(yùn)行控制措施來(lái)完成的，因此需要加強(qiáng)企業(yè)的資金運(yùn)行狀況分析和監(jiān)控，糾正資金管理上的偏差。一定程度上需要通過(guò)集中的管理和管控措施來(lái)完成企業(yè)資金管理的決策。電網(wǎng)企業(yè)必須通過(guò)公開(kāi)透明的財(cái)務(wù)管理，有效的資金運(yùn)行狀況分析，并且配合相應(yīng)的科學(xué)管理監(jiān)控措施，發(fā)揮出預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)作用。完善網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和結(jié)算平臺(tái)，依托商業(yè)銀行搭建集團(tuán)賬戶體系，為公司各單位提供資金歸集和監(jiān)控等服務(wù)，實(shí)施資金集中和統(tǒng)一結(jié)算。建立各級(jí)單位中的資金分析機(jī)制，來(lái)分析資金運(yùn)作的整體效率，確定電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)前的資金狀況。同時(shí)通過(guò)和商業(yè)銀行的合作，進(jìn)行由財(cái)務(wù)公司牽頭的互聯(lián)互通管理，增進(jìn)財(cái)務(wù)信息的處理能力，增進(jìn)財(cái)務(wù)的分析效率，從全局上監(jiān)控各級(jí)子公司、分公司的資金運(yùn)行情況，加強(qiáng)資金安全的管理、輔助資金流動(dòng)、增進(jìn)資金運(yùn)作效益。在整個(gè)集約化資金管理的運(yùn)作過(guò)程中，需要加大資金運(yùn)行評(píng)估能力，加大資金監(jiān)管力度，實(shí)現(xiàn)資金的集約化管理，需要有效地開(kāi)展電網(wǎng)企業(yè)全范圍的監(jiān)測(cè)報(bào)告機(jī)制，及時(shí)了解基層的市場(chǎng)信息和企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，及時(shí)分析總結(jié)當(dāng)前資金流向和投入效果，評(píng)估整體效益，便于制定電力企業(yè)的整體發(fā)展計(jì)劃。

3.構(gòu)建集約化的財(cái)務(wù)管理體系

通過(guò)集約化管理模式在企業(yè)內(nèi)部的全面推廣來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理效率的提高，從而能夠帶動(dòng)改善企業(yè)資金集約化管理的效果。首先，企業(yè)管理層需要對(duì)集約化管理形成全面具體的認(rèn)識(shí)，將集約化管理充分地重視起來(lái)，并且切實(shí)應(yīng)用于企業(yè)管理工作中。企業(yè)管理角度上來(lái)看，集約化管理是當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)增進(jìn)生產(chǎn)效率、提高生產(chǎn)效益的基本取向，其“集中”就在于集合電網(wǎng)企業(yè)的人力、物力、財(cái)力、管理效力等生產(chǎn)要素，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，“集約”又側(cè)重于約束、規(guī)范生產(chǎn)環(huán)節(jié)上各個(gè)生產(chǎn)要素的管理，通過(guò)高效利用企業(yè)資金進(jìn)行生產(chǎn)運(yùn)作，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)成本的降低，提高生產(chǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)利用資金的價(jià)值轉(zhuǎn)換能力，是電網(wǎng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)的重要發(fā)展途徑。集約化模式管理從管理層看，就是要集中管理權(quán)進(jìn)行有針對(duì)性的高效管理。其次，企業(yè)各部門間需要密切配合，在管理結(jié)構(gòu)上需要實(shí)現(xiàn)扁平化的優(yōu)化，減少管理環(huán)節(jié)，提高管理資金和生產(chǎn)資金的利用效率。通過(guò)各部門的密切、高效的配合，也提高了生產(chǎn)效率。最后，是企業(yè)員工在集約化模式管理下，應(yīng)當(dāng)規(guī)范企業(yè)資金的管理落實(shí)情況，從我做起來(lái)維護(hù)電網(wǎng)企業(yè)自上而下的集約化模式管理成效。

綜上所述，集約化模式在電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理中的應(yīng)用，需要進(jìn)一步完成資金管理發(fā)展的相關(guān)建設(shè)，健全集約化財(cái)務(wù)控制體系建設(shè)。需要著重加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)的資金運(yùn)行分析，全面了解和掌握企業(yè)資金運(yùn)行狀況，并實(shí)現(xiàn)對(duì)其有效監(jiān)控。同時(shí)，構(gòu)建集約化的財(cái)務(wù)管理體系，調(diào)動(dòng)企業(yè)全員進(jìn)行參與，充分帶動(dòng)企業(yè)資金集約化管理的推廣，切實(shí)發(fā)揮好集約化管理效果。

參考文獻(xiàn)：

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