馮樹元

摘要：當(dāng)前，隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)以及時(shí)代的發(fā)展，尤其是市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，資金的定義得到了充分延伸，不能將其簡單的定義為貨幣。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集約化管理存在一定的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)，需要公司采取針對性措施，強(qiáng)化資金管理，進(jìn)而降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本文主要針對網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，集團(tuán)公司資金集約化管理的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)進(jìn)行分析和闡述，并且提出相關(guān)對策，希望給予集團(tuán)公司以參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 集團(tuán)公司 資金集約化管理 風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn) 對策

隨著社會(huì)的發(fā)展，對資金有了全新的定義，其不僅簡單的代表貨幣資金，同時(shí)也代表在消費(fèi)、交換、分配以及生產(chǎn)中產(chǎn)品所體現(xiàn)的貨幣化。因此，公司資金管理也不能簡單的對貨幣進(jìn)行管理，要包括資金運(yùn)作、收賬款、應(yīng)付賬款、投資以及籌資等管理。資金管理對集團(tuán)公司的正常運(yùn)行和健康發(fā)展起到關(guān)鍵作用，是公司發(fā)展的命脈，實(shí)現(xiàn)資金管理集約化，要加強(qiáng)資金利用效率、優(yōu)化相關(guān)配置、調(diào)劑資金余缺。通過資金統(tǒng)籌管理加強(qiáng)公司凝聚力，在市場競爭激烈的環(huán)境下，促進(jìn)集團(tuán)公司的穩(wěn)步發(fā)展。

一、資金集約化管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)公司的籌資渠道主要有以下兩種：第一，實(shí)行內(nèi)部籌集，這種籌資方式相對安全，但是籌集資金總量有限。第二，外部籌資，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，信息傳播速度加快，由此增加了市場的開放性與不穩(wěn)定性，集團(tuán)公司難以對市場進(jìn)行有效預(yù)測，增加了外部籌資的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，籌集的資金受到匯率和利率的影響，導(dǎo)致公司成本增加，為公司帶來一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，由于技術(shù)原因，資金管理系統(tǒng)存在一定的安全問題，例如木馬黑客、內(nèi)部控制不強(qiáng)以及人員信息素質(zhì)較低等，難以實(shí)現(xiàn)有效的資金管理。同時(shí)，由于信息安全也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)機(jī)密泄露，例如資金動(dòng)向等。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理更加復(fù)雜，由于存在的多種因素，很可能致使公司出現(xiàn)決策失誤。

（三）資金審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)資金管理集約化，需要網(wǎng)絡(luò)在線操作，很容易出現(xiàn)責(zé)任無法認(rèn)定和查證的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在操作中，要同步保留紙質(zhì)檔案，加大審計(jì)力度，保證審計(jì)工作全過程以及全方位的跟進(jìn)，進(jìn)而避免資金管理出現(xiàn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）資金投放風(fēng)險(xiǎn)

資金實(shí)現(xiàn)集約化管理后，由于公司不同成員和不同部門之間存在管理不力的情況，對利益分配以及資金使用帶來負(fù)面影響，容易出現(xiàn)資金流失，不能確保資金的完整與安全。同時(shí)，公司也可能出現(xiàn)監(jiān)督失效的情況，例如企業(yè)提前鎖定材料價(jià)格，提前支付資金，這就導(dǎo)致資金投放風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為資金集約化管理帶來的有利條件

隨著我國信息技術(shù)的高速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)改變了人們的生活習(xí)慣、工作方式以及思想觀念，衍生的新應(yīng)用和新技術(shù)層出不窮。將財(cái)務(wù)管理與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)充分結(jié)合而衍生的財(cái)務(wù)管理軟件，可以有效強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理水平以及信息處理能力。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也創(chuàng)新了金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)平臺(tái)，可以為客戶提供高效以及優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，市場信息的流通以及網(wǎng)上交易的盛行，提高了市場的公開化和透明度，這些都為資金集約化管理創(chuàng)造了有利的條件。

三、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金集約化管理的相關(guān)途徑

（一）實(shí)行服務(wù)公司戰(zhàn)略

集團(tuán)公司要對相關(guān)成員單位實(shí)行有效監(jiān)督，協(xié)調(diào)好各個(gè)單位的利益關(guān)系，進(jìn)而提高集團(tuán)的吸引力和凝聚力。首先，資金管理節(jié)約化受到業(yè)主監(jiān)管項(xiàng)目的資金影響，由于業(yè)主不愿意也不放心將資金交于集團(tuán)進(jìn)行集約管理。因此，公司一定要綜合考慮如何加強(qiáng)對監(jiān)管項(xiàng)目的資金管理，從公司實(shí)際情況出發(fā)，提高集約化程度。其次，公司要優(yōu)化資金管理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)與銀行的業(yè)務(wù)合作，優(yōu)化管理流程，并且實(shí)現(xiàn)資金管理與信息、物流管理的緊密結(jié)合。

（二）健全相關(guān)管理制度

公司要將集約的資金實(shí)行投放管理，在投放過程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)原則，例如協(xié)同性、時(shí)機(jī)性、權(quán)變性以及盈利性原則。要平衡投放項(xiàng)目和成員單位的資金配置，及時(shí)創(chuàng)造和捕捉時(shí)機(jī)，保證資金投放的效益性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，集團(tuán)公司要綜合考環(huán)境變化，并且根據(jù)環(huán)境變化適當(dāng)?shù)淖龀稣{(diào)整。例如，集團(tuán)公司要將資金投放分為內(nèi)部貸款、日常支付以及投資三個(gè)方面。

（三）確保投資精準(zhǔn)性

在公司投資方面，要保證獲取穩(wěn)定的收益，因此，投資項(xiàng)目要科學(xué)準(zhǔn)確。在投資過程中，要根據(jù)專業(yè)報(bào)告對項(xiàng)目制約因素進(jìn)行分析，資金只是制約因素中的一項(xiàng)。一些集團(tuán)企業(yè)由于擁有比較充足的資金，進(jìn)而進(jìn)行盲目投資，沒有合理以及全面的規(guī)劃資金使用情況，沒有綜合考慮公司自身的長遠(yuǎn)發(fā)展和承受能力，很容易導(dǎo)致投資失敗。一些公司在投資中，過于謹(jǐn)慎、畏首畏尾，賬戶積累大量資金，進(jìn)而影響資金的利用效率。

（四）優(yōu)化資金網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)

集團(tuán)公司要與銀行以及金融機(jī)構(gòu)開展長期合作，提高資金利用效率，緊跟時(shí)代腳步，應(yīng)用新技術(shù)。同時(shí)，金融環(huán)境變化多端，與金融機(jī)構(gòu)開展合作，能夠優(yōu)化公司資金結(jié)構(gòu)，保證資金資源更好的利用和開發(fā)，降低甚至避免資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)用技術(shù)軟件的審批功能開展財(cái)務(wù)管理。公司相關(guān)部門要擁有審批權(quán)限，可以對資金開展實(shí)質(zhì)性審核，進(jìn)而確保資金使用規(guī)范化。審批程序要保證公開化、透明化，確保審批的公正與公平。公司要完善以及健全預(yù)警機(jī)制，科學(xué)設(shè)置預(yù)警線，資金風(fēng)險(xiǎn)如果接近或者達(dá)到預(yù)警線，要采取針對性措施，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

隨著網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為集團(tuán)公司資金管理集約化帶來有利條件，但是也帶來了挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。因此，集團(tuán)公司要針對這些風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定合理的防范措施，進(jìn)而保證公司健康以及穩(wěn)定 的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉亞輝.國網(wǎng)張家界供電公司財(cái)務(wù)集約化管理研究[D].長沙理工大學(xué)，2014.

[2]竇燕飛.大型企業(yè)集團(tuán)公司資金管理模式及一汽集團(tuán)公司資金管理模式研究[D].吉林大學(xué)，2004

[3]王珊珊.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展的若干問題研究[D].財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所，2013

[4]馮佺光.公共選擇下的山區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展問題研究[D].西南大學(xué)，2012.

[5]廖家生.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)防范問題研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011