UCP600的主要變化及其對(duì)進(jìn)出口商的影響

◆宋科然 錢(qián)箏箏

UCP600的主要變化及其對(duì)進(jìn)出口商的影響

◆宋科然 錢(qián)箏箏

信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的重要手段。UCP600是規(guī)定信用證的最新國(guó)際慣例。它在UCP500的基礎(chǔ)上做了一些修訂，更加明確和簡(jiǎn)潔，對(duì)提高信用證的利用率有很大的促進(jìn)作用。新的慣例對(duì)進(jìn)口商和出口商都有影響，即改變了舊慣例對(duì)他們的不利之處，也對(duì)他們提出了新的要求。

UCP600 ；進(jìn)口商影響；出口商影響

一、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的發(fā)展歷程

信用證是國(guó)際結(jié)算的主要方式之一，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，簡(jiǎn)稱(chēng)UCP)是國(guó)際商會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)ICC)跟單信用證的國(guó)際使用規(guī)則，是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算中最重要的國(guó)際慣例之一。

《慣例》自1933年問(wèn)世以來(lái)，先后經(jīng)歷了六6次修改。1933年5月，ICC總結(jié)各國(guó)信用證的慣例，出版了第一版《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》，并在全球范圍推廣實(shí)施。1951年6月ICC對(duì)《慣例》進(jìn)行了第一次修改。1962年11月進(jìn)行第二次修訂，更名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》并于1963年7月1日實(shí)施。1974年12月進(jìn)行的第三次修訂自1975年10月1日起實(shí)施。1983年6月進(jìn)行了第四次修訂，形成了ICC第400號(hào)出版物，即UCP400，于1984年10月1日生效。1993年進(jìn)行第五次修訂，稱(chēng)為UCP500，1994年1月1日生效。

UCP500實(shí)施后，有關(guān)信用證的糾紛仍居高不下。ICC統(tǒng)計(jì)約有70%的信用證在第一次交單時(shí)被認(rèn)為存在問(wèn)題而遭到拒付，導(dǎo)致大量爭(zhēng)議乃至訴訟。1994年9月起，ICC公布了四份意見(jiàn)書(shū)并頒布了《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付的統(tǒng)一規(guī)則》(URR525)、《國(guó)際備用證慣例》(ISP98)、《UCP電子交單增補(bǔ)》(eUCP)以及《不符單據(jù)、放棄及通知》和《可轉(zhuǎn)讓信用證與UCP500》等文件。然而各國(guó)銀行及貿(mào)易委員會(huì)仍有大量UCP500的業(yè)務(wù)咨詢(xún)。而隨著國(guó)際貿(mào)易和電子信息技術(shù)的發(fā)展，與信用證業(yè)務(wù)相關(guān)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、質(zhì)檢、物流等行業(yè)也出現(xiàn)了顯著的變化。因此，ICC針對(duì)問(wèn)題最多的7個(gè)條款，即第9、13、14、21、23、37、48條再次修改《慣例》?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例2007年修訂版》即UCP600，2007年7月1日正式取代了UCP500。

二、UCP600的主要變化

（一）結(jié)構(gòu)上的變化。UCP600將UCP500的49個(gè)條款精簡(jiǎn)到39條。UCP600分為七個(gè)部分。

1.總則和定義（1-6條）：解釋信用證業(yè)務(wù)中的有關(guān)術(shù)語(yǔ)，明確信用證的含義和慣例的適用范圍。2.當(dāng)事銀行的義務(wù)和責(zé)任（7-13條）：明確信用證的開(kāi)立、修改、各當(dāng)事人的關(guān)系與責(zé)任。3.單據(jù)審核要求（14-16條）：確定單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)。4.單據(jù)內(nèi)容的規(guī)定（17-26條）：確定和解釋有關(guān)的單據(jù)種類(lèi)及內(nèi)容。5.雜項(xiàng)規(guī)定（27-37條）：如交單時(shí)間，到期日的延展，不可抗力等。6.可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定（38條）。7.款項(xiàng)讓渡的規(guī)定（39條）。

（二）UCP600與UCP500的比較

1.邏輯結(jié)構(gòu)優(yōu)于UCP500。UCP600在第一部分加入術(shù)語(yǔ)的解釋?zhuān)艽蟪潭壬霞訌?qiáng)了對(duì)UCP600理解。在第二部分中按照信用證業(yè)務(wù)的流程和環(huán)節(jié)明確了各有關(guān)銀行的義務(wù)和責(zé)任，以及與開(kāi)證、保兌、通知、修改、指定、償付、審單、拒付等相關(guān)的條款，整合了原先分散的內(nèi)容。UCP600的邏輯結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)于UCP500。

2.語(yǔ)言上更加精確簡(jiǎn)潔。UCP600的語(yǔ)言明確簡(jiǎn)潔，修正了UCP500中易造成誤解的條款。比如，UCP500運(yùn)輸單據(jù)的條款經(jīng)常使用長(zhǎng)句，而UCP600全部換用短句，結(jié)構(gòu)清楚，含義明確。又如，UCP600取消合理時(shí)間的概念，把單據(jù)處理時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)化為天數(shù)，使得判斷依據(jù)非常清晰。

3.增加新概念，補(bǔ)充舊定義。UCP600增加了“兌付”(honor)和“預(yù)付款項(xiàng)”(advancing，advance funds)的概念，修訂了“議付”(negotiation)的定義，用“購(gòu)買(mǎi)” (purchase)取代了“支付對(duì)價(jià)”(giving of value)，并規(guī)定了“相符交單”(complying presentation)。這些定義的出現(xiàn)和修訂，使慣例更為清晰簡(jiǎn)潔，對(duì)條款的規(guī)定形成了更加統(tǒng)一和明確的解釋。

4.刪除無(wú)用條款，新增缺失條款。UCP600刪除了一些已經(jīng)過(guò)時(shí)和無(wú)用的條款，同時(shí)基于新要求和新變化，增加了一些條款以解釋和規(guī)定國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算的行為。刪除的條款包括第5條開(kāi)立/修改信用證的指示，第6條可撤銷(xiāo)與不可撤銷(xiāo)信用證等；新增的條款包括第2條定義條款，第3條解釋條款，第4條中關(guān)于不得將合同、形式發(fā)票等列為信用證組成部分的規(guī)定，第6條中關(guān)于交單地點(diǎn)的規(guī)定等。

三、UCP600的主要變化對(duì)進(jìn)出口商的影響

（一）對(duì)進(jìn)口商的影響。整體上，UCP600對(duì)于單據(jù)的要求是逐漸放寬，強(qiáng)調(diào)操作的便利和效率。

1.進(jìn)口商需注明所遵循的UCP版本。雖然UCP600在2007年7月1日開(kāi)始實(shí)施，但是UCP500仍舊是一部有效的國(guó)際慣例，并未失效。因此進(jìn)口商在申請(qǐng)時(shí)應(yīng)注明信用證遵循的UCP版本。如果遵循UCP500，那么該信用證項(xiàng)下所有問(wèn)題依然要按照UCP500的規(guī)定處理。另外，即使在注明遵循UCP600的情況下，進(jìn)口商也可以在信用證中修改或刪除自己不愿接受的UCP600的相關(guān)條款。

2.信用證的不可撤銷(xiāo)性和獨(dú)立性。UCP600刪除了不可撤銷(xiāo)信用證。進(jìn)口商一旦開(kāi)立了信用證，開(kāi)證行對(duì)相符的交單必須予以付款。根據(jù)UCP600第四條規(guī)定“開(kāi)證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票或其它類(lèi)似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法”，和第五條規(guī)定“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為”，進(jìn)口商在申請(qǐng)信用證時(shí)，必須詳細(xì)列明對(duì)單據(jù)的要求，不得要求將合同或形式發(fā)票等文件或文件副本作為信用證的一部分，進(jìn)而不能以貨物和服務(wù)的履約行為要求開(kāi)證行拒付。

3.單據(jù)處理時(shí)間。UCP600把單據(jù)處理時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)化為簡(jiǎn)單的天數(shù)。這實(shí)際上提前了進(jìn)口商的資金占用時(shí)間。另外，銀行一旦發(fā)現(xiàn)信用證有不符后要商議和處理，使銀行的工作效率也決定了整體的單據(jù)處理時(shí)間。因此，出口商不僅要提高內(nèi)部工作效率，也要了解開(kāi)證行的工作流程和業(yè)務(wù)習(xí)慣。

4.因驗(yàn)貨導(dǎo)致延遲并拒付的規(guī)定。信用證在合同基礎(chǔ)上開(kāi)立以確保受益人得到貨款而申請(qǐng)人得到貨物。在實(shí)踐中申請(qǐng)人往往需要獨(dú)立第三方檢驗(yàn)貨物，因此很容易超過(guò)7個(gè)銀行工作日的要求。法院在處理糾紛時(shí)，通常會(huì)否定開(kāi)證行在拒付時(shí)附加的“正就不符點(diǎn)征求申請(qǐng)人的意見(jiàn)，一旦放棄不符點(diǎn)開(kāi)證行將向其交單”的條款。UCP600第16款新增了規(guī)定：“（a）銀行持有單據(jù)等候提示人進(jìn)一步指示；或（b）開(kāi)證行持有單據(jù)直至收到申請(qǐng)人通知棄權(quán)并同意接受該棄權(quán)，或在同意接受棄權(quán)前從提示人處收到進(jìn)一步指示；或（c）銀行退回單據(jù)；或（d）銀行按照先前從提示人處收到的指示行事。”這些規(guī)定拓寬了開(kāi)證行的選擇，進(jìn)口商也需特別注意。

5.單據(jù)正副本要求的變化和單據(jù)遺失的新規(guī)定。UCP600第十七條規(guī)定“a.信用證中規(guī)定的各種單據(jù)必須至少提供一份正本”，“d.如果信用證要求提交副本單據(jù)，則提交正本單據(jù)或副本單據(jù)均可”。因此進(jìn)口商需要明確正副本份數(shù)以及副本是否可接受。同時(shí)，UCP600第三十五條規(guī)定“如果被指定銀行確認(rèn)單據(jù)相符并將單據(jù)寄送開(kāi)證行或保兌行，即使單據(jù)在寄送過(guò)程中遺失，開(kāi)證行也必須償付被指定銀行?！边@對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，可能會(huì)拿不到提單卻必須付款，一定要引起注意。

（二）對(duì)出口商的影響。針對(duì)UCP600的變化，出口商應(yīng)注意以下幾點(diǎn)以確保及時(shí)順利結(jié)算貨款。

1.制單要求。UCP600所規(guī)定的單據(jù)要與信用證條款、UCP相關(guān)條款和國(guó)際銀行標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)相符合。因此，出口商在制單時(shí)要確保首先，制單與信用證條款保持一致；其次，制單與UCP600的相關(guān)適用條款保持一致；第三，制單與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)保持一致。

2.審單標(biāo)準(zhǔn)。UCP600建立了新的審單標(biāo)準(zhǔn)：“如果信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)，但未規(guī)定單據(jù)的內(nèi)容或該單據(jù)由何人出具，只要所提交單據(jù)的內(nèi)容看來(lái)滿(mǎn)足所要求單據(jù)的功能，且其他方面符合規(guī)定，銀行將接受該單據(jù)。”因此，出口商應(yīng)充分了解各類(lèi)單據(jù)的作用和功能用以制單和審單。

3.交單時(shí)間。UCP600規(guī)定：“如果單據(jù)中包含一份或多份規(guī)定的正本運(yùn)輸單據(jù)，則須由受益人或代表在不遲于裝運(yùn)日之后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，但是在任何情況下都不能遲于信用證的有效期?！毕啾萓CP500，它明確規(guī)定最遲交單期為裝運(yùn)日后的21個(gè)日歷日之內(nèi)。出口商要注意“日歷日”。

4.單據(jù)遺失后風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。如前所述，UCP600對(duì)單據(jù)遺失后的處理有新的規(guī)定。但是，開(kāi)證銀行對(duì)單據(jù)遺失負(fù)責(zé)是有前提條件的，首先是信用證的要求得到滿(mǎn)足，其次是單據(jù)必須是在指定銀行與開(kāi)證銀行之間丟失的。出口商應(yīng)遵循此規(guī)定。例如，如果出口商將單據(jù)提交非指定行之后單據(jù)遺失，開(kāi)證銀行則沒(méi)有責(zé)任承諾付款。

[1]國(guó)際商會(huì).《跟單信用證統(tǒng)一慣例》2007年版[M].中國(guó)民主法治出版社

[2]蔣志芬.《跟單信用證統(tǒng)一慣例》600號(hào)與500號(hào)的比較研究[J].南京審計(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2007（11）：33-35

[3]王善論.《UCP500》修訂進(jìn)展及若干問(wèn)題探討[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)，2006（6）：57-60

[4]閻之大.UCP600前瞻——概念與措詞的改革[J].中國(guó)外匯，2006（8）：53-52

[5]蘇麗萍.信用證新國(guó)際慣例——UCP600探析[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)，2009（1）：83-87

（作者單位：宋科然，花旗銀行模型風(fēng)險(xiǎn)管理；錢(qián)箏箏，佛羅里達(dá)國(guó)際大學(xué)）