賈 艷

山西財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院

銀行金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

賈 艷

山西財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院

信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系最為關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)種類之一，也是我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中最為重視的風(fēng)險(xiǎn)因素。在金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定的最近幾年，我國(guó)整個(gè)金融行業(yè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)十分重視。下面筆者對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了探討。

銀行；金融機(jī)構(gòu)；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

在金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最為關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)種類之一，這也是我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中最需要重視的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，一旦金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，就出現(xiàn)大量的呆賬，信貸質(zhì)量將會(huì)降低，在嚴(yán)重的金融信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下最終可能直接導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。因此，在金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定的最近幾年，我國(guó)整個(gè)金融行業(yè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)十分重視，我國(guó)中央銀行對(duì)金融行業(yè)，特別是中下金融機(jī)構(gòu)的信貸監(jiān)管力度十分強(qiáng)大和嚴(yán)格，但是目前銀行金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在這許多問題。

二、銀行金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

首先，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)集中度高。貸款整體投向上與其它商業(yè)銀行一樣，偏重于工業(yè)和基本建設(shè)以及房地產(chǎn)業(yè)，并以短期貸款為主，這勢(shì)必加大行業(yè)貸款的集中度，形成較大的風(fēng)險(xiǎn)。信貸投向集中在優(yōu)勢(shì)行業(yè)和大型企業(yè)，雖然短期內(nèi)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量有所提高，收益較穩(wěn)定，但也使得商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，一旦企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化則銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和效益性就會(huì)受到影響；其次，信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平低。采取貸款風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，具有簡(jiǎn)便，易操作，能夠提供風(fēng)險(xiǎn)的量化結(jié)果。然而，貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)算不僅具有較強(qiáng)的主觀性，還存在信貸風(fēng)險(xiǎn)度只能粗糙刻畫風(fēng)險(xiǎn)等問題。由此可見，貸款風(fēng)險(xiǎn)度方法通過信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和貸款形態(tài)等因素考慮了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，但是它并不嚴(yán)格符合概率論的意義，只是采用近似加權(quán)平均計(jì)算全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；還有，商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)不高。信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查和審查認(rèn)定涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)分析、行業(yè)分析、產(chǎn)業(yè)分析和法律分析等多方面內(nèi)容，其中尤以企業(yè)財(cái)務(wù)分析和法律分析的專業(yè)性最強(qiáng)。由于各信貸人員受其知識(shí)面，經(jīng)驗(yàn)和能力等方面所限，造成在調(diào)查，審查等信貸管理工作質(zhì)量低下，影響了信貸工作效率的提高。

三、加強(qiáng)銀行金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1、加強(qiáng)銀行工作人員的責(zé)任心，提高防范意識(shí)

銀行工作人員要樹立強(qiáng)烈的責(zé)任心，盡職盡責(zé)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)由小到大，有無(wú)到有的動(dòng)態(tài)發(fā)展過程。信貸過程也是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，因此這均決定了在信貸管理中要求員工必須樹立全過程的風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任心，做好自己的工作職責(zé)。例如在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，除了要認(rèn)真核查客戶賬面財(cái)務(wù)信息，還要對(duì)企業(yè)的發(fā)展愿景、財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性等進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查；;對(duì)老客戶新辦理貸款業(yè)務(wù)，不能基于前期的認(rèn)知，要按照貸款流程，嚴(yán)格調(diào)查和評(píng)估每一項(xiàng)內(nèi)容。還要培育合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)是銀行的立足之本，信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在很大一部分上是因?yàn)殡[含內(nèi)部存在違規(guī)行為，才讓風(fēng)險(xiǎn)成為可能。銀行必須建立合規(guī)文化，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，嚴(yán)格審批流程，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

首先，構(gòu)建客戶信貸償還能力指標(biāo)體系。衡量客戶企業(yè)的貸款償還能力，特別是對(duì)客戶的最大償還能力進(jìn)行衡量，有效保障客戶能在承擔(dān)還款能力的范圍內(nèi)，并避免客戶利用資金進(jìn)行投資行為的膨脹。并且良好的客戶信貸償還能力，還可以規(guī)避客戶資金進(jìn)行移位現(xiàn)象，保障客戶及時(shí)按照合同約定償還月貸款額度。其次，建立企業(yè)財(cái)務(wù)能力分析模型。利用貸款企業(yè)最近幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)踐，以及外部宏觀環(huán)境，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量分析，預(yù)測(cè)未來企業(yè)財(cái)務(wù)變動(dòng)狀況，企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿Φ龋瑸殂y行貸款決策提供科學(xué)指導(dǎo)。同時(shí)在已發(fā)放貸款的業(yè)務(wù)中，利用企業(yè)財(cái)務(wù)能力分析模型，也可以及時(shí)發(fā)展企業(yè)財(cái)務(wù)上面表現(xiàn)出的問題，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理做好預(yù)警。最后，對(duì)企業(yè)綜合貢獻(xiàn)能力進(jìn)行準(zhǔn)確定位。對(duì)銀行客戶戶業(yè)評(píng)定授信等級(jí)，將其作為客戶企業(yè)進(jìn)行貸款審批的重要標(biāo)準(zhǔn)。

3、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制前移

首先，按照銀行未來發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，實(shí)現(xiàn)銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)組織管理部門的垂直領(lǐng)導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)組織管理部門對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，直接將風(fēng)險(xiǎn)情況向公司董事會(huì)匯報(bào)；其次，將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理納入業(yè)務(wù)管理流程和體系中，以客戶為導(dǎo)向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程進(jìn)行優(yōu)化，在信貸業(yè)務(wù)流程是，建立“客戶經(jīng)理”和“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理”兩級(jí)平行作業(yè)機(jī)制，將銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前移。第三，成立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部門，從事風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、預(yù)測(cè)和防范工作。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具的研發(fā)和引進(jìn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和專業(yè)化發(fā)展。

4、發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用

確定銀行內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，賦予內(nèi)部審計(jì)部門足夠的權(quán)力，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)隨時(shí)查、隨便查的權(quán)力。監(jiān)察和監(jiān)督過程中對(duì)于發(fā)展的問題，要堅(jiān)持隨時(shí)處理的原則，實(shí)現(xiàn)早處理；對(duì)有問題的部分追根溯源、責(zé)任到人，嚴(yán)格按照銀行管理制度進(jìn)行處理；確定對(duì)銀行內(nèi)部審計(jì)部門無(wú)法代替地位的認(rèn)識(shí)。由于銀行內(nèi)部審計(jì)部門依附于銀行其他部門，內(nèi)部審計(jì)的地位和作用不突出，因此在實(shí)際信貸監(jiān)管中作用不明顯。因此必須加強(qiáng)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的重視，突出內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立地位和作用；加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人力資源建設(shè)和規(guī)章制度建設(shè)。強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的團(tuán)隊(duì)力量，并用健全的規(guī)章制度約束員工的職能和責(zé)任，樹立良好的責(zé)任意識(shí)。

四、結(jié)束語(yǔ)

總之，信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)給商業(yè)銀行帶來?yè)p失，嚴(yán)重的時(shí)候會(huì)引發(fā)金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)。當(dāng)前，隨著全球金融一體化的不斷發(fā)展，全球金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力成為衡量金融機(jī)構(gòu)綜合實(shí)力的重要指標(biāo)之一。

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