冷 東 羅章鑫

海關(guān)史

粵海關(guān)研究評(píng)述

冷 東 羅章鑫*

通過(guò)梳理19世紀(jì)以來(lái)有關(guān)粵海關(guān)的研究成果，可以看到粵海關(guān)在中國(guó)走向世界歷史的過(guò)程中發(fā)揮了重要作用，海外貿(mào)易管理水平有了進(jìn)一步提高，海關(guān)機(jī)構(gòu)管理機(jī)制漸趨完善，為中國(guó)近代海關(guān)的建立奠定了基礎(chǔ)，成為具有國(guó)際影響的學(xué)術(shù)領(lǐng)域，也是廣州建設(shè)歷史文化名城的重要資源，具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

粵海關(guān)；廣州十三行；海關(guān)管理；海外貿(mào)易

十六世紀(jì)世界開(kāi)啟了“海洋時(shí)代”，中國(guó)豐饒物產(chǎn)和巨大市場(chǎng)吸引西方資本主義國(guó)家商船蜂擁而至。在世界與中國(guó)的交流中，國(guó)門(mén)海關(guān)應(yīng)運(yùn)而生?？滴醵哪?1685)，清政府在東南沿海設(shè)置粵、閩、浙、江四個(gè)海關(guān)，是中國(guó)歷史上真正以“海關(guān)”命名的中外貿(mào)易管理機(jī)構(gòu)，又以粵海關(guān)最為重要。一方面體現(xiàn)了中國(guó)作為主權(quán)國(guó)家對(duì)中外貿(mào)易的管理，另一方面又產(chǎn)生了封建末世吏治腐敗的種種弊端。西方國(guó)家不斷侵蝕破壞這一管理體制，咸豐九年(1859)，任中國(guó)海關(guān)總稅務(wù)司的英國(guó)人李泰國(guó)抵達(dá)廣州，設(shè)立粵海關(guān)稅務(wù)司署(官函稱(chēng)“粵海新關(guān)”，俗稱(chēng)“洋關(guān)”)，從此粵海關(guān)關(guān)務(wù)分政，在傳統(tǒng)中國(guó)與西方資本主義的影響下曲折發(fā)展。粵海關(guān)成為中國(guó)歷史從古代向近代過(guò)渡、對(duì)外關(guān)系從亞洲藩屬?lài)?guó)向西方國(guó)家過(guò)渡、對(duì)外貿(mào)易從朝貢體系向條約體系過(guò)渡的見(jiàn)證，記錄了中國(guó)封建社會(huì)后期中央與邊疆、整體與區(qū)域、國(guó)內(nèi)與海外關(guān)系。

海關(guān)史研究是學(xué)術(shù)界關(guān)注熱點(diǎn)，述評(píng)文章主要有：戴一峰：《中國(guó)近代海關(guān)史研究述評(píng)》，《廈門(mén)大學(xué)學(xué)報(bào)》1996年第3期；阮芳紀(jì)：《近年來(lái)中國(guó)海關(guān)史研究述評(píng)》，吳倫霓霞、何佩然主編《中國(guó)海關(guān)史論文集》(上)，香港中文大學(xué)崇基學(xué)院1997年出版；佳宏偉：《近20 年來(lái)近代中國(guó)海關(guān)史研究述評(píng)》，《近代史研究》 2005年第6期；張瑞霞：《晚清海關(guān)史研究綜述》，《高校社科動(dòng)態(tài)》2010年第3期；姚永超：《近30年來(lái)中國(guó)古代海關(guān)史研究述評(píng)》，《上海海關(guān)學(xué)院學(xué)報(bào)》2011年第3期；傅亮：《近十年來(lái)中國(guó)近代海關(guān)史研究綜述》，《海關(guān)與經(jīng)貿(mào)研究》2015年第2期。此外還有廖聲豐：《近年來(lái)明清時(shí)期的榷關(guān)研究》，《中國(guó)史研究動(dòng)態(tài)》1997年第6期；黑廣菊：《明清時(shí)期榷(鈔)關(guān)研究概述》，《歷史教學(xué)》2004年第4期；楊建庭：《近十年清代榷關(guān)研究綜述》，《中國(guó)史研究動(dòng)態(tài)》2009年第4期等。但尚無(wú)聚焦粵海關(guān)研究的綜述文章，現(xiàn)將百余年曲折發(fā)展簡(jiǎn)要評(píng)析如下。

一、1839-1949年：初始階段

清代中期產(chǎn)生了中國(guó)最早的海關(guān)資料，就是粵海關(guān)中外文獻(xiàn)資料。道光十九年(1839)梁廷枏編纂完成30卷《粵海關(guān)志》，具體內(nèi)容為：皇朝訓(xùn)典1卷，選輯順治六年至道光三年共6位皇帝的22道圣諭。前代事實(shí)3卷，輯錄歷代史志著作中有關(guān)廣東對(duì)外貿(mào)易的資料?？诎?卷，圖文并茂地介紹廣東沿?？诎丁ＴO(shè)官1卷，記述粵海關(guān)機(jī)構(gòu)編制情況和歷任官員。稅則6卷，輯錄康熙二十三年至道光十三年的稅則以及有關(guān)稅務(wù)的上諭和奏議。奏課2卷，輯錄有關(guān)稅款的上諭和奏議。經(jīng)費(fèi)1卷，記載粵海關(guān)及所屬港口的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況。禁令3卷，輯錄貿(mào)易法規(guī)、禁運(yùn)貨物以及相關(guān)上諭和奏議。兵衛(wèi)1卷，記述沿海港口兵防力量，輯錄相關(guān)上諭和奏議。貢舶3卷，介紹進(jìn)貢各國(guó)情況。市舶1卷，介紹與清朝有貿(mào)易往來(lái)的各國(guó)情況。行商1卷，記錄廣州經(jīng)營(yíng)對(duì)外貿(mào)易的行商情況。夷商4卷，記錄外國(guó)商人在廣州、澳門(mén)居留、貿(mào)易等情況，以及清朝對(duì)外國(guó)商人的管理措施。雜識(shí)1卷，輯錄有關(guān)航海氣象的歌謠，以及有關(guān)介紹外國(guó)情況的資料?！痘浐ｊP(guān)志》是我國(guó)第一部海關(guān)專(zhuān)志，但所記并不僅限于關(guān)務(wù)，而是涉及相關(guān)的貿(mào)易、口岸、海防、對(duì)外關(guān)系、貿(mào)易國(guó)家、行商等方面，甚至涉及當(dāng)時(shí)的重大政治事件以及海洋氣象。由于其包羅宏富，為研究我國(guó)古代外貿(mào)管理機(jī)構(gòu)沿革史、鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前的中外貿(mào)易史、鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前中外關(guān)系及清政府外交政策、研究廣州十三行、廣東沿海的港口和海防提供了重要史料。

粵海關(guān)也是外國(guó)學(xué)者較早關(guān)注的領(lǐng)域，利用粵海關(guān)資料研究中國(guó)可以追溯至馬士。馬士1874年從哈佛大學(xué)畢業(yè)后，便一直在中國(guó)海關(guān)任職，專(zhuān)心研究中國(guó)政治外交和社會(huì)經(jīng)濟(jì)，撰寫(xiě)了包括《中華帝國(guó)對(duì)外關(guān)系史》、《東印度公司對(duì)華貿(mào)易編年史》和《遠(yuǎn)東國(guó)際關(guān)系史》等學(xué)術(shù)著作，而粵海關(guān)檔案成為重要資料來(lái)源。國(guó)內(nèi)有黃序鹓：《海關(guān)通志》(北京：商務(wù)印書(shū)館1917年版)，楊德森：《中國(guó)海關(guān)制度沿革》(北京：商務(wù)印書(shū)館1925年版)，賈士毅：《關(guān)稅與國(guó)權(quán)》(北京：商務(wù)印書(shū)館1929年版)，江恒源：《中國(guó)關(guān)稅史料》(北京：中華書(shū)局1931年版)，周念明：《中國(guó)海關(guān)之組織及其事務(wù)》(北京：商務(wù)印書(shū)館1934年版)等，皆涉及粵海關(guān)內(nèi)容。梁嘉彬：《廣東十三行考》(南京國(guó)立編譯館1937年版)雖非研究粵海關(guān)專(zhuān)著，但是研究十三行與粵海關(guān)關(guān)系的奠基性著作，從此粵海關(guān)和十三行如同孿生兄弟，無(wú)論在存世階段還是后世研究，都相依相輔，結(jié)伴而行。

這一階段只是粵海關(guān)研究的初始階段，雖然產(chǎn)生了《粵海關(guān)志》等重要成果，引起國(guó)內(nèi)外學(xué)者的關(guān)注和利用，但是沒(méi)有研究粵海關(guān)的專(zhuān)著和論文，只是在海關(guān)概論性書(shū)籍和論文中少量涉及而已。海關(guān)史研究興起與當(dāng)時(shí)的關(guān)稅自主運(yùn)動(dòng)密切相關(guān)，內(nèi)容亦多偏向于關(guān)稅問(wèn)題，隨著關(guān)稅運(yùn)動(dòng)的結(jié)束，其研究也逐漸轉(zhuǎn)入沉寂。

二、1950-1979年：蹣跚階段

中華人民共和國(guó)建國(guó)后，海關(guān)研究略有進(jìn)展，主要有胡思庸：《清朝的閉關(guān)政策和蒙昧主義》(《東北師大學(xué)報(bào)》1979年第2期)，涉及粵海關(guān)成立背景、發(fā)展概述及歷史影響。在海關(guān)功能和專(zhuān)題研究方面，主要有中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)史資料叢刊編輯委員會(huì)與海關(guān)總署研究室編譯了一套“帝國(guó)主義與中國(guó)海關(guān)”叢書(shū)系列成果21 輯，如《中國(guó)海關(guān)與緬藏問(wèn)題》(科學(xué)出版社1958年版)，《中國(guó)海關(guān)與郵政》(北京：中華書(shū)局1961年版)，《中國(guó)海關(guān)與庚子賠款》(北京：中華書(shū)局1962年版)，《中國(guó)海關(guān)與辛亥革命 》(北京：中華書(shū)局1964年版)，《一九三八年英日關(guān)于中國(guó)海關(guān)的非法協(xié)定》(北京：中華書(shū)局1965年版)等。仍然沒(méi)有研究粵海關(guān)的專(zhuān)著和論文，只是在海關(guān)概論性書(shū)籍和論文中少量涉及而已。十三行研究成果雖然有所增加，但與粵海關(guān)有關(guān)的內(nèi)容主要集中在十三行起源與粵海關(guān)的關(guān)聯(lián)，以粵海關(guān)成立為界產(chǎn)生了不同意見(jiàn)。如彭澤益：《清代廣東洋行制度的起源》(《歷史研究》1957年第1期)，汪宗衍：《十三行與屈大均〈廣州竹枝詞〉》(《歷史研究》1957年第6期)，梁方仲：《關(guān)于廣州十三行》(《廣州文史資料選輯》1960年第1期)等。

海外中國(guó)海關(guān)史研究則方興未艾。主要成果有葛松：《李泰國(guó)與中英關(guān)系》(哈佛大學(xué)東亞研究叢刊1972 年出版，中文版由廈門(mén)大學(xué)出版社1991 年版)，克利福：《梅樂(lè)和與中國(guó)海關(guān)，1937-1941》(The Journal of Modern History，Vol. 37，No. 1. p. 18 - 34)，德雷克：《龍庭侍者：包臘和包羅的一生》(Charles Drago，Servants of the Dragon Throne：Being the lives of Edward and Cecil Bowra，1966)。

同期香港和臺(tái)灣學(xué)界出現(xiàn)了一批粵海關(guān)專(zhuān)題研究成果，如湯象龍：《十八世紀(jì)中葉粵海關(guān)的腐敗》(臺(tái)灣《中國(guó)近代史論從》1956年第3期)，認(rèn)為乾隆時(shí)期實(shí)行廣州一口通商政策，粵海關(guān)成為最重要的肥缺所在地，各種貪污勒索等腐敗案件不斷。腐敗案件之所以得不到有效遏制，與最高統(tǒng)治者對(duì)犯官的縱容不無(wú)關(guān)系。張存武：《中國(guó)海關(guān)出版品簡(jiǎn)介(1859-1949)》(臺(tái)灣《“中央研究院”近代史研究所集刊》第9期)，介紹哈佛燕京圖書(shū)館收藏的海關(guān)材料，其中以《英國(guó)領(lǐng)事商務(wù)報(bào)告》 (British Parliamentary Papers：Commercial Reports Shannon：Irish University Press， 1971)為詳。陳志川：《粵海關(guān)時(shí)代的外洋通信問(wèn)題》(臺(tái)灣《郵政資料》1973年9月)，文章探討了鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前粵海關(guān)與中外信息傳遞的關(guān)系，張亨道：《粵海關(guān)船料研究》，最早發(fā)表于1975年日本的《中國(guó)總合研究》一書(shū)，探討了粵海關(guān)與造船業(yè)之間的關(guān)系。

1950年至1979年由于國(guó)內(nèi)政治氣候的影響，粵海關(guān)研究略有發(fā)展，但仍處在徘徊蹣跚階段，研究成果很少，對(duì)粵海關(guān)的評(píng)價(jià)皆為負(fù)面評(píng)價(jià)，基本上是把近代中國(guó)海關(guān)作為帝國(guó)主義對(duì)華侵略的工具進(jìn)行批判，與海外的研究形成一定的反差。

三、1980-2017年：發(fā)展階段

20世紀(jì)80年代以來(lái)，粵海關(guān)研究顯示出蓬勃發(fā)展的景象，具體表現(xiàn)如下：

(一)方志出版

20世紀(jì)80年代中期起，廣東省內(nèi)各直屬海關(guān)啟動(dòng)修志工程，廣州、深圳、拱北、汕頭、黃埔、江門(mén)、湛江7個(gè)直屬海關(guān)(前身屬于粵海關(guān))列為第一批修志單位。各關(guān)從北京故宮中國(guó)第一歷史檔案館、南京中國(guó)第二歷史檔案館、廣東省檔案館、廣州中山圖書(shū)館、上海、廈門(mén)以及廣東各海關(guān)的檔案室中查閱、收集原始文獻(xiàn)、文件、文檔，經(jīng)過(guò)整理、翻譯和編輯成資料長(zhǎng)篇和地情書(shū)籍，公開(kāi)出版或內(nèi)部出版。主要成果有：《廣東省志：海關(guān)志》、《黃埔海關(guān)志》、《廣州海關(guān)志》、《拱北海關(guān)志》、《?？诤ｊP(guān)志》、《九龍海關(guān)志》、《江門(mén)海關(guān)志》等，整理充實(shí)了粵海關(guān)歷史資料。

(二)資料建設(shè)

這一階段在檔案資料方面的建設(shè)取得了可喜成績(jī)，一是由袁鐘仁校注的《粵海關(guān)志》 (校注本)(廣東人民出版社 2014年版)，為深入開(kāi)展粵海關(guān)研究提供了便利。二是對(duì)《粵海關(guān)志》的研究考證不斷深入，如丁寧、周正山：《梁廷枏與〈粵海關(guān)志〉》(《學(xué)術(shù)月刊》1986年第6期)，譚啟浩：《〈粵海關(guān)志〉的一處辨誤》(《海交史研究》1995年第1期)，陳恩維：《梁廷枏《粵海關(guān)志》及其海關(guān)史研究》(《史學(xué)史研究》2009年第3期)，關(guān)漢華：《梁廷枏〈粵海關(guān)志〉文獻(xiàn)價(jià)值初探》(《圖書(shū)館論壇》2009年第6期)，鄭澤?。骸痘浐ｊP(guān)檔案有關(guān)中山艦事件情報(bào)》(《民國(guó)檔案》1996年第1期)，黃菊艷：《廣東海關(guān)檔案與辛亥革命》(《廣東史志》2002年第11期)，李?lèi)?ài)麗：《從粵海關(guān)檔案看清末廣東省兩次公債發(fā)行》(《近代史研究》2007年第3期)，楊國(guó)楨：《禁煙運(yùn)動(dòng)中的粵海關(guān)與沿海貿(mào)易——英國(guó)收藏的豫堃致林則徐咨文考釋》(《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》2007年第4期)，陳國(guó)棟：《紅單與紅單船——英國(guó)劍橋大學(xué)所藏粵海關(guān)出口關(guān)票》(《海洋史研究》第五輯，2013年)等。三是開(kāi)發(fā)利用廣東省檔案館保存的粵海關(guān)檔案日益引起重視，如黃樹(shù)森：《關(guān)于搶救、出版、盤(pán)活粵海關(guān)檔案和編輯出版〈澳門(mén)近代文獻(xiàn)大集〉的建議》(《廣東檔案》2008年第1期)，石大泱：《粵海關(guān)檔案記憶舊中國(guó)外貿(mào)滄桑》(《山西檔案》2008年第1期)，吳義雄：《粵海關(guān)檔案的學(xué)術(shù)價(jià)值與開(kāi)發(fā)利用建議》(《廣東檔案》2013年第4期)，陳永生、李娜娜：《近代粵海關(guān)及其檔案簡(jiǎn)析》(《歷史檔案》2016年第4期)，《近代拱北海關(guān)報(bào)告匯編(1887—1946)》、《近代廣州口岸經(jīng)濟(jì)社會(huì)概況——粵海關(guān)報(bào)告匯集》、《潮海關(guān)檔案選譯》、《香港海關(guān)資料匯編》、《潮海關(guān)史料匯編》等文獻(xiàn)。學(xué)術(shù)界的共識(shí)是粵海關(guān)檔案(包括九龍海關(guān)、瓊海關(guān)等九個(gè)海關(guān))可稱(chēng)之為“中國(guó)第一關(guān)”資料，是史學(xué)界公認(rèn)的廣東省之歷史珍寶，具有極高的研究?jī)r(jià)值，但被束之高閣，鮮有研究者涉足。許多珍貴歷史文獻(xiàn)已瀕臨危境，同時(shí)受管理制度所限，學(xué)界研究人員查閱這些資料多有不便，絕大部分史料無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值。因此，急需通過(guò)出版進(jìn)行全面的搶救、發(fā)掘和整理。

(三)研究成果

與以往空白狀態(tài)相比，20世紀(jì)80年代以后涌現(xiàn)了一批粵海關(guān)研究成果。

1.研究專(zhuān)著

主要有蔡渭洲：《中國(guó)海關(guān)簡(jiǎn)史》(中國(guó)展望出版社1989 年版)，李?lèi)?ài)麗：《晚清美籍稅務(wù)司研究·以粵海關(guān)為中心》(天津古籍出版社 2005年版)，任智勇：《晚清海關(guān)再研究：以二元體制為中心》(中國(guó)人民大學(xué)出版社2012年版)，陳國(guó)棟：《清代前期的粵海關(guān)與十三行》(廣東人民出版社2014年版)，袁峰：《黃埔海關(guān)考》(中央編譯出版社2016年版)，參考了粵海關(guān)第一手資料，內(nèi)容豐富，探討了粵海關(guān)管理機(jī)制、貿(mào)易架構(gòu)、專(zhuān)題考證等。此外黃國(guó)盛：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前的東南四省海關(guān)》(福建人民出版社2000年版)，羅友枝：《最后的皇族》(臺(tái)灣八旗文化出版社2017年版)，程浩：《廣州港史：近代部分》(海洋出版社1986年版)，吳家詩(shī)：《黃埔港史》(人民交通出版社1989年版)，徐德志：《廣東對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易史》(廣東人民出版社1994年版)，陳柏堅(jiān)、黃啟臣編著：《廣州外貿(mào)史》(廣州出版社1995年版)，林仁川：《粵海關(guān)與清代廣州的海外貿(mào)易》(香港：《崇基學(xué)術(shù)集刊》1997年12月)，吳義雄：《條約口岸體制的醞釀——19世紀(jì)30年代中英關(guān)系研究》(中華書(shū)局2009年版)，李國(guó)榮：《清朝洋商秘檔》(九州出版社2010年版)，譚元亨：《國(guó)門(mén)十三行——從開(kāi)放到限關(guān)的逆轉(zhuǎn)》(華南理工大學(xué)出版社2011年版)等，皆研究了粵海關(guān)相關(guān)社會(huì)影響。

2.綜合性論文

對(duì)粵海關(guān)進(jìn)行綜合性的研究論文涌現(xiàn)很多，如鄧端本：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前的粵海關(guān)》(《嶺南文史》1984年第2期)，黃啟臣、鄧開(kāi)頌：《略論粵海關(guān)的若干特殊制度及其影響》(《廣州研究》1985年第1期)，戴和：《外國(guó)資本主義侵奪粵海關(guān)主權(quán)的歷史考察》(《中山大學(xué)學(xué)報(bào)》(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)1988年第4期)，詹慶華：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前粵海關(guān)外船管理制度的形成與發(fā)展述略》(《海關(guān)研究》1989年第4期)，孔寶康：《清代鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前粵海關(guān)制度述論》(《海關(guān)教學(xué)與研究》1989年第2期)，梁冬梅：《籌辦粵海新關(guān)略考》(《海關(guān)研究》1992年第1期)，傅宗文：《中國(guó)古代海外貿(mào)易的管理傳統(tǒng)與早期海關(guān)》(《海交史研究》1997年第1期)，馬英明：《粵海關(guān)史述評(píng)》(《廣州航海高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào)》2006年第2期)，戴一峰：《晚清粵海關(guān)(洋關(guān))設(shè)立問(wèn)題考辨》(《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》2009年第1期)，廖聲豐：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前的粵海關(guān)》(《五邑大學(xué)學(xué)報(bào)》 ( 社會(huì)科學(xué)版) 2009年第1期)等。比較有代表性的是謝松：《近代中國(guó)海關(guān)史研究涉及若干基本問(wèn)題略考——以粵海關(guān)的發(fā)端、發(fā)展脈絡(luò)及其研究?jī)r(jià)值為視角》(《海關(guān)與經(jīng)貿(mào)研究》2017年第1期)，文章結(jié)合中國(guó)近代史和海關(guān)自身發(fā)展特質(zhì)對(duì)粵海關(guān)的發(fā)端及歷史脈絡(luò)進(jìn)行梳理，并在明確歷史維度的基礎(chǔ)上選取不同階段具有代表性的問(wèn)題，探尋海關(guān)史中折射出的近代社會(huì)變遷及其特征，進(jìn)一步拓展海關(guān)史研究的深度和廣度，為粵海關(guān)研究的深入構(gòu)建了發(fā)展規(guī)劃。

3.職權(quán)研究

粵海關(guān)最重要的職權(quán)是代表國(guó)家行使國(guó)家主權(quán)，履行征收稅收，對(duì)外國(guó)船舶進(jìn)出港口實(shí)施強(qiáng)制性引航管理。自設(shè)立粵海關(guān)以來(lái)，稅收額連年上升，關(guān)稅逐漸成為清朝財(cái)政中不可忽視的重要部分，拓寬了清政府財(cái)政收入的渠道并促進(jìn)了中外貿(mào)易的發(fā)展。同時(shí)粵海關(guān)“不但存在著‘制度上’的弊端，而且存在著‘技術(shù)上’的缺陷。前者表現(xiàn)在清朝官員經(jīng)常勾結(jié)外商、收受賄賂、私定稅率，造成海關(guān)稅收制度混亂不堪，私弊盛行。后者表現(xiàn)在清朝官員近代外貿(mào)知識(shí)和稅務(wù)知識(shí)的嚴(yán)重缺乏?！钡谝淮硒f片戰(zhàn)爭(zhēng)后，簽訂了中英《南京條約》，使廣州與上海等四口一并對(duì)外開(kāi)放，粵海關(guān)作為中國(guó)外貿(mào)唯一海關(guān)的局面被打破，同時(shí)，關(guān)稅協(xié)定開(kāi)始破壞海關(guān)自主權(quán)。第二次鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)簽訂的《通商章程善后條約》更加速了粵海關(guān)半殖民化和“國(guó)際化”的進(jìn)程，其中最重要的是稅務(wù)司制度的建立。1859年粵海新關(guān)設(shè)立后，由于多種勢(shì)力，特別是外國(guó)勢(shì)力的滲入，使粵海關(guān)稅收狀況變得十分復(fù)雜。因此粵海關(guān)的征稅功能成為學(xué)界關(guān)注重點(diǎn)，取得豐富的研究成果。主要有陳詩(shī)啟：《海關(guān)總稅務(wù)司對(duì)鴉片稅厘并征與粵海常關(guān)權(quán)力的爭(zhēng)奪和葡萄牙的永據(jù)澳門(mén)》(《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》1982年第1期)，陳國(guó)棟：《清代前期粵海關(guān)的稅務(wù)行政(1683-1842)》(臺(tái)灣：《食貨月刊》1982年第11卷)，陳國(guó)棟：《清代前期粵海關(guān)的利益分配(1684-1842)——粵海關(guān)監(jiān)督的角色與功能》(臺(tái)灣：《食貨月刊》1982年第12卷)，李金明：《清代海關(guān)的設(shè)置與關(guān)稅征收》(《南洋問(wèn)題研究》1992年第3期)，戴和：《清代粵海關(guān)稅收述論》(《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》1988年第1期)，李金明：《清代粵海關(guān)的設(shè)置與關(guān)稅征收》(《中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)史研究》1995年第4期)，戴和：《清代粵海關(guān)稅收的考核與報(bào)解制度述論》(《中國(guó)海關(guān)史論文集》，香港中文大學(xué)崇基學(xué)院1997 年版)，鄭作勛、溫春來(lái)：《清末粵海關(guān)稅收評(píng)析(1861年—1910年)》(《中山大學(xué)研究生學(xué)刊》(社會(huì)科學(xué)版)1998年第3期)，紀(jì)宗安、陳勇：《清末粵海關(guān)稅款收支權(quán)探析》(《暨南史學(xué)》第二輯，2003年12月)，廖聲豐：《清代前期粵海關(guān)的商品流通及稅收》(《華南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》(社會(huì)科學(xué)版)2009年第1期)，王巨新：《清前期粵海關(guān)稅則考》(《歷史教學(xué)》2010年第10期)，李世榮：《清代粵海關(guān)一口通商時(shí)期財(cái)政管理體制論析》(《寧夏師范學(xué)院學(xué)報(bào)》( 社會(huì)科學(xué)) 2012年第5期)，陳勇：《清季粵海關(guān)庫(kù)款侵蝕案及其治理——兼論稅務(wù)司制度對(duì)監(jiān)督制度的影響》(《安徽史學(xué)》 2016年第2期)，倪玉平：《中國(guó)近代海關(guān)稅收和分配統(tǒng)計(jì)：1861—1910稅收統(tǒng)計(jì)補(bǔ)正》(《清華大學(xué)學(xué)報(bào)》 ( 哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版) 2016年第2期)，王瑞成：《何為“洋稅分成”：晚清海關(guān)洋稅的分成制度探析一文辨正》(《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究》2016年第2期)，吳義雄：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前粵海關(guān)稅費(fèi)問(wèn)題與戰(zhàn)后海關(guān)稅則談判》(《歷史研究》 2005年第1期)等。

4.粵海關(guān)管理

在粵海關(guān)設(shè)立方面，有沈毅：《粵海關(guān)設(shè)置地點(diǎn)在廣州》(《廣州研究》1987年第1期)，譚啟浩：《粵海關(guān)始設(shè)地問(wèn)題考略》(《海關(guān)研究》1995年第4期)，呂健行、陳錫標(biāo)：《從歷史背景試析粵海關(guān)始建地》(《海關(guān)研究》1996年第3期)，譚啟浩：《太平關(guān)與粵海關(guān)》(《海關(guān)研究》1996年第5期)，周修東：《“潮州九正口”與潮州新關(guān)開(kāi)關(guān)時(shí)間考辨——就〈潮海開(kāi)關(guān)史事考略〉商榷一二》(《汕頭大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版)》2016年第2期)等。

在粵海關(guān)監(jiān)管職能方面，有陳國(guó)棟：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)以前清朝政府對(duì)進(jìn)出口商品的管理》(臺(tái)灣：《大陸雜志》1982年第6期)，詹慶華：《清前期粵海關(guān)外船管理的特點(diǎn)及其局限初探》(《海關(guān)教學(xué)與研究》1992年第3期)，景乃權(quán)：《比利時(shí)所見(jiàn)清“粵海關(guān)外洋船牌”》(《 文獻(xiàn)季刊》2000年第4期)，陳國(guó)棟：《紅單與紅單船——英國(guó)劍橋大學(xué)所藏粵海關(guān)出口關(guān)票》(《海洋史研究》第五輯，2013年)，譚啟浩：《廣東省海康縣出土粵海關(guān)收稅銅砝碼》(《海交史研究》1994年第1期)，呂鐵貞：《論清代海關(guān)監(jiān)督的法律職權(quán)》(《南京大學(xué)法律評(píng)論》2016年第5期)等。

在粵海關(guān)管理人物研究方面，主要成果有陳國(guó)棟：《清代前期粵海關(guān)監(jiān)督的派遣》(臺(tái)灣：《史原》1980年第10期)，戴和：《試論清前期粵海關(guān)征稅用人的弊端》(《廣州研究》1985年第1期)，潘啟后：《粵海關(guān)職工在“省港大罷工”中的斗爭(zhēng)》(《海關(guān)研究》1989年第4期)，黃國(guó)盛：《鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前粵海關(guān)當(dāng)局與“大班”的關(guān)系及其演變》(《福建論壇》1998年第1期)等，較有影響的是任智勇：《道光、咸豐朝的粵海關(guān)監(jiān)督考》(《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究》2012年第1期)，文章認(rèn)為：由于國(guó)內(nèi)研究的缺乏，經(jīng)由外人筆下的描述，粵海關(guān)監(jiān)督們被當(dāng)做了污濁不堪、拖著辮子的蠢人，除了裝滿自己的腰包外別無(wú)他圖，他們的任期也被認(rèn)為是三年或一年。這種判斷不僅不合常理，而且不見(jiàn)于官私記載。根據(jù)中國(guó)第一歷史檔案館有關(guān)關(guān)稅檔案，實(shí)際情況與之相差甚遠(yuǎn)。例如，則例中關(guān)于關(guān)庫(kù)管理的嚴(yán)格規(guī)定，粵海關(guān)監(jiān)督是有一些特殊收入，但對(duì)于正式關(guān)稅收入則難以調(diào)動(dòng)。道咸兩朝時(shí)間跨越四十一年( 1820—1861)，兩次鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)和太平天國(guó)都發(fā)生在這個(gè)時(shí)期，無(wú)論從內(nèi)政還是外交的角度，中國(guó)都發(fā)生了重要的變化，但在粵海關(guān)監(jiān)督的選擇問(wèn)題上，我們卻很難看到這種變化。清代的士大夫群體在此時(shí)期對(duì)西洋的態(tài)度發(fā)生了根本性的變化，清政府內(nèi)部的滿漢權(quán)力結(jié)構(gòu)也發(fā)生了巨大的變化。清政府在粵海關(guān)監(jiān)督人選的問(wèn)題上態(tài)度值得玩味。

5.粵海關(guān)與十三行

作為粵海關(guān)的重要組成部分，廣州十三行研究近年來(lái)方興未艾。有關(guān)20世紀(jì)研究成果可參見(jiàn)《20世紀(jì)以來(lái)十三行研究評(píng)析》(《中國(guó)史研究動(dòng)態(tài)》2012年第3期)。其后有趙春晨：《廣州十三行研究回顧與展望》(世界圖書(shū)出版公司2010年版)，趙春晨：《十三行與廣州城市發(fā)展》(世界圖書(shū)出版公司2011年版)，趙春晨：《廣州十三行與清代中外關(guān)系》(世界圖書(shū)出版公司2012年版)學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集，反映了最新的十三行研究成果。趙春晨、章文欽、楊宏烈：《廣州十三行歷史人文資源調(diào)研報(bào)告》(廣州出版社2012年版)，對(duì)十三行的歷史發(fā)展脈絡(luò)、人文資源價(jià)值、研究和開(kāi)發(fā)利用現(xiàn)狀進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)研與總結(jié)。金峰、肖楚熊：《十三行與嶺南社會(huì)變遷》(廣州出版社2014年版)，范小靜：《十三行故事：1757-1842年的中國(guó)與西方》(花城出版社2012年版)，其中許多內(nèi)容與粵海關(guān)歷史背景及社會(huì)影響有直接關(guān)聯(lián)。

(四)首屆粵海關(guān)學(xué)術(shù)研討會(huì)

在中國(guó)海關(guān)史研究中心的倡議下，先后于1988、1990、1995年在香港大學(xué)、廈門(mén)大學(xué)、香港中文大學(xué)召開(kāi)三次國(guó)際性學(xué)術(shù)會(huì)議，來(lái)自美、英、日等國(guó)及中國(guó)大陸、臺(tái)灣和香港地區(qū)的相關(guān)學(xué)者圍繞著“中國(guó)海關(guān)與近代史研究”、“近代中國(guó)海關(guān)的作用和影響”、“海關(guān)與近代中國(guó)社會(huì)”等主題展開(kāi)研討，有力地推動(dòng)了海關(guān)史研究。2016年10月9日至10日，由中國(guó)海外交通史研究會(huì)、中國(guó)海關(guān)學(xué)會(huì)廣州分會(huì)聯(lián)合主辦，粵海關(guān)博物館、廣東省社會(huì)科學(xué)院廣東海洋史研究中心、中山大學(xué)歷史學(xué)系承辦的“粵海關(guān)與海上絲綢之路”學(xué)術(shù)研討會(huì)在廣州沙面隆重舉行。這是首屆以粵海關(guān)為主題的學(xué)術(shù)研討會(huì)，來(lái)自全國(guó)各地高校、研究機(jī)構(gòu)以及北京、上海、江蘇、浙江、福建、廣東、湖南、海南海關(guān)系統(tǒng)的專(zhuān)家學(xué)者100余人參加了會(huì)議，基本匯集了國(guó)內(nèi)粵海關(guān)研究的力量，也反映了最新的研究成果，顯示了一些頗具新意的思路和觀點(diǎn)，值得關(guān)注和培育，成為粵海關(guān)研究的一個(gè)里程碑。

(五)粵海關(guān)海外文獻(xiàn)取得進(jìn)展

吳松弟教授及其團(tuán)隊(duì)一直致力于海關(guān)文獻(xiàn)建設(shè)，主要成果有吳松弟：《美國(guó)哈佛大學(xué)圖書(shū)館藏未刊中國(guó)舊海關(guān)史料(1860-1949)》(廣西師范大學(xué)出版社2014年版)，吳松弟：《中國(guó)舊海關(guān)出版物評(píng)述—以美國(guó)哈佛燕京圖書(shū)館收藏為中心》(《史學(xué)月刊》2011 年第12 期)等， 將海關(guān)史文獻(xiàn)建設(shè)大大推進(jìn)，既包括粵海關(guān)文獻(xiàn)內(nèi)容，也為今后粵海關(guān)文獻(xiàn)整理提供了經(jīng)驗(yàn)和途徑。

(六)國(guó)外研究動(dòng)態(tài)

英國(guó)與近代中國(guó)海關(guān)關(guān)系密切，五任總稅務(wù)司的前四位都是英籍人士，因此英國(guó)收藏了一大批有關(guān)粵海關(guān)的檔案資料，例如亞非學(xué)院收藏的安格聯(lián)、梅樂(lè)和文件，英國(guó)國(guó)家檔案館的外交部檔案等。在研究成果方面，主要有瑪麗·蒂芬著， 戴寧、潘一寧譯：《中國(guó)歲月：赫德爵士和他的紅顏知己》，廣西師范大學(xué)出版社2017年2月出版，馬克-奧尼爾：《赫德傳：大清愛(ài)爾蘭重臣步上位高權(quán)重之路》，香港：三聯(lián)書(shū)店2017年出版。2003 年至2007 年，英國(guó)布里斯托大學(xué)、劍橋大學(xué)的歷史學(xué)家通過(guò)與中國(guó)第二歷史檔案館合作，重點(diǎn)開(kāi)展中國(guó)近代海關(guān)史的研究，在該研究項(xiàng)目的推動(dòng)下，一批海關(guān)史著作面世。如張志云：《政府、帝國(guó)主義與中國(guó)的民族主義：中國(guó)海關(guān)及其華員》，英國(guó)勞特利奇出版社2013 年版。凱瑟琳·拉茲：《帝國(guó)職業(yè)：為中國(guó)海關(guān)工作，1854-1949》，英國(guó)曼徹斯特大學(xué)出版社2013 版。英國(guó)的學(xué)者還從中國(guó)第二歷史檔案館館藏海關(guān)檔案中選出部分檔案制作成縮微膠卷，該套縮微膠卷由布里斯托大學(xué)的畢可思教授與劍橋大學(xué)的方德萬(wàn)教授聯(lián)合編輯，題為《中國(guó)與西方：中國(guó)第二歷史檔案館的海關(guān)檔案》(China and the West：The Maritime Customs Service Archive) 已于2007 年出版，共計(jì)372 卷。中國(guó)海關(guān)也是日本學(xué)者長(zhǎng)期關(guān)注的領(lǐng)域。如岡本隆司：《近代中國(guó)的海關(guān)》，名古屋大學(xué)出版會(huì)1999年出版。濱下武志：《中國(guó)近代經(jīng)濟(jì)史研究—清末海關(guān)財(cái)政與開(kāi)放港口市場(chǎng)區(qū)域》，東京大學(xué)東洋文化研究所1989 年出版，由高淑娟、孫彬翻譯，江蘇人民出版社2008 年出版。久保亨：《走向自立之路：兩次世界大戰(zhàn)之間中國(guó)的關(guān)稅通貨政策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展》，王小嘉譯，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社2004 年版。探討了清末的海關(guān)與貿(mào)易統(tǒng)計(jì)，對(duì)海關(guān)的設(shè)立、海關(guān)統(tǒng)計(jì)方法的變遷、亞洲區(qū)域內(nèi)貿(mào)易以及香港、新加坡在區(qū)域貿(mào)易中的地位及作用進(jìn)行了研究，提醒我們海關(guān)作為國(guó)際性機(jī)構(gòu)，除了英美等國(guó)之外，不能忽略日本的作用。

遺憾的是，迄今為止海外也沒(méi)有粵海關(guān)的專(zhuān)門(mén)研究成果，但是豐富的成果及文獻(xiàn)中包含了粵海關(guān)的資料、研究線索和部分內(nèi)容，需要去梳理和提煉，加深粵海關(guān)的研究。

總的看來(lái)，雖然粵海關(guān)研究取得了很大進(jìn)展，但與粵海關(guān)在廣州城市發(fā)展、海上絲綢之路和中國(guó)社會(huì)變遷等領(lǐng)域的重要作用相比，仍有很大差距，與其他海關(guān)研究成果相比，粵海關(guān)研究還有很大發(fā)展空間。

Abstract：In the process of China’s engagement in the world，Canton Customs played an important role.It further enhanced the level of administration of foreign trade and gradually improved the regulatory mechanism，thus laying a solid foundation for the establishment of modern customs service of China.It has now turned into an academic domain with international influence and an important resource for Guangzhou to be a renowned historical and cultural city.Hence the research in Canton Customs has vital theoretical and practical significance.

Keywords：Canton Customs；Thirteen Hongs of Canton；Foreign Trade

(責(zé)任編輯 鄭超引)

TheResearchinCantonCustoms

Leng dong，Luo Zhangxin

該文為廣州海關(guān)課題項(xiàng)目的階段性成果。

冷東，廣州大學(xué)十三行研究中心教授；羅章鑫，廣州大學(xué)十三行研究中心碩士生。