廣州市第八十七中學(xué)足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目可行性研究

梁海燕++惠智鵬

摘 要：運(yùn)用文獻(xiàn)資料法、實(shí)地考察法、訪談法、實(shí)證分析法，對(duì)廣州市第八十七中學(xué)足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，為廣州市中小學(xué)解決基本建設(shè)項(xiàng)目資金短缺問(wèn)題提供新思路，以促進(jìn)廣州市中小學(xué)足球運(yùn)動(dòng)的快速發(fā)展，推動(dòng)廣州市中小學(xué)體育場(chǎng)地設(shè)施向社會(huì)開(kāi)放。

關(guān)鍵詞： BOT模式；足球場(chǎng)；中小學(xué)；廣州市

中圖分類(lèi)號(hào)：G80-05 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.3969/j.issn.1006-1487.2017.01.032

近年來(lái)，隨著我國(guó)全民健身活動(dòng)的深入推進(jìn)，足球運(yùn)動(dòng)發(fā)展迅猛。廣州市作為足球試點(diǎn)城市，承載著足球創(chuàng)新改革的任務(wù)，其中《廣州市足球試點(diǎn)城市工作計(jì)劃（2014-2016）》指出：“2016年底前完成100個(gè)（塊）足球場(chǎng)建設(shè)計(jì)劃。繼續(xù)推動(dòng)學(xué)校體育場(chǎng)地向社會(huì)開(kāi)放，深化實(shí)施場(chǎng)地體育惠民開(kāi)放，提高足球活動(dòng)的群體參與性”。[1] 廣州市十年間新建足球類(lèi)體育場(chǎng)地966個(gè)，場(chǎng)地面積181.00萬(wàn)平方米 ；現(xiàn)全市足球類(lèi)場(chǎng)地?cái)?shù)量共1，604個(gè)。[2] 廣州市政府制定了《廣州市中小學(xué)校園足球計(jì)劃（2014-2016年）》，將大力發(fā)展青少年足球作為發(fā)展足球事業(yè)的基礎(chǔ)性工程，逐步擴(kuò)大校園足球規(guī)模，提高校園足球發(fā)展水平。[3]

目前，廣州市部分中小學(xué)沒(méi)有足球場(chǎng)，已建有足球場(chǎng)的中小學(xué)由于辦學(xué)經(jīng)費(fèi)不足，場(chǎng)地維護(hù)嚴(yán)重缺失，足球場(chǎng)建設(shè)與維護(hù)的資金瓶頸已成為阻礙廣州市中小學(xué)校園足球運(yùn)動(dòng)的重要問(wèn)題。

BOT作為一種創(chuàng)新型融資模式可以幫助廣州市中小學(xué)解決基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金緊缺問(wèn)題。BOT是英文“Build – Operate - Transfer”的縮寫(xiě)，即“建設(shè)一經(jīng)營(yíng)一移交”，是指在一定的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，將基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目（主要是市政設(shè)施項(xiàng)目）交由國(guó)內(nèi)或國(guó)外承包者建設(shè)、經(jīng)營(yíng)，特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后，此項(xiàng)目設(shè)施完整地轉(zhuǎn)交給國(guó)有部門(mén)管理經(jīng)營(yíng)。 [4]

本文以廣州市第八十七中學(xué)為個(gè)案，針對(duì)其足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，為廣州市中小學(xué)解決基本建設(shè)項(xiàng)目資金短缺問(wèn)題提供新思路，以促進(jìn)廣州市中小學(xué)足球運(yùn)動(dòng)的快速發(fā)展，推動(dòng)廣州市中小學(xué)體育場(chǎng)地設(shè)施向社會(huì)開(kāi)放。

1 項(xiàng)目背景

廣州市第八十七中學(xué)（以下簡(jiǎn)稱“八十七中”）位于廣州市黃埔區(qū)黃埔東路，占地面積50267㎡，建筑面積12100 ㎡。目前，八十七中有40個(gè)教學(xué)班，在校學(xué)生近1700人，建有田徑場(chǎng)、足球場(chǎng)、籃球場(chǎng)、羽毛球場(chǎng)等體育設(shè)施，田徑場(chǎng)被列入《2015年廣州市學(xué)校體育設(shè)施向社會(huì)開(kāi)放名錄》。[5]

2 項(xiàng)目概況

八十七中足球場(chǎng)位于校園內(nèi)北側(cè)與教學(xué)樓區(qū)相隔，長(zhǎng)69m，寬47m，總面積3243㎡，外側(cè)有300米塑膠跑道，原本是七人制草地足球場(chǎng)，因常年缺乏維護(hù)及保養(yǎng)，現(xiàn)已成為泥地足球場(chǎng)。

本項(xiàng)目計(jì)劃將原有足球場(chǎng)改建成為人造草足球場(chǎng)，長(zhǎng)：69m = 65m + [2m（緩沖區(qū)）×2]，寬：47m = 45m + [1m（緩沖區(qū)）×2]。足球場(chǎng)鋪設(shè)鉆石單絲人造草，8年質(zhì)保，無(wú)需停用養(yǎng)草，停雨后20分鐘即可使用。球場(chǎng)南側(cè)建3米高，150米長(zhǎng)的硬質(zhì)圍網(wǎng)，使球場(chǎng)與校園分隔開(kāi)。球場(chǎng)邊分別設(shè)5.9m * 3.9m * 2.6m的休息室和更衣室兩個(gè)功能區(qū)。

項(xiàng)目建設(shè)周期為半年。經(jīng)營(yíng)方與八十七中簽定“BOT模式”特許協(xié)議，協(xié)議規(guī)定：經(jīng)營(yíng)方出資并負(fù)責(zé)改建球場(chǎng)，并獲得足球場(chǎng)在工作日18：00-22：00和雙休日及法定節(jié)假日10：00-22：00時(shí)間段的使用權(quán)，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)為期5年。

3 項(xiàng)目必要性

3.1 滿足學(xué)校足球教學(xué)的場(chǎng)地要求

2013年，廣州市被評(píng)為全國(guó)五個(gè)足球“試點(diǎn)城市”之一，隨后制定了《廣州市中小學(xué)校園足球計(jì)劃（2014-2016年）》，[3] 八十七中響應(yīng)該政策，為初中年級(jí)開(kāi)設(shè)一學(xué)期足球課。學(xué)校組建了初中及高中足球隊(duì)各一支，共45名隊(duì)員。由于足球教學(xué)設(shè)施落后，學(xué)生沒(méi)有扎實(shí)的足球基礎(chǔ)，足球隊(duì)在校園足球比賽中的成績(jī)并不理想。校內(nèi)師生期盼早日改善足球教學(xué)環(huán)境，提升整體足球水平。

3.2 滿足鄰近居民的運(yùn)動(dòng)需求

八十七中地處的南崗街道常住人口76747人[6]。學(xué)校附近對(duì)外開(kāi)放的足球場(chǎng)只有兩處：距離約1公里處的沙步體育中心內(nèi)有三人、五人、七人足球場(chǎng)各一個(gè)；距離約1.5公里處的夏園體育文化公園內(nèi)有一個(gè)七人足球場(chǎng)。這兩處共四個(gè)足球場(chǎng)遠(yuǎn)不能滿足南崗街道乃至相鄰街道的居民的需求。

3.3 為經(jīng)營(yíng)方節(jié)省成本

民營(yíng)體育場(chǎng)館的成本包括前期建設(shè)投入、地租、人工等固定成本及水電費(fèi)等可變成本，其中地租是重要的成本支出。八十七中足球場(chǎng)BOT模式平衡了學(xué)校方和經(jīng)營(yíng)方的使用需求，經(jīng)營(yíng)方只需要將足球場(chǎng)周一到周五的白天時(shí)段讓給學(xué)校方作為教學(xué)場(chǎng)地，不需要向?qū)W校方支付地租，節(jié)省了運(yùn)營(yíng)成本，減少了場(chǎng)地資源的閑置。

4 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析

足球場(chǎng)營(yíng)業(yè)時(shí)間：全年工作日（共250天）18：00-22：00和全年雙休日及法定節(jié)假日（共115天）10：00-22：00。

4.1 成本分析

4.1.1 建設(shè)成本分析

根據(jù)當(dāng)?shù)匚锪蟽r(jià)格情況，并參考同類(lèi)型足球場(chǎng)造價(jià)，八十七中足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目的建設(shè)成本估算詳細(xì)見(jiàn)表1。

4.1.2 運(yùn)營(yíng)成本分析

4.1.2.1年用電量測(cè)算

球場(chǎng)照明年用電量：0.22kw·h×13盞×4小時(shí)×365天 =4175.6 kw·h

（球場(chǎng)照明220w的led燈12盞，其他路燈220w的led燈1盞；使用時(shí)間：全年每晚4小時(shí)）

功能區(qū)年用電量：（1.2kw·h×4小時(shí)×250天）+（1.2kw·h×12小時(shí)×115天）= 2856kw·h

（功能區(qū)主要電器：一臺(tái)1kw空調(diào)和一臺(tái)0.2kw液晶電視；使用時(shí)間：工作日每天4小時(shí)、全年雙休日及法定節(jié)假日每天12小時(shí)）

4.1.2.2年用水量測(cè)算

年總用水量：50人×2次×10升×（（2場(chǎng)×250天）+（6場(chǎng)×115天））÷1000升/立方米=1190立方米（每天滿場(chǎng)，一場(chǎng)球賽約來(lái)50人，每人使用洗手間兩次，每次用水量10升）

4.1.2.3工作人員工作量及薪酬測(cè)算

工作人員1名，3000元月薪；周一到周五工作4小時(shí)，周六、日工作12小時(shí)，每周工作42小時(shí)。

根據(jù)目前水電、通訊等單價(jià)，計(jì)算出年度運(yùn)營(yíng)成本為：電費(fèi)：7031.6千瓦時(shí)×0.91元/ kw·h=6398.76元；水費(fèi)：1190立方米×4.86元/ m3=5783.4元；通訊費(fèi)：12個(gè)月×229元/月=2748元；人工費(fèi)12個(gè)月×3000元/月=36000元.總計(jì)：50930.16元。

4.2 收入分析

本項(xiàng)目收入估算相對(duì)保守。不考慮發(fā)展會(huì)員收費(fèi)及飲料、廣告等其他收入，只計(jì)取租場(chǎng)收入。參考附近同類(lèi)型足球場(chǎng)，該足球場(chǎng)出租收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每?jī)尚r(shí)一場(chǎng)，白天時(shí)段（10：00-18：00）每場(chǎng)540元。夜晚時(shí)段（18：00-22：00）每場(chǎng)720元。綜合考慮淡旺季、天氣、時(shí)間、場(chǎng)次的影響，本項(xiàng)目預(yù)計(jì)全年的平均出租情況為：每天夜晚兩個(gè)時(shí)段只租出一個(gè)時(shí)段、雙休日及法定節(jié)假日白天的四個(gè)時(shí)段只租出一個(gè)時(shí)段。則全年?duì)I業(yè)收入=（720元*1場(chǎng)*365天）+（540元*1場(chǎng)*115天）=324900元。

4.2.1 現(xiàn)金流量測(cè)算

4.3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)

4.3.1投資回收期：即收回全部投資所需要的期限。投資回收期越短，則投資風(fēng)險(xiǎn)越低。

4.3.2投資回收率：即年凈收益與投資總額的比率，反映投資回收速度的快慢。

4.3.3凈現(xiàn)值：即投資項(xiàng)目壽命周期內(nèi)的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值和。凈現(xiàn)值NPV=∑（CI-CO）/（1+i）^t 。

根據(jù)現(xiàn)行銀行貸款利率情況，設(shè)定本項(xiàng)目基準(zhǔn)利率值i=8%。計(jì)算凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值與累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值詳細(xì)見(jiàn)表3：

本項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值NPV=∑（CI-CO）/（1+i）^t = 273969.84（P/A，8%，5）-715192.5=251825.1458元 > 0，凈現(xiàn)值為正數(shù)則說(shuō)明本項(xiàng)目有盈利，盈利性較好。

綜上所述，本項(xiàng)目項(xiàng)目投資回收期為2.61年，在三年以內(nèi)，較為合理；在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，投資回收率為37.16%，投資回收速度相對(duì)較快；項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為251825元，盈利性較好；因此，八十七中足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。

5 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

5.1 項(xiàng)目籌備期的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

八十七中學(xué)足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目籌備期主要受政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)及欺詐風(fēng)險(xiǎn)影響，主要表現(xiàn)為：（1）國(guó)家政策、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況的變動(dòng)影響利率稅率及物料價(jià)格的改變影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益；（2）政策變動(dòng)使BOT協(xié)議內(nèi)容受限；（3）項(xiàng)目規(guī)劃及建設(shè)設(shè)計(jì)不合理造成重復(fù)建設(shè)、物料浪費(fèi)；（4）投標(biāo)機(jī)構(gòu)弄虛作假影響項(xiàng)目的實(shí)施。

應(yīng)對(duì)措施包括：留意國(guó)家政策、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況的變動(dòng)，綜合考慮價(jià)格浮動(dòng)、通貨膨脹、利率稅率的變化，客觀評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益；項(xiàng)目規(guī)劃要做到科學(xué)、務(wù)實(shí)、可行；嚴(yán)格審核投標(biāo)機(jī)構(gòu)的資格、規(guī)模、資質(zhì)及經(jīng)驗(yàn)，防患于未燃。

5.2 項(xiàng)目建設(shè)期的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

該項(xiàng)目建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)主要是工程風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)劃設(shè)計(jì)不合理、內(nèi)容不齊全，施工工藝落后，施工人員安全防范意識(shí)不足、偷工減料等都會(huì)導(dǎo)致工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失、工期延長(zhǎng)，甚至造成人員傷亡。

為了減少或轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)，必須選擇有資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)豐富的施工單位，確認(rèn)其詳細(xì)深入理解規(guī)劃方案，針對(duì)突發(fā)情況制定預(yù)案，采用先進(jìn)的施工工藝，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度及施工方案，避免返工。

5.3 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期主要存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)及違約風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：球場(chǎng)可能因收費(fèi)價(jià)格過(guò)高、設(shè)施維護(hù)及客戶管理水平不足導(dǎo)致收不抵支，經(jīng)營(yíng)方提前退出，或由于足球場(chǎng)需求過(guò)于火爆，學(xué)校提前終止協(xié)議。

應(yīng)對(duì)措施包括：經(jīng)營(yíng)方應(yīng)做好客戶管理，提高客戶滿意度；建立會(huì)員制，開(kāi)設(shè)培訓(xùn)班或舉辦比賽等進(jìn)行創(chuàng)收；定期檢查并維護(hù)球場(chǎng)內(nèi)設(shè)施、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移安全風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)方與學(xué)校方應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分評(píng)估，共同商定協(xié)議，明確違約責(zé)任。

5.4 項(xiàng)目移交后的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

在項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)期滿后，經(jīng)營(yíng)方按照協(xié)議約定應(yīng)將球場(chǎng)的使用權(quán)及經(jīng)營(yíng)權(quán)移交給八十七中。項(xiàng)目移交后，學(xué)校方由于缺乏專(zhuān)業(yè)人才或運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)可能會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。建議學(xué)校將足球場(chǎng)外包給有運(yùn)營(yíng)體育場(chǎng)館的專(zhuān)業(yè)公司，或與經(jīng)營(yíng)方繼續(xù)合作，參與利潤(rùn)分成。

6 結(jié)論與建議

6.1 結(jié)論

BOT模式作為一種創(chuàng)新型融資模式可以作為八十七中及廣州市中小學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資渠道之一，緩解因辦學(xué)經(jīng)費(fèi)不足而導(dǎo)致的資金緊缺問(wèn)題。

八十七中BOT項(xiàng)目能夠滿足學(xué)校足球教學(xué)的場(chǎng)地要求，滿足鄰近居民的運(yùn)動(dòng)需求，同時(shí)為經(jīng)營(yíng)方節(jié)省成本，項(xiàng)目的必要性較為充分。

從財(cái)務(wù)角度分析，八十七中足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目投資回收期為2.61年，投資回收率為37.16%，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為251825元，從財(cái)務(wù)指標(biāo)方面具有可行性。

從風(fēng)險(xiǎn)角度分析，八十七中足球場(chǎng)BOT項(xiàng)目在籌備期、建設(shè)期、運(yùn)營(yíng)期、移交期都存在不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，但大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)都在可控范圍內(nèi)，并有相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

6.2 建議

中小學(xué)體育場(chǎng)地設(shè)施BOT項(xiàng)目應(yīng)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，咨詢專(zhuān)家意見(jiàn)加以權(quán)重進(jìn)行界定，以便更好地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

中小學(xué)體育場(chǎng)地設(shè)施BOT項(xiàng)目應(yīng)建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，制定完善的信息反饋制度、監(jiān)督制度、工作評(píng)估制度等，做到快速反應(yīng)、減少損失。

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