[摘要]利率市場化的不斷推進對我國商業(yè)銀行的發(fā)展既提供了發(fā)展契機又提出了挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行信貸風險管理的完善對促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展和金融市場的穩(wěn)定具有重要意義。信貸風險的來源主要包括宏觀經濟環(huán)境變動帶來的風險，政策變化與干預風險導致的風險和商業(yè)銀行內部風險，信貸風險管理明顯的行業(yè)集中性，對于“優(yōu)質企業(yè)”過度貸款，以“塊”為主的橫向組織架構。應抓住利率市場化不斷推進，商業(yè)銀行信貸資產證券化的快速發(fā)展等契機，提出建立理性、穩(wěn)健的經營理念，逐步完善組織結構，建立完善、動態(tài)發(fā)展的信貸風險管理體系等對策建議。

[關鍵詞]金融市場；利率市場化；信貸風險；資產證券化

[中圖分類號]F82[文獻標識碼]A[文章編號]2095-3283（2017）01-0109-03

[作者簡介]朱琪蘭（1994-），女，陜西安康人，本科生，研究方向：國際金融。隨著我國利率市場化進程的不斷推進，政府在金融市場的職能趨向于監(jiān)管與宏觀調控。在以銀行為主導的金融市場，商業(yè)銀行的發(fā)展與改革對金融市場的發(fā)展起到重要作用。而信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行的主要收益來源，同時又是商業(yè)銀行與企業(yè)聯(lián)系的紐帶，是擴大市場資金流量、提高市場活力的重要途徑。因此，信貸風險及其管理成為理論研究與實踐的重點。我國商業(yè)銀行的發(fā)展滯后于發(fā)達國家，無論從信貸風險管理體系還是信貸風險管理能力均存在著明顯缺陷。通過對我國信貸風險管理現(xiàn)狀進行具體分析，為構建健康、有效的商業(yè)銀行信貸風險管理體系提出相應建議。

一、商業(yè)銀行信貸風險的來源

（一）宏觀經濟環(huán)境變動帶來風險

宏觀經濟環(huán)境變化莫測，而金融市場作為市場變化的晴雨表，近年來其變動更加頻發(fā)與劇烈。在經濟全球化的背景下，外國市場風險通過國際貿易與國際金融市場傳遞到我國，并對我國金融市場產生深遠影響。2008年的美國次貸危機席卷全球，對各個國家的金融市場均造成影響。我國由于金融市場自由化程度不高，特別是資產證券化發(fā)展滯后，所受影響較小。政府及時推出擴大內需的積極財政政策與貨幣政策，使我國有效規(guī)避了風險。但近年來，隨著經濟下行壓力加大，我國實體經濟發(fā)展與金融市場發(fā)展遭遇瓶頸。商業(yè)銀行的直接表現(xiàn)為信貸業(yè)務量增量放緩，不良貸款量增加，不良貸款率上升。這對商業(yè)信貸風險管理提出新的挑戰(zhàn)，特別是在新客戶準入以及不良資產處置方面。

（二）政府政策變化與干預導致風險

我國政府通過有效的監(jiān)管與宏觀經濟調控來調節(jié)與促進經濟發(fā)展。對商業(yè)銀行的管制主要體現(xiàn)在貨幣政策、產業(yè)政策以及在具體業(yè)務上的干預。在我國，商業(yè)銀行作為貨幣政策傳導的重要途徑，貨幣政策的變動對于商業(yè)銀行的業(yè)務經營產生重要影響，尤其是對信貸規(guī)模的調控直接影響信貸業(yè)務的發(fā)展。

產業(yè)政策的實施影響銀行信貸的投向，尤其是在新興產業(yè)。這在一定程度上違背了信貸風險管理的原則，加大了信貸風險，不良貸款率增加。產業(yè)政策引導銀行的信貸集中于某一行業(yè)，為行業(yè)提供資金支持，加大了行業(yè)信貸風險。在產業(yè)政策下，對新興產業(yè)的資金支持違背企業(yè)周期理論，使其實現(xiàn)了快速成長與發(fā)展。然后在快速發(fā)展的過程中，企業(yè)自身存在著諸多問題，制約了企業(yè)的發(fā)展前景。當企業(yè)發(fā)展問題凸顯時，尤其是在政府的產業(yè)政策轉移時，原來受支持的大多數企業(yè)會面臨破產倒閉，商業(yè)銀行的大量貸款無法收回。特別是在地方政府的影響下，將貸款投向地方的小微企業(yè)，這部分企業(yè)無法提供有效的抵押與擔保，同時要求加大貸款額度與限制貸款利率。這種以犧牲銀行資金為代價的行為，不僅對于銀行的發(fā)展產生不利影響，同時給金融市場的發(fā)展埋下了隱患。

（三）商業(yè)銀行內部風險

我國商業(yè)銀行的管理與風險控制滯后于發(fā)達國家銀行。表現(xiàn)在信貸業(yè)務上：一方面是管理體系風險。信貸管理體系包括貸前管理、貸中管理與貸后管理?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行在貸前管理上不斷完善，已取得一定成績，但在評價指標方面仍存在缺陷，缺少定量分析，在貸中及貸后管理中不能對貸款企業(yè)進行實時的監(jiān)控與管理。另一方面，信貸人員風險。信貸人員的專業(yè)技能，尤其是財務技能的缺失是貸款審查與控制出現(xiàn)漏洞的重要因素。同時信貸人員未能盡責導致對企業(yè)貸款資金用途監(jiān)管的不到位，最終導致貸款無法收回，資金受損。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險管理體系的特點及缺陷

信貸風險管理是指通過風險識別、計量、監(jiān)測和控制等程序，對風險進行評級、分類和管理，保持風險和效益平衡發(fā)展，提高貸款的經濟效益，是一項綜合性、系列化的工作。由于我國商業(yè)銀行發(fā)展滯后，其信貸風險管理模式相對于外資銀行，在具有獨特特點的同時也具有較為明顯的缺陷。

（一）具有明顯的行業(yè)集中性，對于“優(yōu)質企業(yè)”過度貸款

政府的產業(yè)政策對于商業(yè)銀行的貸款方向具有很強的控制力，信貸業(yè)務長期根據產業(yè)政策投向新興或者重點產業(yè)。這一方面符合國家的政策，能有效滿足監(jiān)管要求，這部分企業(yè)在此階段可以快速成長與發(fā)展，銀行的信貸收益也十分可觀。隨著時間的推移，這類企業(yè)逐漸規(guī)模龐大，針對這些“優(yōu)質企業(yè)”，各商業(yè)銀行爭先為其貸款，甚至出現(xiàn)重復貸款的情況。但隨著產業(yè)政策偏移，在政策保護下的企業(yè)發(fā)展理念、生產方式、組織結構以及盈利模式存在的問題逐漸凸顯，由于無法適應市場需求，生產過剩，導致衰落甚至倒閉，給銀行造成巨大損失。我國政府應及時出資并出臺相應政策，幫助企業(yè)剝離不良資產，進行重組，解決商業(yè)銀行不良貸款問題。

（二）以“塊”為主的橫向組織架構

不同于外資銀行以“條”為主的縱向組織架構，我國大多數商業(yè)銀行以分行為運行和指揮中心，從而信貸審批權也相對分散。這與我國商業(yè)銀行在政府支持下積極進行信貸擴張并設立大量的分支行有著一定聯(lián)系。但由于這種橫向結構，權利分散，對于組建高效、全面的貸款決策團隊與體系有著一定的限制，這也是我國信用風險管理體系不完善的重要制約因素。同時，在這種模式下，貸后的風險管理未能有效落實。特別是現(xiàn)階段商業(yè)銀行的激勵機制不健全，信貸規(guī)模擴張的同時，難以有效地調動信貸業(yè)務員以及管理層控制風險的主動性，對于貸后風險的管控不到位，甚至缺失。在不良貸款發(fā)生時，追究責任不到位，通常只是追究相關的業(yè)務員，這也是不良貸款率激增的重要原因之一。

三、完善我國商業(yè)銀行信貸風險管理的契機

（一）利率市場化的不斷推進

目前，我國逐步完善金融市場機制，推動利率市場化的發(fā)展。在政府與市場的協(xié)調下，逐步凸顯市場的決定性作用。對于商業(yè)銀行來說，逐步脫離了政府的保護，這既是挑戰(zhàn)又是機會。尤其對于信貸業(yè)務的發(fā)展以及信貸風險的管理具有重要意義。

在符合國家的宏觀經濟政策的要求下，商業(yè)銀行可以不斷改革組織結構，創(chuàng)新信貸風險管理模式。信貸業(yè)務的發(fā)展更加注重對宏觀環(huán)境的展望，對市場的分析。在選擇貸款對象上，具有更強的決策靈活性以及利率的選擇權。同時互聯(lián)網技術的發(fā)展和大數據時代的到來，對于商業(yè)銀行進行電子化建設，并應用到信貸業(yè)務的貸前和貸中分析、審查，貸后的企業(yè)監(jiān)督與管控，對于提高信貸風險管理水平具有推動作用。

（二）商業(yè)銀行信貸資產證券化的快速發(fā)展

信貸資產證券化是指銀行作為發(fā)起機構，將信貸資產信托給受托機構，由受托機構以資產支持證券的形式向投資機構發(fā)行收益證券，以該資產所產生的現(xiàn)金支付資產支持證券收益的結構性融資活動。它是金融創(chuàng)新的產物，對于商業(yè)銀行信貸業(yè)務的發(fā)展具有重要意義。商業(yè)銀行通過將資產證券化一方面可以快速的回收資金，有利于進一步的放貸，轉移信貸風險。

四、加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的建議

（一）建立理性、穩(wěn)健的經營理念，逐步完善組織結構

商業(yè)銀行擴張的經營理念造成了商業(yè)銀行過度追求客戶數量和市場份額，導致了銀行潛在不良貸款的增加和不良貸款率的上升。只有建立穩(wěn)健的經營理念和風險防范文化，才能在經濟下行期應對風險和挑戰(zhàn)，不斷積累管理經驗。同時要不斷完善組織結構，逐步形成“條塊”的組織模式，充分利用現(xiàn)有的資源不斷完善和發(fā)展崗位職責與激勵機制。

同時，商業(yè)銀行應構建宏觀環(huán)境、行業(yè)與區(qū)域性研究與分析機構，轉變以往盲目追隨政府政策的發(fā)展方式。經過對行業(yè)的具體分析，充分考量是否決定貸款。對于已發(fā)貸款的企業(yè)更要進行行業(yè)和區(qū)域性研究，針對企業(yè)的生產經營進行監(jiān)督。必要時給予整改建議，促進政府的產業(yè)政策的完善。同時，可以實行科學的退出機制，最大程度地降低損失。

（二）建立完善、動態(tài)發(fā)展的信貸風險管理體系

構建定性與定量相結合的信用風險評價體系，以定性分析為主，充分發(fā)揮定量分析的優(yōu)勢。尤其是借鑒外資銀行的數量模型，在結合自己實際特點的情況下選擇合適的模型。將行業(yè)分析指標與區(qū)域分析指標納入到信貸風險評價指標，充分考慮宏觀因素，有效降低區(qū)域性與行業(yè)性風險。

供應鏈金融的發(fā)展對于行業(yè)經濟的發(fā)展具有重要作用。商業(yè)銀行創(chuàng)新供應鏈金融的信貸風險管理體系，對于國家產業(yè)經濟的發(fā)展，促進中小企業(yè)融資做出突出貢獻。同時對于增加商業(yè)信貸業(yè)務的規(guī)模，提升商業(yè)銀行利潤具有重要的作用。為了更隨時應對宏觀環(huán)境的變化，信貸風險管理體系不能是恒定不變的。應該隨著經濟的波動，而選擇不同的考量指標，同時對于既有的指標賦予不同的權重，應充分分析市場環(huán)境，這樣才能使管理體系更好地促進商業(yè)銀行業(yè)務長期穩(wěn)定開展，促進金融市場穩(wěn)定、健康發(fā)展。

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（責任編輯：張彤彤董博雯）