【摘要】中小企業(yè)在社會經(jīng)濟的發(fā)展過程中扮演著重要的角色，但是隨著全球化趨勢的加劇，市場競爭日益激烈，在這樣復(fù)雜多變的社會環(huán)境之下，中小企業(yè)面臨的問題也日益突出，國家在扶持中小企業(yè)發(fā)展的同時也面臨著如何管控金融風險的問題。本文將從中小企業(yè)金融風險形成原因與表現(xiàn)、國家在做好金融風險管控上的策略以及中小企業(yè)自身防范金融風險的舉措三方面，來具體分析我國中小企業(yè)所面臨的金融風險問題。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 金融風險管控 國家扶持

我國中小企業(yè)在社會經(jīng)濟的發(fā)展過程中扮演著重要的角色，尤其是改革開放以來，涌現(xiàn)出了眾多的中小企業(yè)，正是中小企業(yè)自身的生命力才推動我國經(jīng)濟飛速的發(fā)展。但是隨著全球化趨勢的加劇，以及社會主義市場經(jīng)濟的建立，市場競爭日益激烈，在這樣復(fù)雜多變的社會環(huán)境之下，中小企業(yè)面臨的問題也日益突出，尤其是在金融風險上的問題越來越成為阻礙中小企業(yè)進一步發(fā)展的障礙。再加上中小企業(yè)本身所具有的投資規(guī)模小、資金以及技術(shù)力量相對薄弱等劣勢，很難應(yīng)對隨之而來的各種金額風險。因此，在當下社會經(jīng)營環(huán)境之下，如何在扶持中小企業(yè)的同時做好金融風險管控，成為中小企業(yè)面臨的最嚴峻、最現(xiàn)實的考驗。本文將從中小企業(yè)金融風險形成原因與表現(xiàn)、國家在做好金融風險管控上的策略以及中小企業(yè)自身防范金融風險的舉措三方面，來具體分析我國中小企業(yè)所面臨的金融風險問題。

一、中小企業(yè)金融風險形成原因及表現(xiàn)

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)有著自身的特殊性：數(shù)量眾多，比較分散；覆蓋面廣，涉及眾多經(jīng)濟領(lǐng)域；經(jīng)營方式靈活，同時在管理上也表現(xiàn)出不夠?qū)I(yè)化的特點；投資主體多元化；資金和技術(shù)成本都相對比較低，多余勞動密集型產(chǎn)業(yè)。正是由于中小企業(yè)自身的特殊性，使得其在發(fā)展過程中，容易出現(xiàn)資金回籠慢、周轉(zhuǎn)困難，難以適應(yīng)市場發(fā)展速度等問題，從而引發(fā)金融風險。

首先，中小企業(yè)金融風險形成的原因，主要分為兩大方面：一是外部環(huán)境的影響，二是企業(yè)自身存在的問題和缺陷。從外部環(huán)境上來看，市場環(huán)境的復(fù)雜性和多變性，成為中小企業(yè)面臨金融風險的重要原因，國家的金融政策、市場規(guī)律的作用、國際國內(nèi)的經(jīng)濟環(huán)境等等，都是外部環(huán)境縮設(shè)計的內(nèi)容。外部環(huán)境所表現(xiàn)出來的多變性，直接影響中小企業(yè)的相關(guān)財務(wù)決策，一旦沒有根據(jù)外部環(huán)境的變化作出相應(yīng)的調(diào)整，則必然會引發(fā)金融風險，而且外部環(huán)境的復(fù)雜性又決定了對于外部環(huán)境的變化很難做到了如指掌，出現(xiàn)金融風險的幾率也就比較大。從中小企業(yè)自身來看，與大企業(yè)相比，中小企業(yè)無論是在起步上、規(guī)模上、管理上都具有一定的弱勢，起步晚、規(guī)模小，自然承受風險的能力就弱；在管理上短時間內(nèi)也很難形成適合自身發(fā)展的管理體系，自然在財務(wù)管理系統(tǒng)上也不夠優(yōu)化，除此之外，中小企業(yè)對于風險的防范意識也相抵薄弱，將更多的工作重心放在促進企業(yè)的進一步發(fā)展上，這些都會增加金融風險發(fā)生的概率。而且，這和中小企業(yè)自身所配備的人員也有密切的關(guān)系，從領(lǐng)導(dǎo)層面上來看，中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)大多不是科學(xué)的管理人出身；從財務(wù)管理人員來看，與大企業(yè)相比，人員的財務(wù)處理能力也有限，金融防御意識相對薄弱，這些都會導(dǎo)致在財務(wù)金融管理上出現(xiàn)混亂的狀態(tài)，從而引發(fā)金融風險。

其次，中小企業(yè)在金融風險上存在特殊性，只有系統(tǒng)了解金融風險的具體表現(xiàn)，才能提出根本性的解決方案。第一，中小企業(yè)在融資上面臨著巨大的風險。一方面，從企業(yè)的外部融資上來看，由于受運行規(guī)模、投資有限等硬性條件的限制，中小企業(yè)很淡爭取到股票上市的機會，所發(fā)行的企業(yè)債券也是有限的，因此，在外部融資上面臨著極大的風險。另一方面，企業(yè)的內(nèi)部融資上來看，中小企業(yè)一般建立的時間都比較短，自身的信用保證能力差，很難今早自身的內(nèi)源進行融資，導(dǎo)致中小企業(yè)本身在融資上就承受著巨大的風險。第二，中小企業(yè)在資金的運營管理上存在著極大的風險。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在資金的運用管理上相對自由，自由之下必定會帶來不合理的表現(xiàn)，表現(xiàn)為營運資金管理水平較低，資本運作不合理，這就很容易導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境。中小企業(yè)資金管理不合理，具體表現(xiàn)為：企業(yè)資金缺少使用計劃、缺乏日常管理、流動周轉(zhuǎn)率低、資金結(jié)構(gòu)不合理，這些都在很大程度上增加了中小企業(yè)的金融風險。第三，中小企業(yè)在對待金融風險的態(tài)度上也有著一定的特殊性。大型企業(yè)憑借自身的優(yōu)勢，可以有效地將金融上的風險轉(zhuǎn)化為機遇，而中小企業(yè)不同，一旦遭遇金融上的風險，中小企業(yè)更多地是承受損失。因此，中小企業(yè)在金融、財政的管理上，很好考慮對于金融風險的預(yù)測和利用，而更多的是回避，自然也就無法將危機轉(zhuǎn)化為機遇，自我處理、承受金融風險的能力有限。

二、國家在做好金融風險管控上的策略

從目前的情況來看，我國中小企業(yè)在發(fā)展上，還面臨著保護性法律法規(guī)不完善、國家管理體制不完善、社會服務(wù)體系不健全等眾多外部因素，發(fā)生金融風險的幾率比較大，需要國家和政府的大力支持。因此，如何在扶持中小企業(yè)的同時做好金融風險的管控，成為當前國家、政府以及中小企業(yè)自身所關(guān)注的重要問題。

首先，國家和地方政府要盡可能的完善相關(guān)的金融政策，給予中小企業(yè)更多金融上的扶持。融資渠道非常的關(guān)鍵，尤其是對于一些中小企業(yè)來說，只有掌握好的融資渠道，才能為企業(yè)的發(fā)展提供“活水”。國家也地方政府在條件允許的情況下，要積極出臺相關(guān)的政策，支持中小企業(yè)選擇上海、深圳等地區(qū)進行融資，一方面，可以有效地保證融資渠道的多樣化，另一方面可以促進企業(yè)更加的規(guī)范化、現(xiàn)代化。此外，還可以鼓勵中小企業(yè)通過債券的形式進行融資，實現(xiàn)企業(yè)的債券由規(guī)?；芾硐蛸|(zhì)量化管理轉(zhuǎn)變，同時，國家和地方政府應(yīng)該根據(jù)實際情況，取消對中小企業(yè)不利的規(guī)模的要求，這樣便于一些中小企業(yè)可以通過發(fā)行企業(yè)債券的形式來進行融資。與此同時，很多中小企業(yè)會試圖通過銀行貸款的形式來進行容日，這也是融資的一種重要渠道。在這一過程中，為了防范金融風險，國家可以適當擴大貸款的抵押率，當然，要根據(jù)不同的地區(qū)、不同規(guī)模的企業(yè)、不同類型的企業(yè)來實行彈性的貸款抵押率。這樣既能增加中小企業(yè)的信用帶框，環(huán)節(jié)銀行與中小企業(yè)之間的關(guān)系，同時還能有效地控制金融風險，不至于風險失控。鼓勵中小企業(yè)積極進行創(chuàng)新，也是合理管控金融風險的重要舉措。在鼓勵中小企業(yè)創(chuàng)新，國家可以有效地加大對于創(chuàng)新型中小企業(yè)的扶持力度，例如，可以通過獎勵資金的形式來刺激中小企業(yè)的創(chuàng)新，還可以通過組織各類形式的創(chuàng)新活動，來完善對于企業(yè)創(chuàng)新的獎勵或扶持，保證中小企業(yè)創(chuàng)新的資金，才是最根本的。

其次，國家要繼續(xù)極大對于中小企業(yè)的扶持，尤其要增加對于創(chuàng)新型中小企業(yè)的扶持。第一，要加強對中小企業(yè)的政策引導(dǎo)，同時減少行政上的干預(yù)。一方面，要在企業(yè)發(fā)展的方向和動態(tài)上進行引導(dǎo)，例如國家有關(guān)企業(yè)的政策、發(fā)展規(guī)劃以及市場等方面的信息；另一方面也要加強對企業(yè)配套設(shè)施建設(shè)上的引導(dǎo)，如引導(dǎo)中小企業(yè)與國家的醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)等保障體系相掛鉤，減少企業(yè)金融風險給員工帶來的危害。減少行政上的干預(yù)，旨在發(fā)揮市場的禁忌調(diào)節(jié)作用，依靠企業(yè)自身的發(fā)展來防范金融危機的發(fā)生。第二，針對不同的企業(yè)類型，采取不同的扶持政策。中小企業(yè)數(shù)量眾多，而且涉及面極廣，甚至可以說已經(jīng)覆蓋了經(jīng)濟的各個領(lǐng)域，不同類型的企業(yè)會面臨不同的發(fā)展問題，例如，發(fā)達地區(qū)的中小企業(yè)與西部相對落后地區(qū)的中小企業(yè)在發(fā)展上就面臨不同的問題或者是不同程度的問題，因此，在對中小企業(yè)進行扶持時，要“對癥下藥”，這樣才能保證資金支持、政策支持的有效性，也對金融風險進行管控要考慮的因素。第三，完善相關(guān)的法律法規(guī)，保護中小企業(yè)的發(fā)展。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)自身存在著眾多的缺陷，無論是在進一步發(fā)展上，還是在應(yīng)對金融危機、金融風險上，能力都是有限的，因此，國家應(yīng)該將更多地精力放在保護中小企業(yè)的發(fā)展上，完善相關(guān)的法律法規(guī)，則是保護、扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。

三、中小企業(yè)自身防范金融風險的舉措

提高我國中小企業(yè)自身的金融風險意識和管控能力，才是解決問題的根本性舉措，筆者建議，要增強中小企業(yè)的金融風險意識，提高應(yīng)對金融風險的能力，至少要從以下幾個方面入手：

首先，對外部環(huán)境有一個全面的認識，提高企業(yè)群體成員的風險意識，是防范金融風險的重要保證。中小企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展，必然要對復(fù)雜多變的外部環(huán)境有一個全面的認識，而且外部環(huán)境也是中小企業(yè)金融風險產(chǎn)生的重要因素之一。因此，對于國家的宏觀經(jīng)濟政策、銀行的利率變化、外匯匯率的變化等相關(guān)內(nèi)容，中小企業(yè)都要有一個全面、準確、及時的認識，這樣才能根據(jù)外部環(huán)境的變化，對企業(yè)的金融、財務(wù)情況進行適當?shù)恼{(diào)整，從而避免金融風險的發(fā)生。此外，在對外部環(huán)境有所關(guān)注的情況下，還要保持企業(yè)自身的風險防范意識，建立有效的風險防范機制，這樣才能推動金融風險防范工作的開展。企業(yè)成員是企業(yè)能夠持續(xù)發(fā)展和進步的核心力量，企業(yè)成員的防范意識不僅關(guān)系到自身的切實的利益，而且對于企業(yè)在面臨金融風險時的態(tài)度也有著重要的影響。而且防范金融風險并非是企業(yè)財政部門、財政人員的責任，這關(guān)系企業(yè)中的每一個人：只有企業(yè)的管理人員有著強烈的風險意識，才能帶領(lǐng)全體企業(yè)員工做好防范工作；只有企業(yè)中的每一個人都鞥能夠參與到金融風險的防范工作中，發(fā)揮團隊的效應(yīng)，才能將風險的防范機制做到最好。

其次，中小企業(yè)要積極建立并完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)部的管理機制，健全企業(yè)內(nèi)部的管理體系，減少金融風險出現(xiàn)的幾率。企業(yè)內(nèi)部的控制機制是保證企業(yè)管理有序開展的保障，直接關(guān)系到企業(yè)的政策和管理能否得到落實、企業(yè)戰(zhàn)略目標能否得到實現(xiàn)，同時，也是合理控制企業(yè)財政狀況的有效機制。從目前中小企業(yè)的內(nèi)部管理情況來看，主要表現(xiàn)出以下的問題，第一，集權(quán)化的管理模式，導(dǎo)致企業(yè)在管理上存在極大的缺陷，以至于在資金財政的管理上也存在問題；第二，管理層面的責任制不夠完善，以至于企業(yè)中出現(xiàn)的問題不能得到及時的處理，引發(fā)風險問題；第三，無法形成健康、合理的企業(yè)文化，使得企業(yè)在戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)上缺乏軟實力的支持。這些內(nèi)部管理上的缺陷，直接影響到企業(yè)對于財政、金融管理上的控制意識，而要建立并完善企業(yè)內(nèi)部的管理體系，保證企業(yè)財政的管理機制，可以從以下幾個方面入手：

第一，要建立完善的風險評估機制。對于企業(yè)財政的管理，不可僅觀眾資金的輸入和輸出，還要對于財政上所存在的風險有一定的評估和預(yù)測，這樣才能盡可能地減少金融風險出現(xiàn)的幾率。從長遠來看，風險評估機制至少應(yīng)該包括風險預(yù)測和風險處理兩大方面，對于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)都要有一個全面的風險評估，這樣才能既保證業(yè)務(wù)開展的效率，同時也能夠防范風險的發(fā)生；在風險的處理上，要做到正確的區(qū)分風險的大小，對風險進行具體的分析，試圖將風險轉(zhuǎn)化為機遇，或者將風險的損失降到最低，以提高中小企業(yè)自身的風險管理水平。第二，要建立相應(yīng)的財政監(jiān)督體系。對企業(yè)內(nèi)部的財政狀況進行適當?shù)谋O(jiān)督，不僅能夠保證企業(yè)內(nèi)部管理的有效性，同時也能確保財政管理在透明的環(huán)境中運行，從而減少風險的發(fā)生。而且只有對企業(yè)內(nèi)容的管理以及財政的管理進行一定的監(jiān)督，才能發(fā)揮評審和復(fù)核的作用，保證實施的有效性、正確性，當然，要對整個企業(yè)的內(nèi)部運行有一個全面的監(jiān)督，這樣才能發(fā)揮盡可能地減少風險的發(fā)生。第三，要建立企業(yè)內(nèi)部的信息溝通渠道。部門與部門之間、員工與員工之間、部門與員工之間有一個良好的溝通渠道，才能對企業(yè)運營中發(fā)生的突發(fā)狀況進行及時的處理，保證企業(yè)運營機制的開展，這樣才能保證財務(wù)上信息的流通性。對于企業(yè)的財政來說，一個健全信息系統(tǒng)發(fā)揮著非常重要的作用，能夠保證資金的合理分配，同時還能夠掌握資金的回流情況，以便及時作出相關(guān)的調(diào)整，這樣才能防范金融風險的發(fā)生。

總之，面對復(fù)雜多變的外部環(huán)境以及中小企業(yè)自身的缺陷，可見，保障我國中小企業(yè)的發(fā)展，增強中小企業(yè)的金融風險防范意識，提高管控風險的能力，并非是一朝一夕的事情，同時，需要國家、政府以及中小企業(yè)自身的共同努力。

參考文獻

[1]金劍，姚正海，周文杰.中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新財務(wù)風險控制的方法與對策研究[J].商業(yè)經(jīng)濟2010（21）：52-53.

[2]畢佳.政府對中小企業(yè)金融扶持政策研究[D].上海交通大學(xué).2010.

[3]孫永芹.科技型中小企業(yè)財務(wù)風險控制研究[D].山東大學(xué).2009.

作者簡介：馮煥強（1962-），男，漢族，陜西鎮(zhèn)安人，中國建設(shè)銀行西安市長安區(qū)支行行長。