李瑋

摘要：商業(yè)銀行在金融系統(tǒng)的循環(huán)運(yùn)行中中有著資本融通，貨幣經(jīng)營(yíng)，信用創(chuàng)造等重要職能，商業(yè)銀行還可以通過(guò)其信用中介功能，調(diào)整國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，消費(fèi)比例投資，在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行融資活動(dòng)，平衡國(guó)際收支狀況等。因此商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系乃至在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中有著非常重要的地位。一方面，信貸業(yè)務(wù)融資活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，另一方面，信貸業(yè)務(wù)靠資金的借出賺取利息，是商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源，因此是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。然而隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，信貸活動(dòng)發(fā)展迅速，信貸風(fēng)險(xiǎn)也成為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。2007年美國(guó)“次貸危機(jī)”造成了席卷全球的大規(guī)模金融危機(jī)，使人們對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的認(rèn)識(shí)。而我國(guó)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在大量的問(wèn)題，研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，提高商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，成為當(dāng)務(wù)之急。

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)融入世界金融體系的腳步加快，全球化程度提高，全球市場(chǎng)中的金融危機(jī)對(duì)我國(guó)金融業(yè)的影響也日益增強(qiáng)。2007年，美國(guó)華爾街“次貸危機(jī)”造成了全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)，究其根源是美國(guó)政府不當(dāng)?shù)姆康禺a(chǎn)金融政策，金融衍生品的濫用和不當(dāng)?shù)臄U(kuò)張性貨幣政策，造成了過(guò)度投機(jī)和房地產(chǎn)泡沫持續(xù)膨脹，當(dāng)貨幣政策開始收緊時(shí)，地產(chǎn)泡沫破滅，引起一連串的違約狂潮。美國(guó)金融業(yè)崩潰的連鎖反應(yīng)，使中國(guó)的外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)縮水，國(guó)內(nèi)許多金融機(jī)構(gòu)遭受損失。因此我們應(yīng)該以全球金融危機(jī)為背景，反思我國(guó)商業(yè)銀行信貸中的問(wèn)題與解決措施。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在金融危機(jī)中存在的部分問(wèn)題。

（一）信用貸款投放的行業(yè)過(guò)于集中

信貸投放的方向通常和同一時(shí)期促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素密不可分。這些年來(lái)，房地產(chǎn)成為熱門產(chǎn)業(yè)，“炒房”和居民對(duì)基本需求住房的要求促使房地產(chǎn)開發(fā)蓬勃發(fā)展。到2012年年底，全國(guó)商業(yè)銀行發(fā)放的個(gè)人住房抵押貸款數(shù)額已超過(guò)三萬(wàn)億，并且仍在迅速增長(zhǎng)。但是近年由于國(guó)家調(diào)控及消費(fèi)需求降低，市場(chǎng)萎縮的影響，房地產(chǎn)開始滯銷，房產(chǎn)市場(chǎng)周期性波動(dòng)使商業(yè)銀行個(gè)人房貸違約風(fēng)險(xiǎn)上升。而個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)的暴露是需要一定的時(shí)間的，傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為大致是3年到5年，因此我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)入個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)的時(shí)期。信用貸款投放過(guò)度集中于房地產(chǎn)，制造，通訊以及基礎(chǔ)設(shè)施等行業(yè)使得商業(yè)銀行面臨巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念缺失，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

在信用貸款的審核階段，也就是信貸風(fēng)險(xiǎn)形成前，一個(gè)重要的指導(dǎo)思想是識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)并防止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的引入。一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由于信用信息的不對(duì)稱，另一方面，有的風(fēng)險(xiǎn)是由人主動(dòng)引入的。銀行及工作人員為了效益的實(shí)現(xiàn)，而開展本來(lái)就知道是有高度信用風(fēng)險(xiǎn)，不宜進(jìn)行的業(yè)務(wù)，片面追求眼前的利益而忽視了長(zhǎng)遠(yuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。員工和管理者缺乏規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，沒有有效的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)和信貸資金使用監(jiān)控，不能根據(jù)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)組和建模對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效評(píng)估，從而導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理落后，對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的狀況不能有充分的準(zhǔn)備。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系和防范機(jī)制不完善

由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性不強(qiáng)，銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制落后于業(yè)務(wù)的開展，企業(yè)破產(chǎn)等制度不完善。出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)事后處理不良貸款的途徑不足，過(guò)量的不良貸款難以被消化，同時(shí)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任判定不明確，對(duì)責(zé)任人的處理業(yè)多體現(xiàn)于形式，難以對(duì)同類風(fēng)險(xiǎn)事件起到警示和借鑒作用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)度量方法和技術(shù)與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相比相對(duì)落后

與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要靠定性分析和主觀思想上的判斷下結(jié)論不同，現(xiàn)代的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是多樣豐富的。隨著金融理論的不斷豐富和現(xiàn)代計(jì)量學(xué)的發(fā)展，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重定量分析而非定性，以數(shù)據(jù)為證據(jù)，善于運(yùn)用金融工程技術(shù)和計(jì)量學(xué)統(tǒng)計(jì)模型。但是目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)的商業(yè)銀行還不能建立相對(duì)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，各家銀行多通過(guò)主觀判斷來(lái)進(jìn)行信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，很難做出客觀而統(tǒng)一的評(píng)價(jià)。因此，信貸類資產(chǎn)無(wú)法進(jìn)行量化統(tǒng)一的評(píng)價(jià)，很難進(jìn)行交易，商業(yè)銀行不得不自己承擔(dān)大量的違約風(fēng)險(xiǎn)。

（五）信用評(píng)級(jí)體系不發(fā)達(dá)

雖然我國(guó)的商業(yè)銀行有自己的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)，但是相比發(fā)達(dá)國(guó)家銀行，評(píng)級(jí)的方法，評(píng)級(jí)的結(jié)果和評(píng)級(jí)的運(yùn)行程式都有很大的差距。尤其是對(duì)于信用和風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)評(píng)估和管理，貸款前后信用測(cè)評(píng)不足，造成大量不良貸款。

二、金融危機(jī)背景下商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和措施。

（一）銀行內(nèi)部加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高謹(jǐn)慎性

商業(yè)銀行應(yīng)從員工到管理者都加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在充分分析當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的情況下，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，控制好信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以資金安全為第一要?jiǎng)?wù)。調(diào)整優(yōu)化股權(quán)和信貸結(jié)構(gòu)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的產(chǎn)業(yè)和區(qū)域提高授信標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下繼續(xù)支持。嚴(yán)格控制授信額度，把握好業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡，細(xì)化審核標(biāo)準(zhǔn)和過(guò)程，并對(duì)有可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)事件做好充分準(zhǔn)備。

（二）加緊建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，從制度上加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范

首先應(yīng)加強(qiáng)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)，完善內(nèi)控的章程制度實(shí)現(xiàn)信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與審批監(jiān)控的協(xié)調(diào)合作，避免各職能部門在運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)智能的摩擦和監(jiān)控環(huán)節(jié)的缺失，嚴(yán)格監(jiān)管業(yè)務(wù)活動(dòng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，避免漏洞產(chǎn)生。同時(shí)還要建設(shè)科學(xué)的內(nèi)控文化，為管理層的內(nèi)部控制創(chuàng)造良好環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)銀行員工對(duì)于內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)控制重要性的理解。最后，健全商業(yè)銀行內(nèi)部的稽查評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)基層營(yíng)業(yè)部門和基本業(yè)務(wù)進(jìn)行全面稽查，在基層營(yíng)業(yè)部門設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督稽查崗位，將稽查工作精確到部門，滲透到業(yè)務(wù)活動(dòng)從頭到尾的過(guò)程中。

（三）借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立適合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型

在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，能夠客觀反映企業(yè)信用的度量數(shù)據(jù)以及評(píng)級(jí)是完成信用計(jì)量的基本要求。在我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)度量方法和技術(shù)不先進(jìn)的情況下，應(yīng)該學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家在計(jì)量方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，使銀行內(nèi)外部的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能真實(shí)有效的建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和模型，減少實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中的不規(guī)范現(xiàn)象，如企業(yè)銀行共謀，暗箱操作和尋租行為；使銀行款項(xiàng)的審核批出與企業(yè)的信用評(píng)級(jí)相適應(yīng)。建立統(tǒng)一的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估原則和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量方法，使現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)的事前控制能夠得到有效的實(shí)現(xiàn)。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)基本情況的審查。

許多情況下，信用評(píng)估和實(shí)際操作往往脫節(jié)，信息的不對(duì)稱是造成這一現(xiàn)象的原因。在金融危機(jī)的背景下，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)估，尤其是動(dòng)態(tài)信息評(píng)估尤為重要。通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力，財(cái)務(wù)穩(wěn)健性以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等指標(biāo)的評(píng)估，建立企業(yè)信用模型，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益以及實(shí)際還款能力謹(jǐn)慎給出信用評(píng)價(jià)。實(shí)時(shí)關(guān)注信貸資金的用途和流向，跟進(jìn)信貸業(yè)務(wù)款項(xiàng)放出及以后的每一個(gè)環(huán)節(jié)，做到?jīng)]有一絲疏漏，嚴(yán)格審查資金鏈變化情況。同時(shí)，還要分析企業(yè)違約案例以及規(guī)律模型，提前預(yù)知掌控風(fēng)險(xiǎn)，做好充分準(zhǔn)備。

三、結(jié)論

美國(guó)的次貸危機(jī)實(shí)際是一場(chǎng)貸款違約產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)，但是國(guó)家政策的過(guò)度放寬，銀行與各金融機(jī)構(gòu)在信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理體制的漏洞以及實(shí)際操作的不規(guī)范，也是導(dǎo)致信用危機(jī)后果的重要原因。目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和金融危機(jī)前的美國(guó)有很多相似之處，反觀中國(guó)的商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中也存在與當(dāng)時(shí)相同的問(wèn)題。由于我國(guó)缺乏類似對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫問(wèn)題的處理經(jīng)驗(yàn)和美國(guó)地產(chǎn)市場(chǎng)上風(fēng)險(xiǎn)分散化機(jī)制，一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該更加重視信貸風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制上和操作中的細(xì)節(jié)與疏漏，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論的學(xué)習(xí)和計(jì)量技術(shù)等現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，早日構(gòu)建適合中國(guó)國(guó)情的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

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