淺析如何防范工程施工招投標(biāo)中的不平衡報(bào)價(jià)

董建華

【摘 要】為防范工程招標(biāo)活動(dòng)中出現(xiàn)不平衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)投標(biāo)人的公平競(jìng)爭(zhēng)，筆者結(jié)合自身多年的工作實(shí)踐，闡述了不平衡報(bào)價(jià)的定義及表現(xiàn)形式，分析了產(chǎn)生不平衡報(bào)價(jià)的原因以及造成的不良影響，探討了預(yù)防不平衡報(bào)價(jià)的措施，對(duì)于規(guī)范招投標(biāo)工作，規(guī)避政府投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有一定的指導(dǎo)意義。

【關(guān)鍵詞】防范 ； 招投標(biāo) ；不平衡報(bào)價(jià)

在工程施工招投標(biāo)活動(dòng)中，投標(biāo)人為了追求利潤(rùn)最大化，不平衡報(bào)價(jià)是其常用的手段和投標(biāo)報(bào)價(jià)策略。分析甄別投標(biāo)人不平衡報(bào)價(jià)的特征及形式，制定切實(shí)有效的防范措施，是招標(biāo)人在工程施工招投標(biāo)活動(dòng)及施工管理過(guò)程中控制項(xiàng)目投資及工程造價(jià)的工作重點(diǎn)。本文主要闡述了不平衡報(bào)價(jià)概念及其表現(xiàn)形式、產(chǎn)生原因、影響以及防范措施。

一、不平衡報(bào)價(jià)的概念及表現(xiàn)形式

1.不平衡報(bào)價(jià)的概念

不平衡報(bào)價(jià)是相對(duì)常規(guī)平衡報(bào)價(jià)而言，是指在工程項(xiàng)目的投標(biāo)總價(jià)確定后，在不提高投標(biāo)總價(jià)不影響中標(biāo)的前提下，根據(jù)招標(biāo)文件中約定的付款條件，合理的調(diào)整投標(biāo)文件中工程量子項(xiàng)目（工程量清單）的投標(biāo)報(bào)價(jià)，以期獲得最大收益的一種投標(biāo)報(bào)價(jià)方法。投標(biāo)人采用不平衡報(bào)價(jià)方法有其特定的適用范圍，一般適用于未實(shí)行工程量清單全限價(jià)（清單價(jià)部分限價(jià)或未限價(jià)）的招投標(biāo)項(xiàng)目，即單價(jià)可調(diào)及總價(jià)可調(diào)工程施工合同。

在現(xiàn)實(shí)的僅對(duì)招標(biāo)總價(jià)進(jìn)行限價(jià)的招投標(biāo)活動(dòng)中，投標(biāo)人都存在不同程度的不平衡報(bào)價(jià)。筆者通過(guò)對(duì)2015年某區(qū)市政園林管理部門(mén)所建設(shè)的城區(qū)慢行系統(tǒng)工程建設(shè)項(xiàng)目的中標(biāo)清單分析發(fā)現(xiàn)，由于該項(xiàng)目在招標(biāo)過(guò)程中僅對(duì)預(yù)算總價(jià)和10項(xiàng)主要清單進(jìn)行了限價(jià)而未對(duì)每一項(xiàng)清單實(shí)行限價(jià)，導(dǎo)致投標(biāo)人在投標(biāo)活動(dòng)過(guò)程中采用不平衡報(bào)價(jià)。該項(xiàng)目預(yù)算工程量清單共計(jì)89項(xiàng)，中標(biāo)清單報(bào)價(jià)中較預(yù)算下浮的只有21項(xiàng)（其中10項(xiàng)屬招標(biāo)限價(jià)清單），其余68項(xiàng)較預(yù)算限價(jià)都存在不同程度的上浮，其中上浮0～30%56項(xiàng)、30%以上12項(xiàng)，最高上浮比例達(dá)到132.7%。這些超過(guò)預(yù)算限價(jià)的投標(biāo)工程量清單報(bào)價(jià)就是投標(biāo)人采用的不平衡報(bào)價(jià)。

2.不平衡報(bào)價(jià)的表現(xiàn)形式

不平衡報(bào)價(jià)大致分為時(shí)間價(jià)值型不平衡報(bào)價(jià)和工程量型不平衡報(bào)價(jià)兩種類(lèi)型。時(shí)間型不平衡報(bào)價(jià)一般適用于工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，投標(biāo)人通過(guò)采用時(shí)間型不平衡報(bào)價(jià)以達(dá)到盡快收回資金的目的。工程量型不平衡報(bào)價(jià)一般適用于施工過(guò)程中設(shè)計(jì)調(diào)整或設(shè)計(jì)變更較多的項(xiàng)目，投標(biāo)人通過(guò)采用工程量型不平衡報(bào)價(jià)以達(dá)到利潤(rùn)最大化的目的。

投標(biāo)人的不平衡報(bào)價(jià)主要采用兩種方式：一是對(duì)確定清單項(xiàng)目的不平衡報(bào)價(jià)。投標(biāo)人通過(guò)研究招標(biāo)圖紙、工程量清單和招標(biāo)文件，對(duì)清單中在以后施工中早期撥付進(jìn)度款的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)、后期撥付進(jìn)度款的項(xiàng)目報(bào)低價(jià)；對(duì)清單中在以后施工中工程量可能增加的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)、工程量可能減少的項(xiàng)目報(bào)低價(jià)；二是對(duì)不確定清單項(xiàng)目的不平衡報(bào)價(jià)。設(shè)計(jì)圖紙有明顯錯(cuò)誤或設(shè)計(jì)不明確的項(xiàng)目，有可能深化設(shè)計(jì)導(dǎo)致工程量增加的清單項(xiàng)目報(bào)高價(jià)，而工程量清單描述內(nèi)容可能因變更而調(diào)整重新組價(jià)的項(xiàng)目報(bào)低價(jià)；投標(biāo)人如果自己實(shí)施可能性大的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)，反之對(duì)不一定實(shí)施的項(xiàng)目則報(bào)低價(jià)；對(duì)暫無(wú)工程量而只報(bào)單價(jià)的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)。

二、不平衡報(bào)價(jià)的產(chǎn)生原因

1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的影響

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，招標(biāo)人為了最大程度地控制項(xiàng)目投資總額，一般都采用低價(jià)中標(biāo)定標(biāo)法。而投標(biāo)人為了在競(jìng)爭(zhēng)中生存，往往壓低報(bào)價(jià)，甚至把報(bào)價(jià)壓到成本價(jià)之下以便確保中標(biāo)，后期采取各種辦法達(dá)到盈利的目的，這種不健康的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，是導(dǎo)致不平衡報(bào)價(jià)產(chǎn)生的直接原因。

2.相關(guān)法律規(guī)范不完善

我國(guó)現(xiàn)行的招投標(biāo)法及相關(guān)法律法規(guī)均未對(duì)不平衡報(bào)價(jià)進(jìn)行強(qiáng)制性限制，因此采用不平衡報(bào)價(jià)也是投標(biāo)人“合理利用”政策及制度缺陷達(dá)到商業(yè)目的。許多招標(biāo)項(xiàng)目往往只設(shè)置了投標(biāo)報(bào)價(jià)總價(jià)限價(jià)，因此投標(biāo)人在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，就會(huì)在政策允許內(nèi)肆無(wú)忌憚地采用不平衡報(bào)價(jià)。

三、不平衡報(bào)價(jià)造成的影響

1.工程造價(jià)結(jié)算虛高

投標(biāo)人采用不平衡報(bào)價(jià)方法一旦中標(biāo)，就會(huì)想方設(shè)法取消報(bào)價(jià)低的清單項(xiàng)目，增加報(bào)價(jià)高的清單項(xiàng)目，或者與招標(biāo)人討價(jià)還價(jià)、拖延工期以提出各種理由謀求項(xiàng)目變更。而對(duì)于招標(biāo)人來(lái)說(shuō)，尤其是以行政事業(yè)單位作為項(xiàng)目業(yè)主的建設(shè)管理單位在工程管理上往往沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人才，或者受制于工期壓力，最后都不得不滿(mǎn)足投標(biāo)人提出的各項(xiàng)要求。通過(guò)以上方法，中標(biāo)人使工程造價(jià)向?qū)ψ约河欣姆较蛘{(diào)整，致使工程結(jié)算造價(jià)大大超過(guò)中標(biāo)合同價(jià)，原來(lái)的低價(jià)中標(biāo)最終變成了高價(jià)結(jié)算，中標(biāo)人就達(dá)到了利潤(rùn)最大化的目的。

2.項(xiàng)目投資控制難度最大

投標(biāo)人采用不平衡報(bào)價(jià)的目的是希望前期工程量大、難度低的項(xiàng)目提高結(jié)算單價(jià)，增加工程價(jià)款、早日收回投資，這嚴(yán)重打亂了招標(biāo)人的投資安排計(jì)劃，加大了項(xiàng)目的建設(shè)融資成本。嚴(yán)重不平衡報(bào)價(jià)是一種欺詐行為，擾亂了市場(chǎng)信息，給招標(biāo)人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，造成投資失控。其次，對(duì)于中標(biāo)人來(lái)說(shuō)，在收入大于支出的“順差”狀態(tài)下，往往掌握了工程的主動(dòng)權(quán)，從而提高了中標(biāo)人在工程施工方面索賠的成功率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，增加了招標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的預(yù)防措施

要想杜絕不平衡報(bào)價(jià)，招標(biāo)人在招標(biāo)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的要求實(shí)行工程量總價(jià)和清單全限價(jià)招標(biāo)，在評(píng)標(biāo)辦法上盡可能采用經(jīng)評(píng)審的合理低價(jià)中標(biāo)法，這就對(duì)招標(biāo)人在建設(shè)項(xiàng)目前期的施工圖設(shè)計(jì)審核、工程量清單編制審核等工作提出了較高的要求，只有在施工過(guò)程中發(fā)生很少變更的建設(shè)項(xiàng)目才能降低投標(biāo)人不平衡報(bào)價(jià)和重新組價(jià)帶來(lái)的收益。當(dāng)然，如果招標(biāo)人確因?qū)嶋H情況不能做到實(shí)行工程量總價(jià)和清單全限價(jià)招標(biāo)，只要招標(biāo)人做到以下兩點(diǎn)，也能將投標(biāo)人不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1.健全完善建設(shè)項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理控制

政府投資項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中必須依照基本建設(shè)程序，遵循國(guó)家及地方政府投資項(xiàng)目管理辦法。為了有效降低不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)人應(yīng)加強(qiáng)以下制度建設(shè)及管控措施：

一是建立現(xiàn)場(chǎng)踏勘制度。在施工圖設(shè)計(jì)及工程量清單編制過(guò)程中，招標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格督促設(shè)計(jì)單位、預(yù)算編制審核單位共同踏勘現(xiàn)場(chǎng)，盡量做到施工圖、預(yù)算工程量清單與實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)相符，減少施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)調(diào)整與設(shè)計(jì)變更，消除投標(biāo)人通過(guò)不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)盈利的結(jié)算機(jī)會(huì)。

二是建立內(nèi)部審計(jì)制度。招標(biāo)人應(yīng)針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的施工圖、預(yù)算造價(jià)、結(jié)算造價(jià)組織技術(shù)力量進(jìn)行充分審查、核定，在報(bào)送中介機(jī)構(gòu)審查前進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。

三是建立中介機(jī)構(gòu)相互制衡處罰制度。招標(biāo)人應(yīng)在與勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、預(yù)算編制審核、結(jié)算審核等服務(wù)合同中約定，有關(guān)涉及造價(jià)變更的處罰辦法，明確中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任，同時(shí)在結(jié)算時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。

2.加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目流程控制

（1）招標(biāo)前，充分做好準(zhǔn)備工作，注意事前控制

防范不平衡報(bào)價(jià)的關(guān)鍵就是防患于未然，即減少設(shè)計(jì)調(diào)整和設(shè)計(jì)變更，重點(diǎn)做好建設(shè)項(xiàng)目前期的準(zhǔn)備工作。

①招標(biāo)人盡可能使用施工圖招標(biāo)，從源頭上減少工程設(shè)計(jì)調(diào)整和設(shè)計(jì)變更的出現(xiàn)，重視施工圖紙的設(shè)計(jì)深度和質(zhì)量。施工圖紙的質(zhì)量控制往往是政府投資項(xiàng)目的弱項(xiàng)，由此造成的不平衡造價(jià)居多。如何提高施工圖紙的質(zhì)量，須做好以下幾點(diǎn)：一是選擇信譽(yù)好和技術(shù)過(guò)硬的設(shè)計(jì)單位及設(shè)計(jì)人員；二是控制好施工圖紙的設(shè)計(jì)深度，盡可能避免因?yàn)樵O(shè)計(jì)深度不夠而造成的后期設(shè)計(jì)調(diào)整；三是控制好設(shè)計(jì)質(zhì)量，尤其是設(shè)計(jì)單位要深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，施工圖紙必須與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況緊密結(jié)合，從而減少后期調(diào)整。

②重視工程量清單的編制質(zhì)量。工程量清單的編制要做到周全、詳盡、具有可預(yù)見(jiàn)性，同時(shí)要嚴(yán)格按照《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》編制工程量清單，避免錯(cuò)項(xiàng)漏項(xiàng)，防止投標(biāo)單位利用清單中工程量在實(shí)際施工過(guò)程中的可能發(fā)生的變化進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)。

③重視主要材料的核價(jià)。招標(biāo)人對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目涉及的主要材料進(jìn)行充分的市場(chǎng)詢(xún)價(jià)調(diào)查，對(duì)確定價(jià)格確有難度的，可提供適中的暫定價(jià)格，并在招標(biāo)文件中明確對(duì)涉及暫定價(jià)格項(xiàng)目的調(diào)整方法。

④加強(qiáng)對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的懲罰。無(wú)論采取哪種評(píng)標(biāo)辦法，招標(biāo)人都可以在招標(biāo)文件中約定：某項(xiàng)不平衡報(bào)價(jià)幅度大于某臨界值時(shí)，該標(biāo)書(shū)為廢標(biāo)。不平衡報(bào)價(jià)幅度指實(shí)際報(bào)價(jià)超過(guò)清單限價(jià)的比例，一般可設(shè)置10%～30%，國(guó)際工程慣例為一般不超過(guò)15%。

（2）招標(biāo)中，堅(jiān)持評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、遵循定標(biāo)辦法，加強(qiáng)事中控制

在開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)過(guò)程中，招標(biāo)人要督促評(píng)標(biāo)委員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)文件中有關(guān)不平衡報(bào)價(jià)的約定，嚴(yán)格按照評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)標(biāo)定標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)評(píng)標(biāo)專(zhuān)家的考核監(jiān)督。評(píng)標(biāo)委員會(huì)及時(shí)做好對(duì)擬中標(biāo)候選人商務(wù)標(biāo)的詢(xún)標(biāo)，針對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)中含糊不清的問(wèn)題，要求投標(biāo)人以書(shū)面形式澄清、解釋或作出承諾，以消除隱患；其次，測(cè)算報(bào)價(jià)范圍控制總價(jià)和工程量清單報(bào)價(jià)，使報(bào)價(jià)控制在相對(duì)合理的范圍內(nèi)，以達(dá)到維護(hù)招標(biāo)人、投標(biāo)人雙方的經(jīng)濟(jì)權(quán)益。對(duì)于分項(xiàng)工程價(jià)值較高、工程量較大、主要材料的單價(jià)價(jià)值較高、分項(xiàng)變更可能性較高的項(xiàng)目要重點(diǎn)研究，這些項(xiàng)目的不平衡報(bào)價(jià)最終就可能導(dǎo)致工程造價(jià)增加，也就是導(dǎo)致“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”的直接原因。

（3）招標(biāo)后，強(qiáng)化合同管理及現(xiàn)場(chǎng)控制管理，嚴(yán)防工程變更

①完善合同條款，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。首先，合同簽訂應(yīng)以招標(biāo)文件約定和中標(biāo)人的投標(biāo)文件承諾條件作為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁簽訂不相符合同。其次針對(duì)不平衡報(bào)價(jià)在結(jié)算“價(jià)”上可以約定清單分項(xiàng)工程量變更過(guò)大（包括增加或減少）時(shí)，應(yīng)對(duì)該分項(xiàng)的綜合單價(jià)重新組價(jià)，以消除雙方可能因此產(chǎn)生的不公平而額外支付不對(duì)等的工程造價(jià)，從而達(dá)到對(duì)“不平衡報(bào)價(jià)”的“價(jià)”的控制。

②嚴(yán)格控制工程變更和索賠。對(duì)于一項(xiàng)建設(shè)工程項(xiàng)目而言，在施工過(guò)程中工程變更幾乎是無(wú)法避免的，而這些通常的工程變更一般都會(huì)涉及到工程造價(jià)的調(diào)整。為了控制施工過(guò)程中施工單位提出的變更要求，防止中標(biāo)人通過(guò)工程變更實(shí)現(xiàn)“不平衡報(bào)價(jià)”的目的，招標(biāo)人、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合，嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)范的工程變更審核簽證程序，層層把關(guān)，按照合同約定及時(shí)核算，從而達(dá)到對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的“量”的控制。對(duì)施工單位提出的索賠事項(xiàng)，要厘清雙方責(zé)任，及時(shí)收集證據(jù)進(jìn)行反索賠，以減少和防止損失的發(fā)生。

五、結(jié)束語(yǔ)

不平衡報(bào)價(jià)是政府投資項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，這種現(xiàn)象很難完全避免，只有預(yù)先識(shí)別不平衡報(bào)價(jià)，采取控制措施和過(guò)程監(jiān)管，才能降低不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)的工程造價(jià)及投資控制風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》.中國(guó)計(jì)劃出版社，2013年4月.

[2]中華人民共和國(guó)《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》.中國(guó)法制出版社.