靳蕊萌

（吉林大學 商學院，吉林 長春 130012）

銀行業(yè)落實小微企業(yè)金融服務監(jiān)管政策的研究
——以吉林省為例

靳蕊萌

（吉林大學 商學院，吉林 長春 130012）

伴隨“十三五”規(guī)劃與供給側改革的貫徹落實，小微企業(yè)在緩解就業(yè)壓力、增加經(jīng)濟收入、促進經(jīng)濟發(fā)展方面顯現(xiàn)了獨特優(yōu)勢，并已逐步躋身為市場經(jīng)濟的主力軍。然而，面對經(jīng)濟下行壓力加大的趨勢，小微企業(yè)融資的困難性與承擔風險的脆弱性所帶來的風險已不容小覷。為促進小微企業(yè)健康快速發(fā)展，有效緩解融資難、融資貴問題，國家和銀監(jiān)會先后出臺金融支持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施，引導銀行機構將信貸資源優(yōu)先投入到小微、三農(nóng)等薄弱領域，提高金融服務實體經(jīng)濟的效率，助力供給側改革。吉林省銀行業(yè)為貫徹落實相關政策要求，加大了信貸投放力度，提高了金融服務質效，在解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問題上發(fā)揮了積極的推動作用，但仍存在改進空間。

小微企業(yè)；政策支持；銀行信貸

一、引言

我國宏觀經(jīng)濟進入“新常態(tài)”后，小微企業(yè)因自身信用評級低、抵押物缺乏、不良貸款率高、還款能力低等不利條件難以成功融資，融資難、融資關系短期化的現(xiàn)象日益凸顯。作為小微企業(yè)主要融資來源的銀行業(yè)，為了防范自身金融風險、維護大客戶業(yè)務關系等，逐漸減少甚至停止了對小微企業(yè)的放貸，這使得小微企業(yè)的發(fā)展舉步維艱，風險隱患大幅增加，對我國經(jīng)濟實現(xiàn)成功轉型造成了阻礙。

2017年是我國供給側改革深化的關鍵階段，小微企業(yè)的健康發(fā)展對于我國經(jīng)濟實現(xiàn)成功轉型、突破上升瓶頸具有重要作用。同時，在經(jīng)濟新環(huán)境的背景下，銀行業(yè)和小微企業(yè)之間構建穩(wěn)定、可持續(xù)的合作關系已是雙方所需，為有效落實黨中央、國務院與銀監(jiān)會關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的決策部署，銀行業(yè)將持續(xù)完善小微企業(yè)金融服務列為一項重要工作任務，但在實施過程中仍存在改進的空間，需要進一步探索和完善。

二、我國小微企業(yè)金融服務政策環(huán)境概況

（一）政府部門精準扶植

近年來，黨中央和國務院對小微企業(yè)給予了高度重視，2011年，國務院為扶植小微企業(yè)頒布了“國九條”，從多個層面予以小微企業(yè)相關的政策支持。2013年，國務院辦公廳下發(fā)了《關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》，制定了小微企業(yè)貸款增速、增量的“兩個不低于”的目標；在創(chuàng)新優(yōu)化金融服務方式，完善增信服務、信息服務等八個方面提出具體要求，對助力我國小微企業(yè)的健康發(fā)展具有指導性的意義。［1］

2015年，國家稅務總局針對小微企業(yè)所得稅方面，頒布了減低稅率、減半征稅等優(yōu)惠政策，為其帶來前所未有的發(fā)展良機。近年來，稅收優(yōu)惠也在不斷擴圍，為小微企業(yè)的經(jīng)營更添底氣。同年，銀監(jiān)會、各銀行機構積極配合國家稅務總局相繼開展了“銀稅互動”活動。這一創(chuàng)新方式將納稅信用與融資活動相結合，不僅提高了銀行機構的貸款效率，也為納稅守信的企業(yè)緩解了融資困境，在創(chuàng)新小微企業(yè)融資方式和改善小微金融服務方面起到了重要作用。

2016年，國務院常務會議確立了壯大實體經(jīng)濟基礎的工作任務，在此指導下，中央財經(jīng)領導小組第十二次會議推出了供給側結構性改革的方案，其中，針對金融資本支持實體經(jīng)濟發(fā)展方面，提出了支持大企業(yè)設立產(chǎn)業(yè)創(chuàng)投基金，地方開展小微企業(yè)融資擔保代償補償?shù)葮I(yè)務的要求。這一方案的實施，不僅拓寬了小微企業(yè)的融資渠道，更整頓了金融服務中的亂收費、不合理收費現(xiàn)象，為小微企業(yè)發(fā)展指明了新的方向。

（二）銀行業(yè)監(jiān)管部門配合倡導

為貫徹落實黨中央、國務院關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的決策部署，2011年，銀監(jiān)會印發(fā)了《關于支持商業(yè)銀行進一步改進小微企業(yè)金融服務的通知》，在督導銀行機構予以小微企業(yè)信貸額度的傾斜上，又提出了差異化的監(jiān)管政策。同年10月，銀監(jiān)會出臺“銀十條”，對小微企業(yè)貸款增速、增量和專項金融債務等方面做了補充通知。2014年，銀監(jiān)會下發(fā)《關于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務提高小微企業(yè)金融服務水平的通知》，在解決倒貸問題、降低融資成本、精準助力其發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。［2］2015年，銀監(jiān)會下發(fā)《關于2015年小微企業(yè)金融服務工作的指導意見》，提出“三個不低于”目標，優(yōu)化了小微企業(yè)貸款的考核體系。［3］2016年，銀監(jiān)會出臺《關于進一步加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職盡責工作的通知》，要求銀行機構應加大對小微企業(yè)的資源配置，完善授信業(yè)務管理機制，強化監(jiān)督引導，為深入推進小微企業(yè)金融服務提供了指導性意見。

三、吉林省銀行業(yè)對小微企業(yè)金融服務發(fā)展概況

（一）小微企業(yè)貸款業(yè)務情況

截至2016年末，吉林省銀行業(yè)對小微企業(yè)的貸款余額為3 988.36億元，占各項貸款余額的23.17%。小微企業(yè)的貸款余額較年初增長11.61%，低于各項貸款平均增速的0.81個百分點。小微企業(yè)貸款余額戶數(shù)為17.55萬戶，同比增加7 575戶。小微企業(yè)申貸獲得率為95.57%，同比提高1.23個百分點，參照銀監(jiān)會制定的“三個不低于”目標，其并未全部達到要求。從貸款質量看，小微企業(yè)不良貸款余額為104.7億元，較年初增加9.47億，高于各項貸款平均不良率0.69個百分點。

（二）小微企業(yè)金融服務發(fā)展的政策環(huán)境

面對我國經(jīng)濟進入“三期疊加”狀態(tài)，各級地方政府、各級監(jiān)管部門在黨中央、國務院金融支持小微企業(yè)發(fā)展的決策部署下，出臺了多項適用于本地區(qū)經(jīng)濟情況的扶植政策。而在民營經(jīng)濟主要以小微企業(yè)為主體的吉林省，精準助力小微企業(yè)健康發(fā)展成為各級政府部門的重要任務。2015年，吉林省政府多個職能部門和銀監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)了《關于支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》。該文件從小微企業(yè)發(fā)展面臨的主要問題出發(fā)，明確提出了財政扶持、稅收優(yōu)惠、金融支持、公共服務、政策信息互聯(lián)互通等方面的一系列政策性措施。

在此基礎上，為大力推進銀行機構和擔保機構對小微企業(yè)的信貸扶持，省財政廳出資2億元設立了吉林省小微企業(yè)擔保有限公司，為解決小微企業(yè)融資難問題提供專項服務。同時，銀行業(yè)監(jiān)管部門相繼下發(fā)了推進小微企業(yè)金融服務、支持小微企業(yè)發(fā)展的指導性文件，提出銀行機構需在控制風險的前提下，確保實現(xiàn)“四個不低于”的要求；差異化、動態(tài)化地調整對小微企業(yè)不良貸款的容忍度；創(chuàng)新金融產(chǎn)品、改進續(xù)貸政策、擴大抵質押范圍等具體措施，并從12個方面設立量化、非量化的考核指標，加強督導檢查，定期進行通報，為加大信貸投放傾斜力度，減少小微企業(yè)融資成本、營造良好發(fā)展環(huán)境提供了積極支持。

通過各級政府部門和銀行業(yè)監(jiān)管部門的多措并舉，全面精準地為小微企業(yè)提供幫助，近年來，吉林省小微企業(yè)在緩解融資困難、排除發(fā)展障礙、創(chuàng)新金融融資方式和升級轉型的進程中步入了良性發(fā)展階段。

（三）銀行業(yè)落實小微企業(yè)金融服務監(jiān)管政策情況

銀行業(yè)金融機構不僅是國民經(jīng)濟的重要支柱，更是金融支持小微企業(yè)發(fā)展中的關鍵一環(huán)?；趪液豌y監(jiān)會出臺的相關扶植政策，近年來，銀行機構不斷健全內(nèi)部管理制度與信貸配置服務模式，突出體現(xiàn)在制度建設、組織架構、產(chǎn)品創(chuàng)新、細化工作流程、提升金融服務效率等方面。這些舉措為優(yōu)化小微企業(yè)金融服務發(fā)揮了重要作用（見表1）。［4］

表1 部分銀行機構優(yōu)化小微企業(yè)金融服務的措施（非完全數(shù)據(jù)）

目前，小微業(yè)務已被省內(nèi)大部分銀行作為獨立的績效考核項目，同時被給予較高權重，小微金融業(yè)務機制也在逐步夯實。針對小微企業(yè)貸款，銀行機構制定了相應的續(xù)貸管理政策和盡職免責實施細則，不斷完善對小微企業(yè)貸款的管理，提高貸款審批和發(fā)放效率，而且要求在小微企業(yè)信貸資產(chǎn)分類被劃入不良后，應根據(jù)其盡職情況免除、從輕或減輕其紀律處分，并加大核銷力度，從制度機制上優(yōu)化小微企業(yè)金融服務水平。

伴隨不同類型、不同發(fā)展時期差異化的金融服務需求，各銀行機構創(chuàng)新設計適合小微企業(yè)現(xiàn)今需求的金融服務產(chǎn)品，不斷改善金融服務模式。如工商銀行推出的“網(wǎng)貸通”，與客戶一次性約定循環(huán)借款合同，在合同的授信額度和有效期內(nèi)，客戶通過網(wǎng)銀自助進行合同項下提款、還款，比如辦理1 600萬元的“網(wǎng)貸通”，就可為企業(yè)節(jié)約10萬元的利息費用；吉林銀行2014年研發(fā)的“接續(xù)貸”產(chǎn)品，幫助小微企業(yè)節(jié)省在續(xù)貸過程中產(chǎn)生的“過橋”費用，有效降低了小微企業(yè)的融資成本；吉林銀行2015年推出的“兩日貸”授信業(yè)務，快速的貸款審批通道極大地提升了小微企業(yè)的金融服務效率。

為提供具有針對性的金融服務，吉林省建立了多層次、專業(yè)化的組織機構。截至2016年末，我省共有小微、社區(qū)支行39家，其中，吉林銀行為實行獨立的信貸計劃、財務資源配置、信貸評審系統(tǒng)和客戶認定標準的目標，相繼設立了專營機構和多家小微特色支行，并配置了專職客戶經(jīng)理，以此打造“專人、專業(yè)、專注”的小微金融經(jīng)營模式，［5］完善金融末梢功能，為小微企業(yè)提供多樣化的金融服務。同時，線上銀行、金融助手APP等新型終端也被各大銀行推行使用。線上線下雙輪驅動服務體系的建立，不僅有助于提升銀行服務小微企業(yè)的能力和效率，也有利于銀行的信息采集與風險防范。

四、銀行業(yè)落實小微企業(yè)金融服務監(jiān)管政策面臨的問題

在經(jīng)濟增長放緩的形勢下，我國小微企業(yè)因管理行為不規(guī)范，信用水平低，不良貸款率高，信息披露不全、不實等不良因素，很難獲得銀行機構的信貸支持，發(fā)展舉步維艱。根據(jù)吉林省銀行業(yè)落實相關監(jiān)管政策情況的分析，有以下突出問題：［6］

（一）受宏觀環(huán)境不利影響

首先，在經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)的形勢下，小微企業(yè)面臨經(jīng)濟增長放緩所帶來的經(jīng)營困境，發(fā)展受到嚴重抑制。其次，自2015年來，央行的5次降息降準使得銀行存貸利差不斷收窄，凈利息收入下降，小微企業(yè)貸款與大中型企業(yè)貸款相比優(yōu)勢不足。最后，銀行機構為了防范風險和維護自身利益，對小微企業(yè)的信貸支持意愿并不強，落實銀監(jiān)會下發(fā)的支持政策也缺乏動力，使得小微企業(yè)的借貸需求難以滿足，發(fā)展受到限制。［7］

（二）缺乏針對性的運營體制

首先，銀行機構出于嚴格的信貸審核機制和績效考核制度考慮，始終未將小微企業(yè)貸款業(yè)務劃為重心。其次，因小微企業(yè)的分布分散、業(yè)務繁多，銀行不得不為其增加網(wǎng)點設置，然而，目前網(wǎng)點的數(shù)量依舊不能匹配小微企業(yè)發(fā)展的規(guī)模。再次，小微信貸業(yè)務管理并不具備針對性，有些仍與大中型企業(yè)共用一套管理模式，個別中小銀行機構信貸管理系統(tǒng)還存在不完善的問題，金融服務效率低，風險防范不切實，不僅增加了雙方的財務成本和貸款風險，也妨礙了小微金融業(yè)務的開展。［8］

（三）缺少風險補償機制

小微企業(yè)因其經(jīng)營不穩(wěn)定、違約率高、財務體制不健全、可用于抵押擔保的有效資產(chǎn)少等因素使其存在較高的風險，加之小微企業(yè)自身的脆弱性，面臨經(jīng)濟危機時的違約、破產(chǎn)概率都極高。因此，盡管扶植小微企業(yè)發(fā)展的政策不斷出臺，銀行機構為服務小微企業(yè)也做了大量的工作，但這種潛在的風險若沒有相關政策予以補償或分擔，對銀行來說貸款風險控制難度很大，監(jiān)管政策也難以落實。

（四）抵押類貸款到期續(xù)貸時存在法律風險

一方面借貸雙方在債權債務關系接續(xù)期間存在空隙；另一方面相關抵押登記部門辦理續(xù)貸手續(xù)時缺乏銜接性，如房產(chǎn)局可以辦理抵押接續(xù)業(yè)務，但土地局無法辦理土地抵押接續(xù)業(yè)務，只能等每一筆存量業(yè)務注銷后再辦理新的登記，這樣就會產(chǎn)生抵押物的抵押風險。同時，由于缺乏失信聯(lián)合懲戒機制，政府部門對打擊逃廢債行為存在執(zhí)行不力現(xiàn)象。［9］

（五）征信體系尚待完善

信息不對稱是違約風險產(chǎn)生的主要原因，信用體系的不健全使得銀行機構無法通過征信系統(tǒng)共享其信用信息，也就無法考量違約風險。特別是面對小微企業(yè)管理模式普遍落后，誠信意識淡薄，財務報表多數(shù)不正規(guī)、不完整、不真實的情況，銀行在對小微企業(yè)進行盡職調查時，很難全面了解企業(yè)的實際經(jīng)營情況，潛在的信用風險加大。因此，小微企業(yè)難以獲得融資，銀行機構也難以有效規(guī)避風險。［10］

五、銀行業(yè)落實小微企業(yè)金融服務監(jiān)管政策的建議

（一）增強社會責任意識

銀行機構應當明確：扶植小微企業(yè)健康發(fā)展不僅有利于市場經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，也有利于銀行機構自身結構的成功轉型。銀行機構對內(nèi)應當強化普惠金融責任意識，持續(xù)深入服務小微企業(yè)；對外要加強針對小微企業(yè)重點貸款客戶的營銷，加大信貸傾斜力度，力求把政策措施落到實處，配合各級政府穩(wěn)妥完成經(jīng)濟發(fā)展的艱巨任務。

（二）優(yōu)化銀行機構的運營機制

為提供有針對性的服務模式，銀行機構應進一步改善小微企業(yè)金融服務體系，引進相關專業(yè)人員做指導，提高信貸管理能力，同時動態(tài)化、差異化地調整運營機制，積極探索金融服務小微企業(yè)面臨問題的解決途徑，提高信貸資源配置率，遏制違約風險的產(chǎn)生，推進銀行業(yè)針對小微企業(yè)的金融服務體系創(chuàng)新，助力小微企業(yè)實現(xiàn)成功轉型。

（三）建立小微企業(yè)貸款風險補償機制

政府應充分發(fā)揮其主導作用，出臺鼓勵銀行創(chuàng)新小微金融業(yè)務的相關優(yōu)惠政策，如稅收減免、行業(yè)補貼和稅前核銷等；推動政企合作，吸引社會資本，設立或擴大相應的風險補償基金，為銀行機構的不良貸款處置提供保障。［11］

（四）認真落實還本續(xù)貸政策

一是銀行機構應對符合條件的小微企業(yè)杜絕先還后貸的搭橋方式，同時嚴禁員工參與民間融資，清理各類融資“通道”業(yè)務，減少搭橋融資行為；二是加強完善信貸管理系統(tǒng)建設，優(yōu)化審貸程序，縮短審貸時間，確保符合條件的小微企業(yè)實現(xiàn)無還本續(xù)貸；三是政府應強化失信聯(lián)合懲戒機制的構建，加強對失信企業(yè)的懲罰力度，加強征管質效，控制違約風險，營造一個良好的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

（五）完善我國征信體系

為有效規(guī)避授信風險，降低風險外溢及傳染的概率，政府應完善我國征信體系，加強信用信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)的優(yōu)化，保證信用數(shù)據(jù)具備全面性、及時性、準確性、穩(wěn)定性，積極營造誠信氛圍，同時協(xié)調社會各方面進行信用信息數(shù)據(jù)的公開共享，幫助銀行機構合理配置信貸資源，有效規(guī)避信用風險。［12］

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［4]高元.銀行給力，為小微企業(yè)解決成長煩惱［J］.商場現(xiàn)代化，2013，（2）：30－131.

［5]張?zhí)m芳.簡析富國銀行小微企業(yè)金融服務模式［D］.成都：西南財經(jīng)大學，2013.

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［12]鐘玲.建設銀行某分行小微金融服務水平研究［D］.長沙：湖南大學，2013.

［責任編輯：王 帥］

AStudy on the Implementation of Small and Micro Enterprises Financial Services Regulatory Policy by Banking Industry——Take Jilin Province as an Example

JIN Rui-meng
（Business School，Jilin University，Changchun 130012，China）

Along with the implementation of“the 13th Five-Year Plan”and the supply-side reform，small and micro enterprises（SMEs）have shown the unique advantages in aspects of alleviating the employment pressure，increasing revenue and promoting economic development，they have gradually become“the main force”in the market.However，confronted with mounting downward economic pressure，small and micro enterprises’own difficulty of financing and the vulnerability of undertaking risks bring out the systemic financial risks which can’t be underestimated.In order to effectively solve the dilemma that small and micro enterprises find it difficult and costly to obtain financing，country and the CBRC have been continuing to introduce the regulatory policy to support the development of them in the financial way and lead the banking to give the priority of credit resources to the weak field of small and micro enterprises and agriculture，rural areas and farmers，improve the efficiency of financial services in the real economy and promote the supply-side reform.In order to carry out the relevant regulatory policy，the banking of Jilin Province expand credit supply，improve the quality of financial services and play an active role in solving the dilemma that it’s difficult and costly to obtain financing，however，there is still room for improvement.

small and micro enterprises;policy support;bank credit

F832.4；F276.3

A

2017-03-01

1671-6671（2017）02-0025-06

靳蕊萌（1994-），女，吉林遼源人，吉林大學商學院本科生，研究方向：信用管理。