袁雅麗
【摘 要】農(nóng)村金融是我國農(nóng)村發(fā)展的有力支撐,是我國推進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的重要推力量,其對于解決農(nóng)民資金問題、增加農(nóng)民收入以及加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展都發(fā)揮了非常積極的作用。并且農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)在我國政府的大力支持下取得了飛速發(fā)展,但是由于小型金融機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)的特殊性,決定了其在經(jīng)營過程中必然會受到各種潛在風(fēng)險(xiǎn)的威脅。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制
引言:
我國的小型金融機(jī)構(gòu)起步較晚,在機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制方面都存在一定的問題,尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題較為突出,嚴(yán)重了影響了農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。因此本文在對相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行整理的基礎(chǔ)上,針對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入的分析,提出了適用于農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制思路,并從政策、管理以及技術(shù)等多方面提出了加強(qiáng)我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施和政策建議。
一、農(nóng)村小金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題
(一)內(nèi)部管理制度不健全
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的制度風(fēng)險(xiǎn)主要是由于現(xiàn)行體系不科學(xué)、業(yè)務(wù)體制不健全等因素導(dǎo)致的?,F(xiàn)在,隨著不斷更新變化的網(wǎng)上銀行以及手機(jī)銀行等現(xiàn)代支付方式的發(fā)展,在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展過程中,很容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的問題。業(yè)務(wù)流程的不完善,在實(shí)際操作過程中則很容易出現(xiàn)紕漏,直接提高經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)性。對于容易出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)方面,應(yīng)該要多制定出科學(xué)化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。系統(tǒng)的操作性能差與執(zhí)行力不到位有著直接聯(lián)系。甚至于,這些問題可能會直接導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)商業(yè)文件泄露等情況,很大程度上會影響到整個金融機(jī)構(gòu)的盈利狀況。再加上農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善,未形成一套完整的風(fēng)控管理制度,因此對于管理不完善的地方也不能及時進(jìn)行修正。
(二)市場風(fēng)險(xiǎn)不可避免
金融機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場不穩(wěn)定帶來的金融產(chǎn)品價格變動,而影響到整個金融機(jī)構(gòu)收益發(fā)生變動。市場風(fēng)險(xiǎn)是各類單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)共同作用來影響金融機(jī)構(gòu)的整體的一種風(fēng)險(xiǎn)。主要可分為五大部分:即政策風(fēng)險(xiǎn)、商品價格風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。商品價格風(fēng)險(xiǎn)與股票風(fēng)險(xiǎn)是城市金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險(xiǎn)的主要部分,而農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中,匯率風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)更為突出。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)對金融機(jī)構(gòu),特別是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的影響越來越大。
與一般的城市金融機(jī)構(gòu)不同,政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)所常見的兩類風(fēng)險(xiǎn),這與農(nóng)村金融市場所處的特殊環(huán)境有著密切的關(guān)系,農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的市場競爭力弱,內(nèi)部缺乏對金融產(chǎn)品積極定價的動力,因此造成定價機(jī)制相對落后,市場風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時無法及時做出反應(yīng)和解決。但由于政策風(fēng)險(xiǎn)對金融機(jī)構(gòu)的影響主要表現(xiàn)為利率的變動,所以匯率風(fēng)險(xiǎn)對金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際影響較小。
(三)信用違約風(fēng)險(xiǎn)難以控制
貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要有著以下原因:第一是周期性的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于緊縮期,借款單位經(jīng)營狀況受到嚴(yán)重影響,利潤率直線下降,很多企業(yè)會因?yàn)槭袌龅牟痪皻舛苯訉?dǎo)致現(xiàn)金流斷裂甚至破產(chǎn),無力償還債務(wù),使金融機(jī)構(gòu)的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)增大。而如果經(jīng)濟(jì)處于擴(kuò)張器,借款單位經(jīng)營狀況良好,業(yè)績直線上升,企業(yè)有了穩(wěn)定的利潤率和充足的現(xiàn)金流,就能夠到期償還借款的本息,因此信用違約的風(fēng)險(xiǎn)較小,金融進(jìn)溝的信用風(fēng)險(xiǎn)則會降低。第二是發(fā)生了影響公司經(jīng)營的特殊重大事件,當(dāng)發(fā)生了有利于公司經(jīng)營的重大事件,則會使得公司的盈利增長,金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)會降低,而如果大聲了影響公司聲譽(yù)的惡性事件,則會阻礙利潤率的增長,使得到期違約不能及時償還債務(wù),金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)就會增加。
二、我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的對策建議
(一)完善農(nóng)村小額信貸法律法規(guī)
完善農(nóng)村小額信貸法律法規(guī)是保障金融機(jī)構(gòu)信貸資金安全性,防范政策不確定性因素的必備措施。第一,通過出臺完善的小額信貸的相關(guān)法律來明確農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)的合法地位。合法地位的明確對于金融機(jī)構(gòu),尤其是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展來說是至關(guān)重要的。金融機(jī)構(gòu)只有明確了合法地位,才能保證其資金的安全性、效益性及流動性,從而實(shí)現(xiàn)運(yùn)營發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定。第二,完善出臺的政策法律,并能夠做到有法可依、有法必依,避免政策的隨意性與短期性。幾乎對于所有的農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)而言,出臺的政策雖可以達(dá)到鞏固合法地位的目的,但是真正在實(shí)施過程中需要政府和金融機(jī)構(gòu)兩方進(jìn)行共同實(shí)施執(zhí)行,以免造成外部不確定因素所造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇。
(二)金融服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新
打造“三農(nóng)”金融產(chǎn)品是農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)致力實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的具體表現(xiàn)。創(chuàng)新可以根據(jù)不同客戶的需求、不同客戶對象、不同貸款方式以及不同客戶融資等方面來開發(fā)設(shè)計(jì)不同的金融服務(wù)產(chǎn)品。其中還特別開發(fā)設(shè)計(jì)的“個人金融套餐”和“個人信貸業(yè)務(wù)”,比如個人經(jīng)營性貸款、個人購房貸款、個人汽車消費(fèi)貸款、個人耐用消費(fèi)品貸款、個人小額貸款以及商鋪抵押貸款等等。還比如開發(fā)設(shè)計(jì)的“公司信貸業(yè)務(wù)”,比如公司經(jīng)營性貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款等公司型的金融服務(wù)產(chǎn)品。通過對自身的定位和地區(qū)金融環(huán)境了解,更多的開發(fā)出適合農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)目標(biāo)客戶群的銀行金融產(chǎn)品以及符合實(shí)際金融結(jié)算的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。更大力開展多種創(chuàng)新金融業(yè)務(wù),比如車主融資款、個人創(chuàng)業(yè)投資貸款等。
(三)積極開拓創(chuàng)新融資渠道
擴(kuò)大宣傳,最大化地利用主體品牌的知名度,建立起農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的品牌效應(yīng),以此來大范圍地吸納社會存款。鼓勵多數(shù)企業(yè)股東或知名人士能夠?qū)⒆约旱馁Y產(chǎn)或是公司資本投入村鎮(zhèn)銀行中,銀行通過這種增加股東的方式來拓寬資金來源渠道,也能夠以此來增進(jìn)與其他農(nóng)村專業(yè)合作社的交流與聯(lián)系,從而更好的吸納社會資金。也可以多鼓勵農(nóng)村市場上的民間資本進(jìn)行投融資。鼓勵一些符合條件的當(dāng)?shù)剞r(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)來參與貨幣的市場業(yè)務(wù)。也可以將農(nóng)村的票據(jù)市場發(fā)展起來,通過擴(kuò)大票據(jù)融資的規(guī)模,來增加資金的來源與供給,使農(nóng)村市場上緊急的資金狀況得到緩解。
三、結(jié)束語
由上可知,農(nóng)村小額信貸自始至終就是一個具有風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是眾多風(fēng)險(xiǎn)的集中表現(xiàn),合理的風(fēng)險(xiǎn)管控對農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用,所以對農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行系統(tǒng)分析是有具有重大意義的。我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)尤其是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供了巨大的推動力,但是在發(fā)展過程中仍然會出現(xiàn)問題,只有對這些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)真研究,提出創(chuàng)新性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的策略和措施,才能從實(shí)際角度降低我國農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù),以便更好的來促進(jìn)我國農(nóng)村金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。
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